Реферат: Корпоративний недержавний пенсійний фонд національного банку україни

КОРПОРАТИВНИЙ НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ


ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ


1. Інформація про недержавний пенсійний фонд

Повне найменування фонду

Корпоративний недержавний пенсійний фонд Національного банку України

Місцезнаходження

01008 , м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

34880663

Код території за КОАТУУ

8038200000

Дата державної реєстрації, серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію

01.02.2007, Серія A01 № 158034

Реєстраційний номер в Державному реєстрі фінансових установ, серія та номер свідоцтва про реєстрацію фінансової установи

12102040, Серія ПФ №96

Банківські реквізити

Операційне управління Національного банку України; ЄДРПОУ 00032106; П/р 32305334801; МФО 300001; 01008 , м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9

Електронна адреса

-

Поштова адреса

01008 , м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9

Контактні реквізити

Тел..: (044) 253-05-48, ф.: (044) 230-20-33

^ 2. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по-батькові фізичної особи

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ

(у разі, якщо засновником є юридична особа)

Національний банк України

00032106

^ 3. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

^ Юридична особа відповідно до переліку*

Повне найменування

Ідентифі-каційний код за ЄДРПОУ

^ Дата та номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності, найменування органу, що її видав

Місцезнаходження

^ Дата укладення договору з радою пенсійного фонду

Адм

Національний банк України (Дирекція з управління діяльністю корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України)

00032106

Серія АБ №115965 від 24.12.2007, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України

01008, м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9, тел. (044)253-38-22

№ 2/2 від 27.12.07.

КУА

Національний банк України (Дирекція з управління діяльністю корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України)

00032106

Серія АВ № 389623 від 04.12.2007, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

01008, м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9, тел. (044)253-38-22

№ 3/3 від 27.12.07.

З

Національний банк України (Дирекція з управління діяльністю корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України)

00032106

Лист Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 26.12.2007, №14/22019

01008, м. Київ, вул. Інститутська, буд. 9, тел. (044)253-38-22

№ 1/1 від 27.12.07.

А

Товариство з обмеженою відповідальністю «АБК-Аудит»

24744403

Товариство з обмеженою відповідальністю «АБК-Аудит»,
Сертифікат аудитора Серії А № 002609, виданий  Горбачу К.П. (рішення Аудиторської Палати України від 11.07.95 р. № 33), внесений до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ (розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25.01.2005 р. № 3424), внесений ДКЦПФР до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що надають послуги на ринку цінних паперів (реєстраційний номер свідоцтва 324 від 26.01.2005 р., серія і номер свідоцтва АА 000319). Свідоцтво про внесення ТОВ “АБК-Аудит” в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності від 26.01.2001 р. № 1756, термін дії продовжено до 26.01.2011 р. згідно рішення Аудиторської палати України від 26.01.2006 р. № 158.Свідоцтво про внесення ТОВ “АБК-Аудит” до Реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серії АБ № 000436; реєстраційний номер свідоцтва 478; внесено до реєстру відповідно до рішення ДКЦПФР від 24.04.2007 р. № 907, строк дії свідоцтва – до 26.01.2011 р.

01001, м. Київ, вул. Грушевського, 10, оф.221, тел./факс (044) 253-32-78

№ К-3968 від 20.03.2009

* Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація: АДМ - адміністратор; КУА - особа, що здійснює управління активами; З - зберігач; А - аудитор (аудиторська фірма)

4. Інформація про активи пенсійного фонду та їх використання

4.1 Інформація про надходження до недержавного пенсійного фонду

^ Пенсійні внески до недержавного пенсійного фонду

Усього за звітний рік (грн.)

Пенсійні внески від фізичних осіб

-

Пенсійні внески від юридичних осіб

136 496 926,80

Переведено кошти фізичної особи до пенсійного фонду (від страховика, банківської установи, іншого пенсійного фонду)

-

^ Загальна сума надходжень до недержавного пенсійного фонду

136 496 926,80

Сукупний прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду

15864854,2

4.2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду

^ Зобов'язання перед учасниками пенсійного фонду

Кількість учасників, перед якими виконуються зобов'язання (осіб)

^ Всього за звітний рік (грн.)

Здійснені:

Х

Х

   пенсійні виплати на визначений строк

-

-

   одноразові пенсійні виплати

195

2 039 375,86

Перераховані пенсійні кошти до:

Х

Х

   іншого недержавного пенсійного фонду

33

256 553,35

   страховика

-

-

   банківської установи

-

-

Заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними виплатами учасників

-

-

Заборгованість з перерахованих пенсійних коштів

-

-

^ Загальна сума виконання зобов'язань перед учасниками 

228

2 295 929,21

4.3 Витрати пов’язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

N з/п

Витрати, пов'язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

^ Усього за звітний рік (грн.)

1.

Оплата послуг адміністратора, в тому числі оплата агентських послуг, оплата рекламних послуг, витрати на оприлюднення інформації

-

2.

Винагорода за надання послуг з управління активами пенсійного фонду 

-

3.

Оплата послуг зберігача

-

4.

Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду

-

5.

Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (послуг торговців цінними паперами (посередників), витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери, витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість тощо)

-

6.

Оплата інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення

-

7.

Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат витрат пенсійного фонду

-

8.

Загальний розмір витрат, пов'язаних з недержавним пенсійним забезпеченням (р.1 +р.2 + р.3 + р.4 + р.5 + р.6 + р.7)

0


^ БАЛАНС ЗА 2008 РІК

Форма № 1

Актив

Код рядка

На початок звітного року

^ На кінець звітного року

I. Необоротні активи 

  







Нематеріальні активи: 

  







     залишкова вартість 

010 

-

-

     первісна вартість 

011 

-

-

 накопичена амортизація

012 

-

-

Незавершене будівництво 

020 

-

-

Основні засоби: 

  

-

-

     залишкова вартість 

030 

-

-

     первісна вартість 

031 

-

-

     знос 

032 

-

-

Довгострокові фінансові інвестиції: 

  







які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 

040 

-

-

інші фінансові інвестиції 

045 

-

9820

Довгострокова дебіторська заборгованість  

050 

-

-

Відстрочені податкові активи 

060 

-

-

Гудвіл

065

-

-

Інші необоротні активи 

070 

-

-

Усього за розділом I 

080 

-

9820

^ II. Оборотні активи 

  







Запаси: 

  







   виробничі запаси 

100 

-

-

поточні біологічні активи

110 

-

-

    незавершене виробництво 

120 

-

-

    готова продукція 

130 

-

-

    товари 

140 

-

-

Векселі одержані 

150 

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 

  







     чиста реалізаційна вартість 

160 

-

-

     первісна вартість 

161 

-

-

     резерв сумнівних боргів 

162 

-

-

Дебіторська заборгованість за розрахунками: 

  







     з бюджетом 

170 

-

-

     за виданими авансами  

180 

-

-

     з нарахованих доходів 

190 

-

1102

     із внутрішніх розрахунків 

200 

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість 

210 

-

-

Поточні фінансові інвестиції 

220 

-

-

Грошові кошти та їх еквіваленти: 

  

-

-

     в національній валюті  

230 

51295

139144

у т.ч. в касі

231

-

-

     в іноземній валюті  

240 

-

-

Інші оборотні активи 

250 

-

-

Усього за розділом II 

260 

51295

140246
^ III. Витрати майбутніх періодів 
270 

-

-

Баланс 

280 

51295

150066

Пасив 

Код рядка 

На початок звітного періоду 

На кінець звітного періоду 

^ I. Власний капітал 

  







Статутний капітал 

300 

-

-

Пайовий капітал 

310 

-

147403

Додатковий вкладений капітал 

320 

-

-

Інший додатковий капітал 

330 

-

-

Резервний капітал 

340 

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 

350 

-

2663

Неоплачений капітал 

360 

-

-

Вилучений капітал 

370 

-

-

Усього за розділом I 

380 

-

150066

^ II. Забезпечення наступних витрат і платежів

 

-

-

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Страхові резерви

415

-

-

Частка перестраховиків у страхових резервах

416

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

^ Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

 

-

-

Довгострокові кредити банків 

440 

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання 

450 

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання 

460 

-

-

Інші довгострокові зобов'язання 

470 

-

-

Усього за розділом III 

480 

-

-

^ IV. Поточні зобов'язання

  

-

-

Короткострокові кредити банків 

500 

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510 

-

-

1

2

3

4

1

2

3

4

Векселі видані  

520 

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 

530 

-

-

Поточні зобов'язання за розрахунками: 

  

-

-

     з одержаних авансів  

540 

-

-

     з бюджетом 

550 

-

-

     з позабюджетних платежів 

560 

-

-

     зі страхування 

570 

-

-

     з оплати праці 

580 

-

-

     з учасниками 

590 

-

-

     із внутрішніх розрахунків 

600 

-

-

Інші поточні зобов'язання 

610 

51295

-

Усього за розділом IV 

620 

51295

-

^ V. Доходи майбутніх періодів 

630 

-

-

Баланс 

640 

51295

150066


^ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ЗА 2008 РІК

Форма № 2

І. Фінансові результати

Стаття

Код рядка

За звітний період

^ За попередній період

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 

010

-

-

Податок на додану вартість 

015

-

-

Акцизний збір 

020

-

-

  Страхові відшкодування

025

-

-

Інші вирахування з доходу 

030

-

-

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 

035

-

-

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 

040

-

-

Валовий:  




-

-

     прибуток 

050

-

-

     збиток 

055

-

-

Інші операційні доходи 

060

-

-

Адміністративні витрати 

070

-

-

Витрати на збут 

080

-

-

Інші операційні витрати 

090

-

-

^ Фінансові результати від операційної діяльності:  




-

-

     прибуток 

100

-

-

     збиток  

105

-

-

Доход від участі в капіталі 

110

-

-

Інші фінансові доходи 

120

16158

-

Інші доходи 

130

-

-

Фінансові витрати 

140

-

-

Втрати від участі в капіталі 

150

-

-

Інші витрати 

160

293

-

^ Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:




-

-

     прибуток  

170

15865

-

     збиток 

175

-

-

Податок на прибуток від звичайної діяльності 

180

-

-

^ Фінансові результати від звичайної діяльності:  




-

-

     прибуток 

190

15865

-

     збиток 

195

-

-

Надзвичайні:  




-

-

     доходи 

200

-

-

     витрати 

205

-

-

^ Податки з надзвичайного прибутку 

210

-

-

Чистий:  










     прибуток 

220

15865

-

     збиток 

225

-

-

ІІ. Елементи операційних витрат

^ Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Матеріальні затрати 

230 

-

-

Витрати на оплату праці 

240 

-

-

Відрахування на соціальні заходи 

250 

-

-

Амортизація 

260 

-

-

Інші операційні витрати 

270 

-

-

Разом 

280 

-

-

ІІІ. Розрахунок прибутковості акцій

^ Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Середньорічна кількість простих акцій 

300 

-

-

Скоригована середньорічна кількість простих акцій 

310 

-

-

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 

320 

-

-

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію 

330 

-

-

Дивіденди на одну просту акцію 


340 

-

-


^ ВІДОМОСТІ ПРО ОБ’ЄКТИ ІНВЕСТУВАННЯ АКТИВІВ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ ТА ЗМІНИ ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ АКТИВІВ І ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ ОДИНИЦІ ПЕНСІЙНИХ ВНЕСКІВ

^ 1. Відомості про об’єкти інвестування, в які розміщені активи недержавного пенсійного фонду станом на 01 січня 2009 року

№ з/п
^ Об'єкт інвестування активів недержавного пенсійного фонду
Максимальний розмір інвестування пенсійних активів фонду в об'єкт інвестування відповідно до інвестиційної декларації, зареєстрованої в Держфінпослуг

^ Частка в загальній балансовій вартості активів пенсійного фонду

грн.

%

1.

Вкладні (депозитні) банківські рахунки

40

140 225 331,28

93,44

2.

Ощадні (депозитні) сертифікати банків

40

0,00

0,00

3.

Цінні папери, а саме:

-

9 819 536,90

6,55

3.1

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

50

0,00

0,00

3.2

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства, облігації місцевих позик

20 

0,00

0,00

3.3

Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України

40

9 819 536,90

6,55

3.4

Акції українських емітентів

40

0,00

0,00

3.5

Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав

20

0,00

0,00

3.6

Цінні папери іноземних емітентів, з них:

-

-

-

3.6.1

в акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення"

20

0,00

0,00

3.6.2

в облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства

20

0,00

0,00

3.7

Іпотечні цінні папери

40

0,00

0,00

4.

Об'єкти нерухомості 

10

0,00

0,00

5.

Банківські метали

10

0,00

0,00

6.

Інші активи (із зазначенням переліку інших активів):

5

20 983,61

0,01

6.1

кошти на поточному рахунку в ОПЕРУ НБУ

20 983,61

0,01

20 983,61

7.

Усього

-

150 065 851,79

100,00


^ 2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 01 січня 2009 року
^ Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

Чиста вартість одиниці пенсійних внесків

на початок звітного року (Ап, грн.)

на кінець звітного року (Ак, грн.)

зміни протягом звітного року* (За, %)

на початок звітного року (Вп, грн.)

на кінець звітного року (Вк, грн.)

зміни протягом звітного року** (Зв, %)

51294574,00

150065851,79

192,56

1,00000

1,16591

16,59

* Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)

3) частка від ділення множиться на 100%

** Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесківна початок звітного року (Вп)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

3) частка від ділення множиться на 100%


^ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

про достовірність фінансової звітності та іншої звітності про діяльність Корпоративного недержавного пенсійного фонду НБУ

станом на 31 грудня 2008 року


м. Київ 27 березня 2009 року


Відповідно до договору на аудиторську перевірку № К-3968 від 20.03.2009 року, укладеного між ТОВ «АБК-Аудит» та Національним банком України, який діє від імені та в інтересах Корпоративного недержавного пенсійного фонду НБУ (надалі – „Фонд”) проведена аудиторська перевірка діяльності Фонду .

Перевірка проводилась з 20 по 27 березня 2009 року за місцезнаходженням Фонду.


^ Відомості про Аудитора

ТОВ «АБК-Аудит», ідентифікаційний код 24744403.

Юридична адреса: м. Київ, Балтійський провулок, 20.

Місцезнаходження: м. Київ, вул. Грушевського 10, оф.221, тел/факс 253-32-78

Свідоцтво про внесення ТОВ “АБК-Аудит” в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності від 26.01.2001 р. № 1756, термін дії продовжено до 26.01.2011 р. згідно рішення Аудиторської палати України від 26.01.2006 р. № 158.

Свідоцтво про внесення ТОВ “АБК-Аудит” до Реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів серії АБ № 000436; реєстраційний номер свідоцтва 478; внесено до реєстру відповідно до рішення ДКЦПФР від 24.04.2007 р. №  907, строк дії свідоцтва – до 26.01.2011 р.


Основні відомості про Фонд

Корпоративний недержавний пенсійний фонд Національного банку України створений відповідно до Законів України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”, „Про недержавне пенсійне забезпечення”, інших нормативно-правових актів України та на підставі Постанови Правління Національного банку України від 06.05.2006 року № 175 «Про утворення недержавного пенсійного фонду Національного банку України».

Фонд створений з метою провадження діяльності з недержавного пенсійного забезпечення шляхом накопичення пенсійних внесків на користь учасників Фонду з подальшим управлінням пенсійними активами, а також здійснення пенсійних виплат учасникам Фонду у порядку, визначеному Законом України “Про недержавне пенсійне забезпечення”. Діяльність з недержавного пенсійного забезпечення є для Фонду виключним видом діяльності.

Корпоративний недержавний пенсійний фонд Національного банку України (ідентифікаційний код № 34880663), зареєстрований Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 01.02.2007 року (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А01 № 158034) за адресою: 01008, м. Київ, вул. Інститутська, 9, має поточний рахунок № 32305334801 в Операційному управлінні НБУ, м. Київ, МФО 300001.

Засновником Фонду виступив одноособово Національний банк України.

Протягом періоду, що перевірявся, змін до Статуту не вносилося.

Фонд зареєстрований в Державній комісії з регулювання ринків фінансових послуг України у якості фінансової установи (Свідоцтво ПФ № 96 від 29.08.2007 року).

Адміністрування, управління та зберігання активів Фонду здійснюється самостійно засновником - Національним банком України, а саме: окремим структурним підрозділом - Дирекцією з управління діяльністю Корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України (далі – «Дирекція»).

^ Основні відомості про Адміністратора

Адміністратором Фонду є Національний банк України (далі – «Адміністратор»), ідентифікаційний код 00032106, зареєстрований Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією 20.05.1999 року (свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи серії А00 № 032036).

Юридична адреса Адміністратора: 01008, м. Київ, вул. Інститутська, 9.

Основні види діяльності за КВЕД:

75.11.1 – Управління на державному рівні;

65.11.0 – Центральні банки.

Адміністратор має ліцензію Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 24.12.2007 року серії АБ № 115965 на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів (рішення Держфінпослуг про видачу ліцензії від 11.12.2007 року № 149). Початок дії ліцензії - з 20.12.2007 року, строк дії - безстрокова.

Адміністратор має ліцензію Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України від 04.12. 2007 року серії АВ № 389623 на провадження професійної діяльності на фондовому ринку – діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами), дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії - 04.12.2007 року № 2281. Строк дії ліцензії: з 04.12.2007 року по 04.12.2012 року.

Станом на 31.12.2008 року чисельність працівників Дирекції з управління діяльністю Корпоративного недержавного пенсійного фонду НБУ становить 22 особи, в тому числі 6 осіб мають кваліфікаційне свідоцтво фахівця з адміністрування пенсійних фондів.

Дирекція не має відокремлених підрозділів, що провадять адміністрування.


^ Загальна інформація про перевірку

Перевірка проведена на підставі вимог Законів України „Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”, „Про недержавне пенсійне забезпечення”, “Про аудиторську діяльність”, „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, Стандартів аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів та аудиторів, прийнятих в якості Національних нормативів аудиту (зокрема МСА 700 "Аудиторський висновок про фінансову звітність" та МСА 3000 "Завдання з надання впевненості"), розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27 грудня 2005 року № 5203 “Про затвердження Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та спеціальної звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів” та інших нормативних актів, що регулюють діяльність недержавних пенсійних фондів.


Аудиторська перевірка проводилась за період з 01.01.2008 року по 31.12.2008 року.

Предметом аудиторської перевірки були питання достовірності, повноти і відповідності чинному законодавству й існуючим нормативам статей балансу станом на 31.12.2008 року, показників звіту про фінансові результати, звіту про рух грошових коштів, звіту про рух власного капіталу та приміток до фінансової звітності за 2008 рік, а також звітності з недержавного пенсійного забезпечення, яка передбачені Положенням про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженим розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 22.06.2004 року N 1100.

Відповідальність стосовно зазначеної фінансової звітності несе керівництво Адміністратора. В наші обов’язки входить підготовка на основі цієї інформації висновку про достовірність вказаної звітності.

Аудиторська перевірка базувалась на використанні процедур одержання аудиторських доказів, аналітичних та інших процедур, визначених Міжнародними стандартами аудиту. Перевірка була спланована і підготовлена з достатнім рівнем впевненості про те, що фінансова звітність не має суттєвих помилок. Аудитори несуть відповідальність за відповідність висновку згідно з нормами чинного законодавства.

Аудиторська перевірка здійснювалась шляхом проведення процедур перевірки на суттєвість, тобто процедур вибіркових та суцільних перевірок операцій та залишків на бухгалтерських рахунках. Під час аудиту зроблено дослідження шляхом тестування доказів на обґрунтування сум та інформації, розкритих у фінансовому звіті, а також оцінку відповідності застосованих принципів обліку нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні, чинним протягом періоду перевірки.

Масштаб проведення аудиту визначався відповідно до Закону "Про аудиторську діяльність" та вимог Міжнародних стандартів аудиту з метою забезпечення отримання всіх необхідних даних для формування незалежної професійної думки аудитора про наявність та одночасну відсутність істотних відхилень між даними звітності замовника і вимогами діючого законодавства по її складанню та розкриттю.

Відповідно до умов договору на проведення аудиту, бухгалтерські документи перевірені аудиторами вибірковим порядком.

Розбіжностей у показниках первинних документів, аналітичного обліку і звітності не встановлено. Дані фінансової звітності Фонду відповідають даним обліку, а також дані окремих форм звітності відповідають один одному.


^ Облікова політика

Організація та методологія бухгалтерського обліку діяльності Фонду у періоді, що перевірявся в цілому відповідала вимогам Законів України „Про господарські товариства”, „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, затвердженим Національним стандартам бухгалтерського обліку і іншим нормативним документам з питань організації бухгалтерського обліку.

Бухгалтерський облік ведеться у відповідності до норм викладених в Положенні „Про облікову політику”, яке затверджено Дирекцією 17.12.2007 року та погоджено Рішенням Ради Фонду (протокол № 4 від 17.12.2007 року).

Нова редакція Положення „Про облікову політику” затверджена Дирекцією 04.09.2008 року та погоджена Рішенням Ради Фонду (протокол № 7 від 04.09.2008 року).

Бухгалтерський облік Фонду у періоді, що перевірявся, вівся по журнально-ордерній формі рахівництва за допомогою бухгалтерської програми «1С:Підприємство 7.7.».


Висновок

На нашу думку, система організації бухгалтерського обліку забезпечує адекватне відображення у звітності інформації про стан активів і пасивів, про доходи та витрати Фонду.

Зловживань з боку керівних осіб Фонду перевіркою не виявлено.

Ми підтверджуємо, що фінансова звітність, яка додається, достовірно та повно в усіх суттєвих аспектах подає інформацію про фінансовий стан Корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України на 31 грудня 2008 року, а також результати його діяльності за 2008 рік у відповідності до вимог чинного законодавства.


Відповідно до Міжнародного стандарту аудиту 700 “Аудиторський висновок про фінансову звітність”, в подальшому надаємо інформацію щодо окремих компонентів фінансових звітів.


Фінансові інвестиції

У періоді, що перевірявся, облік фінансових інвестицій Фонду здійснювався згідно Положення (стандарту) бухгалтерського обліку (далі - "П(С)БО") № 12 "Фінансові інвестиції".

На виконання вимог діючого законодавства, Фонд веде аналітичний облік інвестицій за:

- видами поточних фінансових вкладень,

- об’єктами інвестування.

Оцінка інвестицій та їх класифікація відповідають вимогам згаданого стандарту та прийнятій обліковій політиці.

За наданими до перевірки первинними документами по рахунку 14 „Довгострокові фінансові інвестиції” обліковуються придбані Фондом облігації підприємств.Дебетове сальдо по вищезазначеному рахунку станом на 31.12.2008 року складає 9820 тис. грн. та відповідає балансовій статті „Довгострокові фінансові інвестиції”.


Грошові кошти

Для здійснення господарських операцій в безготівковій формі Фонду відкритий поточний рахунок № 32305334801 в Операційному управлінні НБУ, м. Київ, МФО 300001.

Дані виписок рахунку відповідають даним синтетичного обліку. По всім операціям, які відображені в виписках банку, підкладені відповідні документи. Банківські операції ведуться у відповідності з встановленим порядком.

Залишок коштів станом на 31.12.2008 року на поточному рахунку в національній валюті склав  20 983,61 грн., що відповідає банківській виписці та оборотному балансу.

Протягом 2008 року Фонд розміщував грошові кошти в національній валюті на депозитних рахунках в банківських установах України.

За даними аналітичного обліку на кінець звітного періоду загальна сума депозитних вкладів Фонду становить 139 144 014,90 грн.


Розрахунки з дебіторами та кредиторами

Визнання, облік та оцінка реальності дебіторської заборгованості у періоді, що перевірявся, проводились відповідно до П(С)БО № 10 "Дебіторська заборгованість".

Залишок дебіторської заборгованості на 31.12.2008 року по рахункам розрахунків Фонду склав  1 102 тис. грн.

Визнання, облік та оцінка зобов'язань у періоді, що перевірявся, проводились відповідно до П(С)БО № 11 "Зобов'язання".

Залишок кредиторської заборгованості на 31.12.2008 року по рахункам розрахунків Фонду відсутній.

Дебіторська заборгованість має поточний характер та є реальною, заборгованості з простроченим строком позовної давності не має.

На підставі проведеної перевірки відзначаємо, що інформація про активи та зобов’язання Корпоративного недержавного пенсійного фонду Національного банку України об’єктивно і точно розкрита у річній фінансовій звітності відповідно до національних стандартів (положень) бухгалтерського обліку.

Склад активів Фонду відповідає вимогам чинного законодавства України.


Власний капітал

Станом на 31.12.2008 року власний капітал Фонду склав 150 066 тис. грн., в тому числі в розрізі статей:

Пайовий капітал – 147 403 тис. грн.

Нерозподілений прибуток – 2 663 тис. грн.

Відповідно до вимог чинного законодавства та внутрішніх нормативно-правових документів розподіл прибутку між учасниками Фонду здійснювався щомісячно, пропорційно сумам, відображеним на їх індивідуальних пенсійних рахунках на дату здійснення розподілу.

Станом на 31.12.2008 року нерозподілений прибуток у сумі 2663 тис. грн. відповідає розміру чистого прибутку, отриманого Фондом по наслідкам діяльності за грудень 2008 року. Прибуток був розподілений між учасниками Фонду в січні 2009 року.


Облік доходів та витрат

У періоді, що перевірявся, доходи Фонду визначалися згідно з П(С)БО № 15 "Доходи". Оцінка доходів та їх класифікація відповідають вимогам згаданого стандарту.

Доходи Фонду у 2008 році склали 16158 тис. грн. (інші фінансові доходи -нараховані відсотки по депозитам, купони по облігаціях, дохід від дооцінки фінансових інвестицій).

У періоді, що перевірявся, облік витрат проводився відповідно до П(С)БО № 16 "Витрати". Витрати Фонду у 2008 році склали 293 тис. грн. (інші витрати –уцінка фінансових інвестицій).

За результатами фінансово-господарської діяльності за 2008 рік Фонд отримав чистий прибуток в сумі 15 865 тис. грн. В звітному періоді було розподілено прибутку на загальну суму 13 202 тис. грн. Таким чином, балансова стаття „Нерозподілений прибуток” станом на 31.12.2008 року становить 2 663 тис. грн.


Інші фінансові звіти

Звіти „Про рух грошових коштів”, „Про власний капітал” та „Примітки до річної фінансової звітності” складені Фондом на основі даних облікових реєстрів та журналів-ордерів. Показники цих звітів відповідають аналогічним показникам у балансі та звіті про фінансові результати.


Звітність з недержавного пенсійного забезпечення

Під час перевірки звітності з недержавного пенсійного забезпечення Фонду встановлено, що інформація, наведена в ній, відповідає вимогам Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 26.06.2004 року № 1100, та не містить суттєвих помилок і перекручень.


Фінансовий стан

Фінансовий стан Фонду характеризується наступними показниками, розрахованими за даними фінансової звітності:

^ Коефіцієнт фінансової стійкості (автономії) показує питому вагу власного капіталу в загальній сумі засобів, авансованих у діяльність Фонду (розраховується як відношення 1-го розділу пасиву до підсумку балансу), складає 1,0.

^ Коефіцієнт маневреності власного капіталу дорівнює 0,93 та показує, яка частина власного капіталу вкладена в оборотні засоби, а яка капіталізована.

Коефіцієнт рентабельності активів дорівнює   0,21 (розраховується як відношення суми прибутку (збитку) до середньорічної вартості активів), та характеризує прибутковість використання активів Фонду.

У зв’язку з відсутністю кредиторської заборгованості на кінець звітного періоду коефіцієнти ліквідності та забезпеченості власними оборотними засобами розрахувати неможливо.
Висновок про