Реферат: Аннотация рабочей программы учебной дисциплины по выбору студентов региональные, местные налоги и сборы

Министерство образования и науки Российской Федерации


Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»


Финансовый факультет


Кафедра «Налоги и налогообложение»


АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ПО ВЫБОРУ СТУДЕНТОВ


РЕГИОНАЛЬНЫЕ, МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ


Направление подготовки 080100 «Экономика»


Профиль подготовки «Налоги и налогообложение»


Квалификация (степень) выпускника - Бакалавр


Москва - 2011


^ 1. Цель и задачи дисциплины:
Цель дисциплины - раскрытие и конкретизация квалификационных требований, предъявляемых к бакалаврам по направлению «Экономика» в соответствии с содержанием специальной дисциплины действующего Государственного образовательного стандарта (ФГОС).
Раскрыть сущность и функций региональных, местных налогов и специальных налоговых режимов в условиях рыночной экономики; принципы установления региональных и местных налогов, полномочия законодательных органов субъектов Российской Федерации и местного самоуправления в определении количественной и качественной структуры налогов; определить особенности введения, изменения и отмены региональных и местных налогов и сборов, специальных налоговых режимов.

Овладение различными методиками расчета региональных и местных налогов и сборов, специальных налоговых режимов, уметь заполнить декларации.

Анализ современного состояния налогообложения, характеристика компьютерного программного обеспечения для решения задач в области налогообложения.
^ Учебные задачи дисциплины
Углубленное изучение налогов: определение налогоплательщиков; выбор объекта налогообложения; расчет налоговой базы с применением налоговых вычетов и льгот; определение порядка и сроков уплаты налогов и сборов; принципов и методики ведения налогового учета в организациях различных форм собственности при применении общеустановленной системы налогообложения и специальных налоговых режимов.


^ 2. Требования к результатам освоения дисциплины:

В результате изучения дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы» студент должен овладеть следующими общекультурными и профессиональными компетенциями:

ПК-1 – способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;

ПК-2 - способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;

ПК-3 – способен выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчетов, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами и принятой учетной политикой;

ПК-5 – способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы в целях предотвращения отрицательных результатов хозяйственной деятельности организации и выявления внутрихозяйственных резервов обеспечения ее финансовой устойчивости;

ПК-7 – способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений ;

ПК-9 – способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные, проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет для формирования профессионального суждения;

ПК-12 – способен использовать для решения коммуникативных задач современные технические средства и информационные технологии в учетном процессе и при проведении аудиторских проверок.


В результате изучения дисциплины «Региональные, местные налоги и сборы» студент должен:

- знать законодательство РФ о налогах и сборах, законодательство субъектов РФ о налогах и сборах, нормативно-правовые акты представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах - регистрировать, обрабатывать и резюмировать данные бухгалтерского учета (ПК-1);

- знать общее понятие налогов (ПК-1);

- знать принципы налогообложения; виды налогов и сборов, установленные в РФ (ПК-1, ПК-2);

- знать виды налоговых проверок – камеральная и выездная налоговые проверки;

- знать виды налоговых нарушений;

- знать порядок составления расчета налоговой базы (ПК-2, ПК-3).

- уметь применять налоговые льготы, определять налогооблагаемую базу и рассчитывать налоги (ПК-1, ПК-2);

- уметь заполнять налоговые регистры и декларации по налогам (ПК-5);

- классифицировать доходы и расходы для налогооблагаемой базы по налогу на прибыль (ПК-3);

-рассчитывать суммы амортизации при применении линейного и нелинейного методов амортизации по налогу на прибыль (ПК-3);

- уметь регистрировать, обрабатывать и резюмировать данные налогового учета (ПК-1, ПК - 9);

- составлять бухгалтерскую отчетность (ПК-3, ПК-12).

-понимать взаимосвязь налогообложения с другими социально-экономическими, общепрофессиональными и специальными дисциплинами: бухгалтерским учетом, аудитом, экономикой организаций (предприятий), экономическим анализом и др. (ПК-7).

Овладеть навыками самостоятельного применения теоретических положений налогообложения на практике:

-методикой определения налоговой базы для определения доходов отдельных категорий иностранных граждан (ПК-2);

-методикой применения налоговых вычетов налогам (ПК-3);

-методикой расчета федеральных налогов и сборов (ПК-3) .


^ Содержание дисциплины:

№ п/п

Наименование раздела дисциплины (темы)

Кол-во часов

1

^ РАЗДЕЛ 1. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Тема 1. Принципы установления региональных и местных налогов

10

2

Тема 2. Налог на имущество организаций

12

3

Тема 3. Налог на игорный бизнес

10

4
^ Тема 4. Транспортный налог
10

5
РАЗДЕЛ 2. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ Тема 1. Земельный налог
10

6
^ Тема 2. Налог на имущество физических лиц
10

7
РАЗДЕЛ 3. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
Тема 1. Упрощенная система налогообложения.

10

8

Тема 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

18

9
Тема 3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Тема 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
18




ИТОГО: (в т.ч КСР – 6)

108


Форма контроля – зачет


Разработчики:

РЭУ им. Г.В. Плеханова к.э.н., доцент Стручкова Е.С.