Реферат: «Налоговое право»

«Налоговое право»
Примерный перечень вопросов для подготовки к зачету



Предмет, система, метод, источники Налогового права РФ.

Экономическая сущность налогообложения. Понятие налога и сбора.

Юридические признаки налога.

Функции налогов. Принципы налогообложения.

Классификация налогов и сборов.

Структурные элементы налога.

Налоговые правоотношения, правовой статус участников налоговых правоотношений.

Налоговые агенты, их обязанности, ответственность за неисполнение этих обязанностей.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Права и обязанности налоговых органов.

Организационные принципы построения налоговой системы.

Законодательство о налогах и сборах. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах. Действие актов законодательства о налогах и сборах в пространстве.

Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Принудительное взыскание налога, сбора, пени.

Изменение срока уплаты налога, сбора, а также пени.

Требование об уплате налогов и сборов.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Федеральные налоги и сборы.

Региональные налоги и сборы.

Местные налоги и сборы.

Понятие и состав налогового правонарушения.

Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие, отягчающие ответственность.

Налоговые правонарушения в сфере осуществления налогового контроля.

Налоговые правонарушения против порядка исчисления и уплаты налогов.

Нарушения банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

Понятие ответственности за налоговые правонарушения. Ее особенности, принципы. Презумпция невиновности лица, привлекаемого к налоговой ответственности.

Меры ответственности за совершение налогового правонарушения.

Срок давности привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Срок давности взыскания штрафов.

Производство по делам о налоговых правонарушениях.

Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Защита прав субъектов налоговых правоотношений.

Понятие и основные формы проведения налогового контроля.

Общие правила проведения камеральных и выездных налоговых проверок.

Участие переводчика, понятых. Осмотр, истребование документов, выемка документов и предметов, экспертиза.

Оформление результатов выездной налоговой проверки.

Правовой режим налоговой тайны.

Основания постановки на учет в налоговых органах. Порядок постановки на учет, переучета и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика.

Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

Специальные налоговые режимы.