Реферат: Общая характеристика финансовой политики. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики Дефицит госбюджета

Список вопросов к государственному экзамену по специальности «Налоги и налогообложение» для студентов второго высшего образования и института дополнительного образования


Экономическая теория и экономическая политика

Общая характеристика финансовой политики. Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики

Дефицит госбюджета. Основные концепции бюджетного дефицита. Проблема государственного долга в экономике




Экономическая сущность и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней

Элементы налога и их характеристика

Функции налогов и их содержание. Взгляды современных российских экономистов на состав и содержание функций налогов

Эволюция принципов налогообложения, их роль и значение для развития налоговой системы

Классификации налогов и их характеристика

Налоговые льготы, их виды и порядок предоставления

Понятие, общая характеристика и принципы построения налоговой системы Российской Федерации

Налоговая политика государства: содержание, цели, задачи и методы ее осуществления

Этапы и содержание налоговых реформ в России




Единая централизованная система налоговых органов Российской Федерации: состав и структура ее элементов

Полномочия Министерства финансов РФ в сфере налогообложения, его взаимоотношения с Федеральной налоговой службой

Федеральная налоговая служба: задачи и функции, права и обязанности. Принципы ее построения и организационная структура.

Налоговые органы субъектов Российской Федерации: задачи, функции, структура. Подчиненность их руководителей.

Задачи, функции, структура и проблемы развития межрегиональных налоговых инспекций.

Межрайонные налоговые инспекции: задачи, функции, структура и проблемы развития.

Районные налоговые инспекции ФНС России – как основное звено системы налоговых органов. Их состав, структура и перспективы развития.

Организация работы налогового инспектора.

Организация деятельности налоговой инспекции по учету налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика, его содержание, принципы присвоения и сфера применения.

Налоговый контроль, его назначение и порядок проведения. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации.

Формы и виды налогового контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Цели, задачи, особенности, технология и сроки проведения камеральной проверки налоговых деклараций.

Выездная налоговая проверка: ее назначение, процедура, сроки проведения.




Взаимодействие налоговых органов с органами МВД при осуществлении мероприятий налогового контроля.

Методика проведения проверок соблюдения налогового законодательства органами МВД

Налоговые расследования: сущность, основные характеристики и порядок их проведения органами МВД.

Правовые основы налоговых расследований.




Налоговый учет и анализ: сущность, назначение и содержание.

Анализ финансовых результатов деятельности налогоплательщиков.

Учетная политика предприятий и варианты ее формирования для целей налогообложения.




Экономическая сущность и значение НДС в современных условиях. Характеристика основных элементов налога, механизм исчисления и уплаты.

Экономическая сущность и значение налога на прибыль организаций в современных условиях. Характеристика основных элементов налога, порядок исчисления и уплаты.

Акцизы: экономическая сущность, основные элементы, механизм исчисления и уплаты.

Эволюция социального налогообложения в РФ

Налог на имущество организаций: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты в бюджет.

Транспортный налог: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.

Земельный налог: характеристика основных элементов, действующий порядок исчисления и уплаты в бюджет для физических и юридических лиц.




Экономическая сущность и значение НДФЛ в современных условиях. Характеристика основных элементов налога. Действующий порядок исчисления и уплаты

Налоговые вычеты при исчислении НДФЛ: их классификация и порядок предоставления.

Налог на имущество физических лиц: экономическая сущность, основные элементы, порядок исчисления и уплаты.




Особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики.

Характеристика и особенности налогообложения банковской деятельности.

Налогообложение страховой деятельности: характеристика и особенности.




Единый сельскохозяйственный налог: сущность, назначение и основные элементы.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: экономическое содержание и механизм исчисления.

Упрощенная система налогообложения: содержание, порядок применения.

Содержание системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Таможенные платежи в России, их виды и назначение.




Налогообложение некоммерческих организаций: современное состояние и перспективы развития в целях создания благоприятных условий для их функционирования.




Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика основных элементов, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Водный налог: объект обложения, налоговая база и механизм исчисления.

Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов.




Инвестиционный налоговый кредит: понятие, назначение и порядок предоставления.




Государственное бюджетное налоговое планирование: экономическое содержание, виды и этапы.

Корпоративное налоговое планирование: экономическое содержание и этапы.

Налоговая нагрузка на предприятие и методы ее оценки




Международные классификации налогов и сборов и их характеристика.

Типы и модели налоговых систем за рубежом.




Основной и оборотный капитал предприятия: экономическая сущность, состав и структура. Показатели, характеризующие его использование.

Понятие и классификация издержек производства

Понятие и виды прибыли. Порядок формирования и распределения чистой прибыли предприятия.

Основные показатели эффективности производства и их характеристика.




Социально-экономическая сущность и значение государственного бюджета. Роль налогов в формировании доходной базы бюджета.

Организация бюджетного процесса в РФ.

Бюджетно-налоговая политика государства.




Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и налоговых представителей.

Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

Состав налоговых правонарушений. Ответственность за совершение правонарушений в сфере налогообложения.