Реферат: Налоговое планирование. Понятие налогового планирования и его виды

Начало форм

Вопросы Экзамена по дисциплине «Анализ и оптимизация баз налогообложения»

Теория налогообложения. Понятие эффективности и справедливости.

Использование налоговых льгот как способа оптимизации.

Понятие умышленного и неумышленного налогового преступления.

Метод разделения отношений.

Налоговое бремя: понятие и сущность.

Метод замены отношений.

Учётная политика организации. Её основные элементы.

Определение налоговой нагрузки по методике Е.А. Кировой.

Налоговое планирование. Понятие налогового планирования и его виды.

Оптимизация и налогообложения в сфере малого бизнеса.

Формирование учётной политики организации.

Определение налоговой нагрузки по методике М.И. Литвина.

Понятия оптимизации и минимизации налогообложения.

Определение налоговой нагрузки по методике М.Н. Крейниной.

Виды учётной политики. Их особенности.

Рейтинговое тестирование для целей анализа и оптимизации налогообложения.

Виды ответственности за минимизацию налогооблагаемой базы хозяйствующего субъекта.

Метод оффшора.

Требования к учётной политике.

Расчёт налоговой нагрузке по методике Т.К. Островенко.

Схема процесса оптимизации. Его основные этапы.

Метод отсрочки налогового платежа.

Принципы налоговой оптимизации.

Методика определения налоговой нагрузки А. Кадушина и Н. Михайловой. Её преимущества и недостатки.

Методика налоговой оптимизации. Понятие налоговой схемы.

Определение момента выручки от реализации продукции (работ, услуг).

Оптимизация через договор. Анализ объектов, субъектов и статей договора.

Налоговые агенты и их использование для целей оптимизации.

Страховые схемы. Анализ видов страховых схем для оптимизации налогооблагаемой базы.

Налоговая безопасность. Соблюдение налоговой безопасности при оптимизации налогообложения.

Метод территориального оффшора.

Способы отражения в учётной политике учёта основных средств и порядок начисления их амортизации.

Продажа предприятия и других имущественных объектов с целью оптимизации налогооблагаемой базы.

Особенности учёта материально – производственных запасов в учётной политике.

Оптимизация инвестиционных проектов.

Влияние налогообложения на потребление и сбережение. Основные факторы, система предпочтений.

Понятие мнимой и притворной сделки. Основные отличия.

Выбор и обоснование способа списания материально – производственных запасов для целей анализа оптимизации налогообложения.

Международный опыт оптимизации налогообложения.

Распределение налогового бремени при исчислении прямых и косвенных налогов.

Метод прямого сокращения объектов налогообложения.

Виды договоров физических лиц с работодателями для уменьшения налогооблагаемой базы доходов физических лиц.

Реорганизация юридического лица как метод оптимизации налогообложения.

Сравнение и анализ метода распределения налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта.

Причины и способы налоговой оптимизации. Пределы налоговой оптимизации.

Договорная политика предприятия и ее особенности при оптимизации налогообложения.

Методика определения налоговой нагрузки департамента налоговой политики Минфина РФ.

Порядок учёта расходов по нематериальным активам и их амортизация для целей анализа и оптимизации налогооблагаемой базы.

Оптимизация налогооблагаемой базы путём перераспределения финансовых ресурсов в холдинге.

Список рекомендуемой литературы:

Основная

Гражданский кодекс РФ (части 1, 2) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (с из­менениями и дополнениями).

Налоговый кодекс РФ (части 1, 2) (с изменениями и дополнения­ми). — М, 1998.

Закон РФ «О федеральном бюджете на текущий год».

Организация и методы налоговых проверок: Учебник / Под ред. А.Н. Романова. — М.: Вузовский учебник, 2004.

Дополнительная

Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения: Учебно-практиче­ское пособие. — М: ОСЬ-89, 2003.

Джаарбеков СМ. Методы и схемы оптимизации налогообложе­ния. — М.: МЦФЭР, 2002.

Злобина Л.А., Стажкова М.М. Практика оптимизации налоговой нагрузки экономического субъекта: Учебное пособие для студентов выс­ших и средних специальных учебных заведений. — М.: Академиче­ский проект, 2003.

Налоговое планирование / Авт. колл.: Е. Вылкова, М. Романовский. — СПб.: Питер, 2004.

Тихонов Д.Н. Основы налоговой безопасности. — М: Аналитика-Пресс, 2002.