Реферат: Методика факторного анализа: сущность, результативный показатель, понятие «фактора». 11. Основные задачи факторного анализа

Примерный перечень вопросов к экзамену «Анализ и оптимизация налогообложения»



Нормативная база, используемая при разработке организационно - экономической характеристики организаций.

Информационная база, используемая при разработке организационно - экономической характеристики организаций.

Организационная структура предприятия и экономических служб.

Структура организационно - экономической характеристики организации.

Основных финансово - экономических показателей деятельности организаций и их значение для анализа ее экономической характеристики.

Статистические методы исследования: темпы роста, прироста, расчеты удельного веса, сравнение.

Источники информации и разработка таблиц по налоговым платежам исследуемого объекта за три года.

Особенности источника информации и перечня уплачиваемых налогов в зависимости от вида деятельности.

Структура и анализ проводимых расчетов, выявление отклонений и их обоснование.

10. Методика факторного анализа: сущность, результативный показатель, понятие «фактора».

11. Основные задачи факторного анализа.

12. Разработка моделей исчисления отдельных видов налогов, налогооблагаемых баз в зависимости от задачи исследования.

13. Способ цепных подстановок.

14. Планирование по элементам налога на прибыль.

15. Обоснование и документальное подтверждение расходов по налогу на прибыль.

16. Осуществление контроля за размером расходов, нормируемых в соответствии с положениями 25 главы НК РФ.

17. Обоснование создания в договорах наличия штрафных санкций в целях оптимизации налога на прибыль.

18. Обоснование создания резервов в целях оптимизации налога на прибыль.

19. Возможность применения ускоренной амортизации.

20. Определение места анализируемого предприятия в цепочке производство и реализация.

21. Разработка мероприятий при условии, что предприятие является конечным в цепочке производство и реализация.

22. Разработка мероприятий по оптимизации НДС при условии, что предприятие является промежуточным в цепочке производство и реализация.

23. Правовое обеспечение оптимизации налогообложения.

24.Разработка элементов учетной и договорной политики, влияющих на величину налога на имущество организаций.

25. Изменение стоимости имущества и ее влияние на исчисление налога на имущество организаций.

26. Учет особенностей регионального законодательства при исчислении налога на имущество организаций.

27.Понятие налогового бремени и факторы, влияющие на его величину.

28. Риски налогового контроля.

29. Риски усиления налогового бремени.

30. Риски уголовного преследования.

31. Административные санкции за правонарушения в области налогов и сборов.

32. Уголовная ответственность при нарушении налогового законодательства, выявленная в ходе выездных проверок.

33. Отношение государства к минимизации налогов.

34. Организация налогового планирования в целях обеспечения налоговой безопасности.

35. Налоговые схемы, применяемые в целях обеспечения налоговой безопасности.

36. Пределы налоговой оптимизации, учитываемые в целях обеспечения налоговой безопасности.

37. Примеры эффективных налоговых схем: УСН, ЕНВД.

38. Минимизация рисков при ситуации минимизации налогов.

39. Налоговая безопасность и отношение государства к минимизации налогов.

40. Взаимосвязь анализа финансово-хозяйственной деятельности организации и оптимизации налогообложения.

41. Анализ налоговых последствий при различных формах договоров и применении поставщиками товаров различных систем налогообложения.

42. Анализ налоговых последствий при оптимизации налога на прибыль организаций (применение различных методов амортизации, списания материалов в производство).