Реферат: Возникновение налогов и их связь с товарно-денежными отношения­ми и государством. Необходимость налогов. Субъекты и формы организа­ции налоговых отношений

Возникновение налогов и их связь с товарно-денежными отношения­ми и государством. Необходимость налогов. Субъекты и формы организа­ции налоговых отношений.

Налоги как экономическая категория. Налоги в системе финансовых отношений. Источник налогов

Определение налогов, сборов и пошлин. Роль налогов в перераспреде­лении валового внутреннего продукта и национального дохода. Специфи­ческие признаки налогов, их характеристика.

Функции налогов

Значение налоговых поступлений в доходах бюджета разного уровня. Воздействие налогов на общественное воспроизводство в процессе формирования доходов государства.

Налоговая политика и налоговый механизм. Задачи налоговой страте­гии.

Общая характеристика элементов налога

Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговый резидент и на­логовый нерезидент

Носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов. Классификация налогоплательщиков.

Объект налога. Виды объектов. Единица обложения. Ставка налогов

Виды налоговых ставок: твердые и долевые (процент­ные). Налоговые льготы, их социально-экономическое значение

Изъятия, скидки, налоговый кредит. Налогооблагаемая база, порядок ее исчисления. Налоговый период

Порядок и сроки уплаты. Изменения срока уплаты налогов и сборов

Способы уплата налогов: кадастровый, декларационный, администра­тивный (у источника).

Основные методы налогообложения: твердые и долевые, пропорцио­нальные, прогрессивные, регрессивные.

Характеристика классических принципов налогообложения: справед­ливость, определенность, удобство и экономия.

Понятия налоговой системы, ее состав. Факторы, определяющие нало­говую систему. Основные принципы построения налоговой системы.

Прямые налоги и их общая характеристика. Виды прямых налогов.

Косвенные налоги и их общая характеристика. Виды косвенных нало­гов

Налоги в международных экономических отношениях. Международные договора, предусматривающие устранения двойного налогообложения.

Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате на­лога и сбора. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов (залог имущества, поручительства, пеня, арест имущества).

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.

Налоговый контроль и формы его проведения. Учет налогоплатель­щиков

Виды налоговых проверок. Налоговая тайна. Налоговые правона­рушения и ответственность за их совершение.

Налоговый кодекс РФ (1 и 2 части).

Правовая база налоговой системы. Основные положения Налогового кодекса.

Налоговые льготы, предусмотренные законодательством РФ. Мини­мизация налогов и сборов в условиях рыночной экономики.

Финансовые санкции. Меры финансовой ответственности налогопла­тельщика за нарушение налогового законодательства

Налоговый федерализм. Необходимость дальнейшего совершенство­вания налоговой системы РФ. Содержание, задачи и цель управления налогообложением. Правовые основы управления налоговой системы

Организационная система управ­ления налогами: общее управление и оперативное управление

Органы управления налоговой системой РФ

Федеральная служба налоговой полиции, сфера ее деятельности.

Государственный таможенный комитет, его права и обязанности в об­ласти налогообложения

Экономическое значение налога на прибыль физических и юридических лиц

Упрощенная система налогообложения малого предпринимательства

Порядок ведения бухгалтерского учета по налогу на прибыль

Налог на добавленную стоимость

Сроки уплаты НДС. Порядок составления расчетов по НДС и предоставления ее в налоговые органы.

Акцизы, их характеристика

Ставки акцизов и сроки уплаты акцизов

Таможенные пошлины, их назначение и место в налоговой системе

Подоходный налог. Объекты обложения

Налог на операции с ценными бумагами

Единый социальный налог

Налог на имущество предприятия и причины его введения

Налог на имущество физических лиц, сроки уплаты

Порядок исчисления и уплаты земельного налога

Экономическое значение и целевой характер налогов, зачисляемых в федеральный и территориальные дорожные фонды

Виды налогов, зачисляемых в дорожные фонды