Реферат: Таблиця 26 Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми податкового прибутку (збитку)
Примітка 26. Витрати на податок на прибуток
на 31 грудня 2007 року
320371 ВАТ „Банк „Український капітал”
Таблиця 26.1. Витрати на сплату податку на прибуток
(тис.грн.)
Рядок
Найменування статті
2007 рік
2006 рік
1
Поточний податок на прибуток
1405
1024
2
Відстрочений податок на прибуток
(9)
(84)
3
Усього
1396
940
^ Таблиця 26.2. Узгодження суми облікового прибутку (збитку) та суми
податкового прибутку (збитку)
(тис.грн.)
Рядок
Найменування статті
2007 рік
2006 рік
1
Прибуток до оподаткування
4584
3867
2
Сума податку на прибуток, що визначений за ставкою оподаткування
(1146)
(967)
Коригування облікового прибутку (збитку)
3
Витрати, які не включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але визнаються в бухгалтерському обліку
(223)
(50)
4
Витрати, які включаються до суми валових витрат з метою розрахунку податкового прибутку, але не визнаються в бухгалтерському обліку
2
-
5
Доходи, які підлягають обкладенню податком на прибуток, але не визнаються (не належать) до облікового прибутку (збитку)
(3)
(1)
6
Доходи, які не підлягають обкладенню податком на прибуток, але визнаються в бухгалтерському обліку
48
-
7
Амортизаційні відрахування за даними фінансового обліку
(420)
(282)
8
Амортизація, яка підлягає оподаткуванню
315
255
9
Інші суми, які не є доходами та витратами, але включаються до бази оподаткування (виправлення помилок тощо)
31
105
10
Сума податку на прибуток (збиток)
(1396)
(940)
^ Таблиця 26.3. Розрахунок відстрочених податкових активів та
відстрочених податкових зобов'язань
(тис.грн.)
Рядок
Найменування статті
2007 рік
2006 рік
1
Відстрочені податкові активи
(9)
(84)
1.1
Тимчасова різниця, що підлягає вирахуванню
(36)
(336)
1.2
Перенесення невикористаних податкових збитків на майбутні періоди
-
-
1.3
Перенесення невикористаних податкових пільг на майбутні періоди
-
-
2
Відстрочені податкові зобов'язання
2971
3646
2.1
Тимчасові різниці, що підлягають оподаткуванню
11883
14584
Виконавець Фещенко Т.А. т.2053285