Реферат: Бухгалтерский баланс

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31 Декабря 2007 г.













К О Д Ы













Форма №1 по ОКУД

0710001













Дата

(год, месяц, число)

2007|12|31




Организация

^ Открытое акционерное общество «Шаимгаз»

по ОКПО

56094579




Идентификационный номер налогоплательщика




ИНН

8606007464/860601001




Вид деятельности

газоснабжение

по ОКВЭД

40.20.2




Организационно-правовая форма

форма собственности




47 49 










коммерческое предприятие




по ОКОПФ / ОКФС




Единица измерения

тыс. руб.

по ОКЕИ

384




Местонахождение (адрес)
















^ 628285 г.Урай, ул. Ленина, 10





































Дата утверждения

. .
















Дата отправки / принятия

. .

























АКТИВ

Код
показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода




1

2

3

4




^ I. Внеоборотные активы

 

 

 




Основные средства

120

1782

1630




Незавершенное строительство

130

11282

12501




Отложенные налоговые активы

145

27

37




 

Итого по разделу I

190

13091

14168




^ II. Оборотные активы

 

 

 




Запасы

210

7009

4679




 

в том числе:

 

 

 




 

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

6273

3550




 

готовая продукция и товары для перепродажи

214

226

660




 

расходы будущих периодов

216

510

469




Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

367

400




Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

11581

14228




 

14228




 

в том числе:

 

 

 




 

покупатели и заказчики

241

9291

12563




Денежные средства

260

2576

615




 

Итого по разделу II

290

21533

19922




БАЛАНС

300

34624

34090








































Форма 0710001 с.2




ПАССИВ

Код
строки

На начало отчетного года

^ На конец отчетного периода




1

2

3

4




^ III. Капитал и резервы

 

 

 




Уставный капитал

410

100

100




Резервный капитал

430

1403

1403




 

в том числе:

 

 

 




 

резервные фонды, образованные в соответствии
с законодательством

431

50

50




 




 

50




 

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

1353

1353




 




 

1353




Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

5012

6733




 

^ Итого по разделу III

490

6515

8236




^ IV. Долгосрочные обязательства

 

 

 




Отложенные налоговые обязательства

515

21

5




 

Итого по разделу IV

590

21

5




^ V. Краткосрочные обязательства

 

 

 




Займы и кредиты

610

417

667




Кредиторская задолженность

620

15413

13475




 

в том числе:

 

 

 




 

поставщики и подрядчики

621

2144

4743




 

задолженность перед персоналом организации

622

3095

4418




 

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

700

800




 




 

800




 

задолженность по налогам и сборам

624

754

1591




 

прочие кредиторы

625

8720

1924




Доходы будущих периодов

640

12258

11708




 

Итого по разделу V

690

28087

25849




 

БАЛАНС

700

34624

34090

























^ СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

 

 

 




 

 

 




Арендованные основные средства

910

33941

45432




Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

-

884




 

884










 

 

 

 

























Руководитель

Оконечников

^ Александр Федорович

Главный бухгалтер

Мокрова

Людмила Ефимовна




04 февраля 2008 г.



















^ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за период с 1 Января по 31 Декабря 2007 г.

К О Д Ы













Форма №2 по ОКУД




0710002













Дата

(год, месяц, число)

2007|12|31

Организация

^ Открытое акционерное общество «Шаимгаз»

по ОКПО

56094579

Идентификационный номер налогоплательщика




ИНН

8606007464/860601001

Вид деятельности

газоснабжение

по ОКВЭД

40.20.2

Организационно-правовая форма

форма собственности




47 49 







коммерческое предприятие




по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения

тыс. руб.

по ОКЕИ

384




























Показатель

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

наименование

код

 

1

2

3

4

^ Доходы и расходы по обычным видам деятельности

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

74262

67226

 

67226

 

67226

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(78710)

(82678)

Валовая прибыль

029

(4448)

(15452)

Прибыль (убыток) от продаж

050

(4448)

(15452)

^ Прочие доходы и расходы

 

 

 

Прочие доходы

090

9175

19673

Прочие расходы

100

(1523)

(2390)

^ Прибыль (убыток) до налогообложения

140

3204

1831

Отложенные налоговые активы

141

10

15

Отложенные налоговые обязательства

142

16

(1)

Текущий налог на прибыль

150

(719)

(706)

Налоговые санкции

180

(290)

(23)

^ Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

2221

1116

СПРАВОЧНО:




 

 

 

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

297

489



















Руководитель

Оконечников

^ Александр Федорович

Главный бухгалтер

Мокрова

Людмила Ефимовна

04 февраля 2008 г.
















^ ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ КАПИТАЛА




К О Д Ы




за период с 1 Января по 31 Декабря 2007 г.

Форма N3 по ОКУД

0710003













Дата

(год, месяц, число)

2007|12|31




Организация

^ Открытое акционерное общество «Шаимгаз»

по ОКПО

56094579




Идентификационный номер налогоплательщика




ИНН

8606007464/860601001




Вид деятельности

газоснабжение

по ОКВЭД

40.20.2




Организационно-правовая форма

форма собственности




47 49 










коммерческое предприятие




по ОКОПФ / ОКФС




Единица измерения

тыс. руб.

по ОКЕИ

384




I. Изменения капитала




Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспре-
деленная прибыль (непокрытый убыток)

Итого




наименование

код

 

 

 

 

 




1

2

3

4

5

6

7




Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

010

100

-

1403

4735

6238




 

100

 

1403

4735

6238




Остаток на 1 января предыдущего года

030

100

-

1403

4735

6238




Чистая прибыль

032

Х

Х

Х

1116

1116




Остаток на 31 декабря предыдущего года

070

100

-

1403

5012

6515




 

100

 

1403

5012

6515




Остаток на 1 января отчетного года

100

100

-

1403

5012

6515




Чистая прибыль

102

Х

Х

Х

1721

1721




Остаток на 31 декабря отчетного года

140

100

-

1403

6733

8236































^ II. Резервы


































Показатель

Остаток

Поступило

Исполь- зовано

Остаток







наименование

код

 

 

 

 







1

2

3

4

5

6







^ Резервы, образованные в соответствии с законодательством:

 

 

 

 

 







 

 

 

 

 







Всего

151

50

-

-

50







(наименование резерва)

 

50

 

 

50







данные предыдущего года

 

50

 

 

50







данные отчетного года

152

50

-

-

50







^ Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:

 

 

 

 

 







 

 

 

 

 







 

 

 

 

 







Всего

161

1353

-

-

1353







(наименование резерва)

 

1353

 

 

1353







данные предыдущего года

 

1353

 

 

1353







данные отчетного года

162

1353

-

-

1353







СПРАВКИ































Показатель

Остаток на начало отчетного года

Остаток на конец отчетного периода







наименование

код







1

2

3

4







 

 

 

Из бюджета

Из внебюджетных фондов




 




 

за отчетный год

за предыдущий год

за отчетный год

за предыдущий год




 

 

 

 

 

 

 




 

 

 

3

4

5

6




2) Получено на:

 

 







расходы по обычным видам деятельности - всего

210

8679

19205

-

-







 

8679

19205

 

 




























Руководитель

Оконечников

Александр Федорович

^ Главный бухгалтер

Мокрова

Людмила Ефимовна




04 февраля 2008 г.



















^ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ




за период с 1 Января по 31 Декабря 2007 г.
















К О Д Ы










Форма №4 по ОКУД

0710004










Дата

(год, месяц, число)

2007|12|31




Организация

^ Открытое акционерное общество «Шаимгаз»

по ОКПО

56094579




Идентификационный номер налогоплательщика




ИНН

8606007464/860601001




Вид деятельности

газоснабжение

по ОКВЭД

40.20.2




Организационно-правовая форма

форма собственности




47 49 










коммерческое предприятие




по ОКОПФ / ОКФС




Единица измерения

тыс. руб.

по ОКЕИ

384






















Показатель

За отчетный
период

За аналогичный период предыдущего года




наименование

код

 

 




1

2

3

4




^ Остаток денежных средств на начало отчетного года

010

2576

5787




^ Движение денежных средств
по текущей деятельности

 

 

 




 

 

 




Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

77532

67881




Прочие доходы

110

8954

26066




Денежные средства, направленные:

120

(87125)

(97158)




 

на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья
и иных оборотных активов

150

(38345)

(40413)




 

 

 

 

 




 

на оплату труда

160

(27904)

(20200)




 

на выплату дивидендов, процентов

170

(70)

-




 

на расчеты по налогам и сборам

180

(18464)

(19244)




 

подотчет

181

(1138)

-




 

на прочие расходы

190

(1204)

(17301)




^ Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

(639)

(3211)




^ Движение денежных средств
по инвестиционной деятельности

 

 

 




 

 

 




Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов

290

(1572)

-




 

 

 




 

 

 




^ Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности

340

(1572)

-




 

 

 














































Форма 0710004 с. 2




1

2

3

4




^ Движение денежных средств
по финансовой деятельности

 

 

 




 

 

 




Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями

360

1000

-




 

1000

 




Погашение займов и кредитов (без процентов)

390

(750)

-




^ Чистые денежные средства
от финансовой деятельности

430

250

-




 

250

 




Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств
и их эквивалентов

440

(1961)

(3211)




 

 

 




^ Остаток денежных средств на конец отчетного периода

450

615

2576




Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

460

-

-




 

 

 

























Руководитель

Оконечников

^ Александр Федорович

Главный бухгалтер

Мокрова

Людмила Ефимовна




04 февраля 2008 г.



















^ ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ










за период с 1 Января по 31 Декабря 2007 г.




























К О Д Ы



















Форма №5 по ОКУД

0710005













Дата

(год, месяц, число)

2007|12|31




Организация

^ Открытое акционерное общество «Шаимгаз»

по ОКПО

56094579




Идентификационный номер налогоплательщика




ИНН

8606007464/860601001




Вид деятельности

газоснабжение

по ОКВЭД

40.20.2




Организационно-правовая форма

форма собственности




47 49 










коммерческое предприятие




по ОКОПФ / ОКФС




Единица измерения

тыс. руб.

по ОКЕИ

384




























^ Основные средства




Показатель

Наличие на начало отчет- ного года

 

Поступило

 

Выбыло

 

Наличие на конец отчет- ного периода

 




наименование

код

 

 

 

 




1

2

3

4

5

6




Сооружения и передаточные устройства

075

39

-

-

39




Машины и оборудование

080

1147

258

(311)

1095




Транспортные средства

085

1058

-

(30)

1028




Производственный и хозяйственный инвентарь

090

265

15

(63)

218




Другие виды основных средств

110

274

110

-

384




Итого

130

2784

383

(403)

2763


























































Показатель

На начало отчетного года

На конец отчетного периода




 

 




наименование

код

 

 




1

2

3

4




Амортизация основных средств - всего

140

1002

1134




 

в том числе:

 

 

 




 

зданий и сооружений

141

7

9




 

машин, оборудования, транспортных средств

142

865

943




 

других

143

129

181




Получено объектов основных средств в аренду - всего

160

33941

45432

























Форма 0710005 с. 3




^ Дебиторская и кредиторская задолженность




Показатель

Остаток на начало отчет- ного года

Остаток на конец отчет- ного периода




 

 




наименование

код

 

 




1

2

3

4




^ Дебиторская задолженность:

 

 

 




краткосрочная - всего

610

11581

14228




 




в том числе:







 

 

 




 

расчеты с покупателями и заказчиками

611

9291

12563




 

авансы выданные

612

819

344




 

прочая

613

1471

1322




Итого

630

11581

14228




^ Кредиторская задолженность:

 

 

 




краткосрочная - всего

640

15413

13475




 




в том числе:







 

 

 




 

расчеты с поставщиками и подрядчиками

641

2144

4743




 

авансы полученные

642

8105

1326




 

расчеты по налогам и сборам

643

1454

2391




 

кредиты

644

417

667




 

прочая

646

3293

4349




Итого

660

15413

13475


























































^ Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)




Показатель

За
отчетный
год

За предыдущий год




 

 




наименование

код

 

 




1

2

3

4




Материальные затраты

710

28920

30763




Затраты на оплату труда

720

33070

32035




Отчисления на социальные нужды

730

7743

7744




Амортизация

740

464

394




Прочие затраты

750

8513

11742




Итого по элементам затрат

760

78710

82678




Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [-]):

 

 

 




 

расходов будущих периодов

766

(41)

43




















































Форма 0710005 с. 6































^ Государственная помощь




Показатель

Отчетный период

За аналогичный период предыдущего года







наименование

код




1

2

3

4




Получено в отчетном году бюджетных средств - всего

910

8679

20105




 

в том числе:

 

 

 




 

субсидии по сжиженному газу

911

6266

5398




 

субсидии по попутному газу

912

695

13807




 

обслуживание ВДС

913

1718

-

























Руководитель

Оконечников

^ Александр Федорович

Главный бухгалтер

Мокрова

Людмила Ефимовна




04 февраля 2008 г.



















^ ОТЧЕТ О ЦЕЛЕВОМ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПОЛУЧЕННЫХ СРЕДСТВ







за период с 1 Января по 31 Декабря 2007 г.
















К О Д Ы










Форма №6 по ОКУД

0710006













Дата

(год, месяц, число)

2007|12|31

Организация

^ Открытое акционерное общество «Шаимгаз»

по ОКПО

56094579

Идентификационный номер налогоплательщика




ИНН

8606007464/860601001

Вид деятельности

газоснабжение

по ОКВЭД

40.20.2

Организационно-правовая форма

форма собственности




47 49 







коммерческое предприятие




по ОКОПФ / ОКФС

Единица измерения

тыс. руб.

по ОКЕИ

384



















Показатель

За отчетный год

За предыду- щий год




наименование

код

 

 




1

2

3

4




Остаток средств на начало отчетного года

100

-

-

^ Поступило средств

 

 

 

Прочие

250

8679

20174

Всего поступило средств

260

8679

20174

^ Использовано средств

 

 

 

Прочие

350

(8679)

(20174)

Всего использовано средств

360

(8679)

(20174)

Остаток средств на конец отчетного года

400

-

-



















Руководитель

Оконечников

^ Александр Федорович

Главный бухгалтер

Мокрова

Людмила Ефимовна

04 февраля 2008 г.














Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету

^ ОАО «Шаимгаз» за 2007 год


1. Сведения об акционерном обществе.


1.1. Полное наименование фирмы: Открытое акционерное общество "Шаимгаз".

1.2. Юридический адрес: 628285, г. Урай, Тюменской обл., ХМАО-Югра, ул. Ленина, д. 10.

1.3. Фактический (почтовый) адрес: 628285, г. Урай, Тюменской обл., ХМАО-Югра,ул. Ленина, д. 10.

1.4. Дата государственной регистрации: 05 апреля 2001 г., основной государственный регистрационный N 1028601391390.

1.5. Уставный капитал предприятия составляет 100 000 руб. Состав акционеров: Комитет по управлению муниципальным имуществом Администрации МО г.Урай - 51 процент уставного капитала, ОАО «Обьгаз». - 49 процентов уставного капитала. Доли в уставном капитале оплачены полностью.

1.6. Дочерних и зависимых обществ организация не имеет.

1.7. Предприятие не относится к субъектам малого предпринимательства.

1.8. Организация подлежит обязательному аудиту, так как подпадает под критерии, установленные ст.7 п.1 пп.1 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности".


2. Основные элементы учетной политики предприятия


2.1. Учетная политика для целей бухгалтерского учета.


2.1.1. Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.

2.1.2. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1.

2.1.3. Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.

2.1.4.Активы,стоимостью в пределах лимита не более 20000рублей за единицу отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов.

2.1.5. Ежегодная переоценка основных средств не проводится.

2.1.6. При списании оценка материалов и товаров производится по себестоимости каждой единицы.

2.1.7. Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.

2.1.8. Изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета в 2007 г. по сравнению с 2006 г. не предусмотрено.


2.2. Учетная политика для целей налогового учета.


2.2.1. В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль фирма использует метод начисления.

2.2.2. В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод оценки указанного сырья и материалов по стоимости единицы учета запасов.

2.2.3. Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании статьи 256 НК РФ.

2.2.4. По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.

2.2.5.Расходы на производство и реализацию подразделяются на прямые и косвенные по:

а) производству кислорода;

б) выполнению строительно-монтажных работ на сторону;

в) торговле газом (оптовой);

г) выполнение и реализация прочих услуг.

К прямым расходам относятся:

-материальные затраты на приобретение сырья и материалов, используемых при производстве готовой продукции;

-расходы на оплату труда персонала, участвующего в процессе производства, а также суммы ЕСН, начисленные на указанные суммы расходов на оплату труда;

-амортизационные отчисления по основным средствам, используемым при производстве продукции.

2.2.6. В налоговом учете фирма создает резерв по сомнительным долгам

2.2.7 ОАО «Шаимгаз» формирует регистры налогового учета с использованием компьютерной техники.

2.2.8. Изменений учетной политики для целей налогового учета в 2007 г. по сравнению с 2006 г. не предусмотрено.


3. Финансово-хозяйственная деятельность фирмы


3.1. Характеристика деятельности предприятия за отчетный год.


3.1.1. Основным видом деятельности организации является газоснабжение. Выручка за 2007 г. от реализации товаров, услуг собственного производства по основной деятельности составила 25476001,05 руб. (без учета НДС), что составляет 34 % от общей суммы реализации. От основной деятельности получен убыток в сумме 4448231,80 руб. Так как предприятие является дотационным, из бюджета получено на покрытие убытков от реализации сжиженного и попутного газа 8679000руб.

3.1.2. Другие виды деятельности:


Вид деятельности

Выручка
без учета НДС, руб.

Процент от общей
выручки

Продажа покупных товаров

25 341 291,23

34

Реализация прочего имущества

23444898,26

32



3.1.4. Сумма дебиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2007 г. составила 14294845,05 руб.

3.1.5. Сумма кредиторской задолженности предприятия по состоянию на 31 декабря 2007 г. составила 13474733,47руб. Просроченной кредиторской задолженности организация не имеет.


4. Социальные показатели


N п/п

Показатель

За 2006 г.

За отчетный год

Измене

ния

1

Среднесписочная численность
работников, чел.

168

168

0

2

Затраты на оплату труда, руб.

31324937

34904766

+3579829


5. Сведения о собственном капитале общества


N п/п

Показатель

На 31.12.2007

На 31.12.2006

Измене

ния

1

Сумма чистых активов,т. руб.

19944

18773

+1171

2

Уставный капитал, руб.

100000

100000

-

3

Резервный капитал

1403018,33


1403018,33





Сумма выплат за счет прибыли прошлых лет работникам за 2007год составила -404500руб.


6. Информация о государственной помощи.


Получено бюджетных средств всего за 2007 год-8679000руб.,

в том числе:

А) на возмещение убытков от реализации населению по попутному газу 695000тыс.руб., по сжиженному газу-6266000тыс.руб.

Б) на содержание ВДС–1718000руб.


7.Информация об аффилированных лицах.


В 2007году получено в аренду основные средства от Комитета по управлению муниципальным имуществом Администрации МО г.Урай на сумму 12374 тыс. руб.


Генеральный директор

ОАО «Шаимгаз»: А.Ф.Оконечников


Главный бухгалтер: Л.Е. Мокрова


^ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по финансовой (бухгалтерской) отчетности

открытого акционерного общества

«ШАИМГАЗ»

за 2007г.


Собственникам Открытого акционерного общества «ШАИМГАЗ»


Аудитор


Наименование: Закрытое акционерное общество «Аудиторско-консалтинговая компания «АУДЕКС»


Место нахождения: Россия, Республика Татарстан, г.Казань, ул. Гвардейская, д.15


Свидетельство о государственной регистрации № 1021603622930 зарегистрировано Министерством финансов РТ 5.11.2002г.


Лицензия № Е 000499 от 25 июня 2007г., выданная Министерством финансов РФ сроком на пять лет


Является членом «Института профессиональных аудиторов России» (ИПАР), членом «Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России» (ИПБР). Имеет сертификат качества аудиторских услуг № 99 от 01.09.2005 года, выданный «Институтом профессиональных аудиторов России».


Аудируемое лицо


Наименование: Открытое акционерное общество «ШАИМГАЗ»


Место нахождения: 628285, РФ, Тюменская обл., ХМАО, г. Урай, ул. Ленина, д.10


Свидетельство № 000118043 серия 86 от 26.08.2002г., выдано МРИ МНС России №2 по ХМАО


1. Мы провели аудит прилагаемой финансовой (бухгалтерской) отчетности Открытое акционерное общество «ШАИМГАЗ» за 2007 год. Данная отчетность подготовлена исполнительным органом ОАО «ШАИМГАЗ» исходя из Положения о бухгалтерском учете и отчетности в РФ (утверждено приказом Минфина РФ от 29 июля 1998г. № 34н) и состоит из:

- бухгалтерского баланса;

- отчета о прибылях и убытках;

- приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;

- пояснительной записки.


2. Ответственность за подготовку данной отчетности несет исполнительный орган Открытого акционерного общества «ШАИМГАЗ». Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствия порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.


3. Мы провели аудит в соответствии с:

- Федеральным законом «Об аудиторской деятельности» от 7.08.2001г. № 119-ФЗ;

- Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности;

- Внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности НП «Институт профессиональных аудиторов» и Института профес