Реферат: Московская финансово-юридическая академия

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано на 2008/ 2009 уч. год

Начальник УМУ

____________С.В. Щедроткина


«___» ________________200_ г.


Дисциплина: Налоговое право

Специальность (направление): юриспруденция, налоги и налогообложение.

Форма обучения: все


ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ (ЭКЗАМЕНУ)



Понятие, предмет и метод налогового права.

Соотношение налогового права с другими отраслями права и законодательства.

Источники налогового права.

Налоговые правоотношения: понятие и классификация.

Понятие налоговых правоотношений, их виды.

Понятие, признаки, структура налога и сбора.

Участники налоговых правоотношений.

Налоговая система Российской Федерации.

Субъект и объект налогообложения. Налоговая база.

Налог как правовая категория: понятие, признаки, структура, классификация.

Принципы налогообложения.

Элементы юридического состава налога.

Порядок обжалования актов налоговых органов и действий (бездействий)
их должностных лиц.

Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.

Реализация товаров работ или услуг. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.

Лица, подлежащие ответственности за налоговые правонарушения, условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

Налоговая декларация, сроки подачи налоговой декларации физическими
и юридическими лицами, сроки внесения изменений и дополнений в налоговую декларацию.

Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Действие законодательства о налогах и сборах во времени, пространстве и по кругу лиц.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль, их права и обязанности. Методы осуществления налогового контроля.

Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

Налоговый кодекс как источник налогового права.

Способы защиты прав налогоплательщиков (юридических и физических лиц).

Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

Уголовная ответственность за налоговые преступления

Виды налогов. Отличительные признаки прямого налога от косвенного.

Понятие и виды юридической ответственности за налоговые правонарушения.

Законодательное регулирование вопросов двойного налогообложения.

Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки.

Правила истребования и выемки документов, предметов при проведении выездной налоговой проверки.

Права и обязанности налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки.

Основные права и обязанности налогоплательщика.

Виды налоговых проверок.

Основные права и обязанности налоговых органов.

Права и обязанности таможенных органов как органов налогового контроля.

Налоговые агенты.

Налоговый контроль за доходами физических лиц.

Налоги и сборы, взимаемые с физических лиц. Краткая характеристика налогов и сборов.

Налоговый контроль.

Налог на доходы физических лиц.

Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.

Упрощенная система налогообложения для физических и юридических лиц

Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц.

Налоги и сборы, взимаемые с юридических лиц. Краткая характеристика налогов, сборов и платежей.

Налог на прибыль организаций, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.

Налог на добавленную стоимость, субъекты и объекты налогообложения, налоговые льготы.

Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.


Вопросы обсуждены и одобрены на заседании кафедры «финансово-правовых
дисциплин и дисциплин имущественно-земельного цикла».

Протокол № __1__ от « _27_» августа 2008 г.


Зав. кафедрой О.В. Попова