Реферат: Розрахунок податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства

Відмітка про одержання органом державної

податкової служби

(штамп органу державної податкової служби, дата, вхідний №)

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Державної податкової

адміністрації України

24.01.2011 № 36




1

Розрахунок податкових зобов’язань

щодо сплати консолідованого податку на прибуток підприємства




Звітний




Звітний новий




Уточнюючий




2

Звітний період

20_ року






І квартал








півріччя








три квартали







рік




3

Повне найменування платника податку та його місцезнаходження ______________________________________

_______________________________________________________



^ Юридична особа



Відокремлений

підрозділ




4

Код за ЄДРПОУ

























Код виду економічної діяльності (КВЕД)




























5


Найменування відокремленого підрозділу та його місцезнаходження

Поштовий індекс
















______________________________________________

Телефон






















______________________________________________

Факс *

























E-mail*




Код за ЄДРПОУ

























Код виду економічної діяльності (КВЕД)




























6

До органу державної податкової служби в _________________________________


* За бажанням.


грн.

№

з/п

Наймену-вання відокрем-леного підрозділу

Вит-рати

Питома вага суми витрат відокрем-леного підрозділу платника податку в загальній сумі витрат платника податку

(гр. 3 р.2 / гр.3 р. 1), %



Подат-кове зобов'я-

зання з консо-лідо-

ваного податку на прибу-ток підпри-

ємства 

Податкове зобов'язан-ня з податку на прибуток підпри-ємства

(гр. 4 р.2 х гр. 5 р. 1 : 100) 

Податкове зобов'язання з податку на прибуток підпри-

ємства за попередній податковий період поточного року 

Податкове зобов'язання з податку на прибуток підприєм-ства за останній календар-

ний квартал звітного періоду

(гр. 6 - гр. 7) 

Авансо-

вий

внесок

з податку

на прибуток

згідно з

підпунктом 153.3.2 пункту 153.3 статті 153

та

абзацом дев’ятим пункту 152.4 статті 152 розділу ІІІ Податково-го кодексу України

Авансовий внесок з податку на прибуток за поперед-ній податко-вий період поточного року

Авансовий внесок з податку на прибу-

ток за останній календар-ний квартал звітного періоду

(гр. 9 -гр.10)

1

2

3

4

5

6


7


8

9

10

11

1

У цілому по юридич-

ній особі





100




Х

Х

Х

Х

Х

Х

2

За місцезна-ходжен-ням відокрем-

леного підрозділу







Х




















Самостійне виправлення помилок: відповідно до абзаців «а» та «б» пункту 50.1 статті 50 розділу ІІ Податкового кодексу України

грн.

Код рядка

Показники

Сума

01

Збільшення податкового зобов’язання минулого(их) періоду(ів)1 ((гр.8 р.2 – гр.8 р.2 розрахунку, який уточнюється) + (гр.11 р.2 – гр.11 р.2 розрахунку, який уточнюється), або рядок 01 додатка до цього Розрахунку або сума рядків 01 додатків до цього Розрахунку)




02

Сума штрафу при відображенні недоплати у складі розрахунку з цього податку, що подається за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання (01 х 5%)1 (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового розрахунку, повинна дорівнювати рядку 02 додатка до цього Розрахунку або сумі рядків 02 додатків до цього Розрахунку)




03

Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України (у разі виправлення помилки(ок) у складі звітного/звітного нового розрахунку, повинна дорівнювати рядку 03 додатка до цього Розрахунку або сумі рядків 03 додатків до цього Розрахунку)




04

Зменшення податкового зобов’язання минулого(их) періоду(ів)1 ((гр.8 р.2 розрахунку, який уточнюється, – гр.8 р.2) + (гр.11 р.2 розрахунку, який уточнюється, – гр.11 р.2), або рядок 04 додатка до цього Розрахунку або сума рядків 04 додатків до цього Розрахунку)





05

Сума штрафу при наданні уточнюючого розрахунку (рядок 01 х 3%)1






Додаток(и) на2

арк.




Доповнення до податкової декларації (заповнюється і подається відповідно до пункту 46.4 сттатті 46 розділу ІІ Податкового кодексу України) на



арк.




1Заповнюється у разі самостійного виправлення помилок.

2 При виправленні помилок у складі розрахунку звітного/звітного нового періоду до цього Розрахунку додається(ються) додаток(и), в якому(их) наведено інформацію про виправлену(і) помилку(и). За кожний податковий період, у якому виявлено помилку(и), подається окремий додаток.


Інформація, наведена у цьому Розрахунку, є достовірною.













▪







▪

2

0
















Дата заповнення цього Розрахунку (дд.мм.рррр)







Керівник підприємства

















































(ініціали та прізвище)

(підпис)







Реєстраційний номер облікової картки платника податку або серія та номер паспорта *







М.П.




Головний бухгалтер























































(ініціали та прізвище)

(підпис)







Реєстраційний номер облікової картки платника податку або серія та номер паспорта *













Керівник відокремленого підрозділу

















































(ініціали та прізвище)

(підпис)







Реєстраційний номер облікової картки платника податку або серія та номер паспорта *













* Серія та номер паспорта зазначаються лише для фізичної особи – платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовилася від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган державної податкової служби і має відмітку у паспорті.




Ця частина цього Розрахунку заповнюється посадовими особами органу державної податкової служби

Відмітка про внесення даних до електронної бази податкової звітності 

 
"___" ____________ 20__ року 

____________________________________________________________________________
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис, прізвище, ініціали))

За результатами камеральної перевірки Розрахунку (потрібне позначити)

порушень (помилок) не виявлено.       Складено акт (висновок) від "___" ____________ 20__ року №______


"___" ____________ 20__ року 

________________________________________________
(посадова особа органу державної податкової служби (підпис,
прізвище, ініціали)) 



Директор Департаменту адміністрування

податку на прибуток та інших податків і

зборів (обов’язкових платежів) Н.В. Хоцянівська

Додаток

до Розрахунку податкових

зобов’язань щодо сплати

консолідованого податку

на прибуток підприємства



Код за ЄДРПОУ




Звітний період 20__ року































I квартал







півріччя







три квартали







рік

Звітний період, у якому виявлено помилку (ки) 20__ року




I квартал







півріччя







три квартали







рік



^ Розрахунок податкових зобов’язань за період, у якому виявлено помилку(и)*

грн.

№

з/п

Наймену-

вання

відокрем-леного підрозділу

Вит-рати

Питома вага суми витрат відокрем-леного підрозділу платника податку в загальній сумі витрат платника податку

(гр. 3 р.2 / гр.3 р. 1), %



Подат-кове зобов'я-

зання з консолі-

дованого податку на прибуток підпри-

ємства 

Податкове зобов'язан-ня з податку на прибуток підприємс-тва

(гр. 4 р.2 х гр. 5 р. 1 : 100) 

Податкове зобов'язання з податку на прибуток підпри-

ємства за попередній податковий період поточного року 

Податкове зобов'язан-ня з податку на прибуток підприєм-ства за останній календар-

ний квартал звітного періоду

(гр. 6 - гр. 7) 

Авансо-

вий

внесок

з податку

на прибуток

згідно з

підпунктом 153.3.2 пункту 153.3 статті 153

та

абзацом дев’ятим пункту 152.4 статті 152 розділу ІІІ Податкового кодексу України

Авансо-вий внесок з податку на прибу-ток за поперед-ній податко-вий період поточного року

Авансо-вий внесок з податку на прибу-

ток за останній кален-дарний квартал звітного періоду

(гр. 9 -гр.10)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

У цілому по юридич-

ній особі




100




Х

Х

Х

Х

Х

Х

2

За місцезна-ходженням відокрем-

леного підрозділу







Х





















грн.


Код рядка

Показники

Сума

01

Збільшення податкового зобов’язання минулого періоду (гр.8 р.2 – гр.8 р.2 розрахунку, який уточнюється) + (гр.11 р.2 – гр.11 р.2 розрахунку, який уточнюється)




02

Сума штрафу (р.01 х 5%)




03

Пеня, нарахована на виконання вимог підпункту 129.1.2 пункту 129.1 статті 129 розділу ІІ Податкового кодексу України




04

Зменшення податкового зобов’язання минулого періоду (гр.8 р.2 розрахунку, який уточнюється, – гр.8 р.2) + (гр.11 р.2 розрахунку, який уточнюється, – гр.11 р.2)








______________________________

Інформація, наведена у додатку, є достовірною.










▪







▪

2

0













Дата заповнення розрахунку (дд.мм.рррр)




Керівник підприємства














































(ініціали та прізвище)

(підпис)




Реєстраційний номер облікової картки платника податку або серія та номер паспорта **







М. П.

Головний бухгалтер




















































(ініціали та прізвище)

(підпис)




Реєстраційний номер облікової картки платника податку або серія та номер паспорта **










Керівник відокремленого підрозділу














































(ініціали та прізвище)

(підпис)




Реєстраційний номер облікової картки платника податку або серія та номер паспорта **












Продовження форми

* Додаток заповнюється у разі виправлення помилки(ок) у складі розрахунку звітного/звітного нового періоду.

** Серія та номер паспорта зазначаються лише для фізичної особи – платника податків, яка через свої релігійні переконання відмовилася від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомила про це відповідний орган державної податкової служби і має відмітку у паспорті.






Директор Департаменту адміністрування

податку на прибуток та інших податків і

зборів (обов’язкових платежів) Н.В. Хоцянівська