Реферат: Составление и утверждения программы деятельности и сметы доходов и расходов казенного предприятия «Жилищное хозяйство» муниципального образования городское поселение

АДМИНИСТРАЦИЯ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОЕ ПОСЕЛЕНИЕ ПЕЧЕНГА ПЕЧЕНГСКОГО РАЙОНА МУРМАНСКОЙ ОБЛАСТИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 03.05.2011 №34

п. Печенга


О порядке составления и утверждения программы деятельности и сметы доходов и расходов муниципального казенного предприятия «Жилищное хозяйство» муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области



В соответствии с Уставом городского поселения Печенга Печенгского района Мурманской области, Положением «О порядке владения, пользования и распоряжения муниципальной собственностью», утвержденного Решением Совета городского поселение Печенга Печенгского района Мурманской области от 29.09.2006 года №36:

ПОСТАНОВЛЯЮ:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и утверждения программы деятельности и сметы доходов и расходов муниципального казенного предприятия «Жилищное хозяйство» муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области (далее - Порядок).

2. Контроль за исполнением Постановления возложить на заместителя главы администрации Жданову Н.Г.

Глава городского поселения Э.В. Затона


Утвержден

Постановлением

Главы городского поселение Печенга

От03.05. 2011 г. № 34

Порядок

Составление и утверждения программы деятельности и сметы

доходов и расходов казенного предприятия «Жилищное хозяйство»

муниципального образования городское поселение

Печенга Печенгского района Мурманской области


1. Порядок составления и утверждения программы деятельности и сметы доходов и расходов казенного предприятия «Жилищное хозяйство» муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области (далее - Порядок) регулирует взаимоотношение администрации муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области (далее администрация) и муниципального казенного предприятия «Жилищное хозяйство» муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области (далее - предприятие) по составлению, представлению, утверждению и контролю за исполнением программы деятельности, содержащей предложения по величине показателей экономической эффективности деятельности предприятия, и сметы доходов и расходов предприятия (далее соответственно - программа деятельности, смета доходов и расходов).

2. Руководитель предприятия ежегодно, представляет в администрацию проект программы деятельности на очередной финансовый год по форме согласно приложению № 1, представляющей комплекс мероприятий, связанных между собой по срокам исполнения и источникам финансирования, а также плановую смету доходов и расходов на очередной финансовый год, составленные по примерным формам с приложением пояснительной записки в соответствии с методическими указаниями согласно приложению № 2.

3. Мероприятия программы деятельности должны отражать основные направления деятельности предприятия в очередном финансовом году по достижению целей, определенных уставом предприятия, решениями Совета депутатов муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области (далее – Совет), распоряжений и постановлений Главы муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области (далее – Глава).

Вместе с проектом программы деятельности предоставляется технико-экономическое обоснование планируемых мероприятий, затрат на их реализацию с указанием ожидаемого эффекта от их выполнения.

4. Смета доходов и расходов составляется на основе программы деятельности.

Доходы предприятия, полученные от реализации продукции (работ, услуг), произведенной в соответствии с программой деятельности, направляются на финансирование мероприятий, обеспечивающих выполнение программы деятельности и в полном объеме учитываются, распределяются и используются согласно смете доходов и расходов.

5. Проекты программ деятельности и смет доходов и расходов на очередной финансовый год рассматриваются в срок до 1 сентября финансовым отделом администрацией муниципального образования городское поселение Печенга (далее – финансовый отдел).

По результатам рассмотрения финансовый отдел выносит решение об утверждении программы деятельности и направлении сметы доходов и расходов Главе на утверждение или об их отклонении и возвращении на доработку по причинам несоответствия целям деятельности предприятия, показателям программы деятельности на очередной финансовый год или неточности и необоснованности расчетов. Документы должны быть доработаны в трехдневный срок со дня их возвращения.

6. Утвержденные программа деятельности, содержащая показатели экономической эффективности деятельности предприятия, и смета доходов и расходов являются основой финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

7. Копии утвержденных программ деятельности, а также смет доходов и расходов представляются предприятием в финансовый отдел в течение 5 дней со дня утверждения Главой.

8. В целях осуществления контроля за исполнением программ деятельности и показателей экономической эффективности деятельности предприятия руководитель предприятия ежеквартально представляют в администрацию промежуточную (квартальную) бухгалтерскую отчетность, ежеквартальную отчетность по исполнению сметы доходов и расходов по прилагаемым формам с приложением пояснительной записки, а также анализ исполнения показателей экономической эффективности деятельности предприятий с указанием отклонений от утвержденных показателей и причин их возникновения.

К отчету об исполнении сметы доходов и расходов составляются приложения с расшифровками по фактически полученным доходам и произведенным расходам.

Указанная информация предоставляется в течение 30 дней по окончании квартала.

9. Руководитель предприятия ежегодно, до 10 апреля, вместе с отчетом о деятельности предприятия, отчетом об исполнении сметы доходов и расходов и годовой бухгалтерской отчетностью за предыдущий финансовый год, заверенной налоговым органом по месту постановки предприятия на налоговый учет, представляет в финансовый отдел предложения по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в местный бюджет в текущем финансовом году по итогам деятельности за предыдущий финансовый год, а также при необходимости - предложения по уточнению показателей экономической эффективности деятельности предприятия, предусмотренных программой деятельности предприятия на текущий финансовый год.

Чистая прибыль определяется на основании данных бухгалтерской отчетности. Размер части прибыли предприятия за предыдущий финансовый год, подлежащей перечислению в местный бюджет в текущем финансовом году, и сроки ее перечисления определяются в порядке, утвержденным Решением Совета.

В случае изменения запланированных в программе деятельности величин расходов по реализации мероприятий по развитию предприятия, осуществляемых за счет чистой прибыли, представляется обоснование причин отклонений.

10. Финансовый отдел в течение 15 календарных дней после получения от предприятия предложений по уточнению размера чистой прибыли и части прибыли, подлежащей перечислению в местный бюджет в текущем финансовом году по итогам деятельности за предыдущий финансовый год, выносит изменения в бюджет муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области на Совет.

11. При необходимости предприятие может в течение финансового года не чаще одного раза в квартал вносить изменения в утвержденную смету доходов и расходов.

В этом случае предприятие подготавливает уточненную смету доходов и расходов, направляет ее на рассмотрение в финансовый отдел.

Финансовый отдел в течение 10 дней рассматривает уточненную смету доходов и расходов и представляет свое заключение и принимает решение о направлении уточненной сметы доходов и расходов Главе на утверждение или оставлении сметы доходов и расходов без изменений.

12. Руководитель предприятия несет персональную ответственность за своевременное составление и представление в финансовый отдел программы деятельности и сметы доходов и расходов в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации и заключенным с ним трудовым договором.


Приложение № 1

к Порядку, утвержденным

Постановлением Главы

городского поселения Печенга

от _____________ №_______


Форма


Утверждена

Постановлением Главы

Городского поселения Печенга

от __________ № _________


^ ПРОГРАММА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


_______________________________

(наименование предприятия)


на ___________ год



Сведения о предприятии

1

Полное официальное наименование предприятия




2

Юридический адрес (местонахождение)




3

Почтовый адрес




4

Отрасль




5

Основной вид деятельности




6

Балансовая стоимость недвижимого имущества, переданного в оперативное управление предприятия




7

Телефон (факс)




8

Адрес электронной почты




Сведения о руководителе предприятия

9

Ф.И.О. руководителя предприятия и занимаемая им
должность




10

Сведения о контракте, заключенном с
руководителем предприятия:







дата контракта




номер контракта




наименование отраслевого органа, заключившего
контракт




11

Срок действия контракта, заключенного с
руководителем предприятия:







начало




окончание




12

Телефон (факс)






Раздел I. Краткая характеристика хода реализации программы

деятельности в предыдущем и текущем финансовых годах


1.1. ___________________________________________________________________.

(указывается информация о выполнении программы деятельности в предыдущем финансовом году, о ходе реализации программы деятельности и ожидаемых результатах ее выполнения в текущем финансовом году (анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей деятельности предприятия от утвержденных)


1.2. ___________________________________________________________________.

(анализ причин отклонения (в том числе ожидаемого) фактических показателей деятельности предприятия)


Раздел II. Мероприятия по развитию предприятия


(тыс. рублей)




Мероприятие

Источник
финансирования

Сумма затрат

за год

в том числе

I кв.

II кв.

III кв.

IV кв.

1. Снабженческо-сбытовая сфера

1.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

1.1.1






















...






















1.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное
обеспечение

1.2.1






















...






















1.3. Повышение квалификации кадров

1.3.1






















...






















Итого по подразделу,
в том числе за счет:



















чистой прибыли
















амортизации
















местного бюджета
















займов (кредитов)
















прочих источников
















2. Производственная сфера

2.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

2.1.1






















...






















2.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное
обеспечение

2.2.1






















...






















2.3. Повышение квалификации

2.3.1






















...






















Итого по подразделу,
в том числе за счет:



















чистой прибыли
















амортизации
















местного бюджета
















займов (кредитов)
















прочих источников
















3. Финансово-инвестиционная сфера

3.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

3.1.1






















...






















3.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное
обеспечение

3.2.1






















...






















3.3. Повышение квалификации кадров

3.3.1






















...






















Итого по подразделу,
в том числе за счет:



















чистой прибыли
















амортизации
















местного бюджета
















займов (кредитов)
















прочих источников
















4. Социальная сфера

4.1. Развитие (обновление) материально-технической базы

4.1.1






















...






















4.2. Проведение научно-исследовательских работ и информационное
обеспечение

4.2.1






















...






















4.3. Повышение квалификации кадров

4.3.1






















...






















Итого по подразделу,
в том числе за счет:



















чистой прибыли
















амортизации
















местного бюджета
















займов (кредитов)
















прочих источников
















ИТОГО по всем мероприятиям,
в том числе за счет:



















чистой прибыли
















амортизации
















местного бюджета
















займов (кредитов)
















прочих источников

















Примечания:

1. В подраздел 1 "Снабженческо-сбытовая сфера" включаются следующие мероприятия:

- модернизация действующих систем анализа и прогнозирования состояния и развития рынков, а также внедрение новых;

- развитие деятельности по закупке материалов, сырья и полуфабрикатов для производства продукции (работ, услуг);

- развитие транспортно-складского хозяйства;

- развитие деятельности по реализации продукции (работ, услуг) предприятия и ее продвижению на рынках сбыта;

- повышение конкурентоспособности;

- развитие рынков и привлечение новых потребителей.

2. В подраздел 2 "Производственная сфера" включаются следующие мероприятия:

- техническое оснащение и перевооружение производства продукции (работ, услуг);

- совершенствование действующих технологий производства и внедрение новых;

- консервация, списание и отчуждение незадействованных и изношенных производственных мощностей;

- разработка и совершенствование производственных программ, внедрение программ перепрофилирования;

- снижение материалоемкости, энергоемкости и фондоемкости производства;

- обеспечение охраны труда и экологической безопасности производства.

3. В подраздел 3 "Финансово-инвестиционная сфера" включаются следующие мероприятия:

- оптимизация структуры активов предприятия и обеспечение финансовой устойчивости предприятия;

- совершенствование механизма привлечения и использования кредитных ресурсов;

- обеспечение инвестиционной привлекательности предприятия;

- совершенствование налогового планирования и оптимизация налогообложения;

- совершенствование учетной политики;

- повышение эффективности долгосрочных и краткосрочных финансовых вложений предприятия;

- снижение издержек;

- повышение рентабельности.

4. В подраздел 4 "Социальная сфера" включаются следующие мероприятия:

- совершенствование действующих систем социального обеспечения работников предприятия и членов их семей и внедрение новых систем;

- оптимизация затрат на содержание лечебно-оздоровительной, культурной и жилищно-коммунальной сферы.


Раздел III. Бюджет предприятия на ______________ год

(финансовое обеспечение программы)


(тыс. рублей)


Код

Наименование статьи

Сумма

I
кв.

II
кв.

III
кв.

IV
кв.

за
год

1. Доходы предприятия

10000

Доходы предприятия
















11000

Остатки средств на счетах на начало финансового
года
















12000

Доходы от обычных видов деятельности
















12100

Выручка (нетто) от реализации продукции (работ,
услуг)
















13000

Прочие поступления
















13100

Проценты к получению:
















13110

по облигациям, депозитам, государственным ценным
бумагам
















13120

за предоставление в пользование денежных средств
















13130

за использование кредитной организацией денежных
средств, находящихся на счете организации в этой
кредитной организации
















13200

Доходы от участия в других организациях
















13300

Прочие доходы:
















13310

прибыль, полученная (подлежащая получению) в
результате совместной деятельности (по договору
простого товарищества)
















13320

сумма вознаграждения за переданное в общее
владение и (или) пользование имущество или
возврат имущества при его разделе сверх величины
вклада (в части денежных средств)
















13330

сумма дохода, определенная к получению в
соответствии с условиями договора продажи
основных средств и иных активов
















13340

штрафные санкции и возмещение причиненных
организации убытков
















13350

выявленная в плановом периоде прибыль прошлых
лет
















13360

суммы кредиторской и депонентской задолженности,
по которым истек срок исковой давности
















13370

курсовые разницы, суммы дооценки активов,
принятие к учету излишнего имущества
















13380

безвозмездное получение активов
















13390

чрезвычайные доходы
















13400

Кредиты и займы (кредитные договоры)
















13500

Доходы от сдачи в аренду имущества, переданного
в оперативное управление
















13600

Бюджетные ассигнования и иное целевое
финансирование
















13700

Иные поступления - по мере образования
(выявления)
















2. Расходы предприятия

20000

Расходы предприятия
















2.1. Капитальные расходы
















2.1.1. Направления расходов
















21000

Капитальные расходы,
в том числе в:



















снабженческо-сбытовой сфере
















производственной сфере
















финансово-инвестиционной сфере
















социальной сфере
















21100

Расходы на создание либо приобретение
имущества,
в том числе в:



















снабженческо-сбытовой сфере
















производственной сфере
















финансово-инвестиционной сфере
















социальной сфере
















21200

Расходы на проведение реконструкции и
модернизации,
в том числе в:



















снабженческо-сбытовой сфере
















производственной сфере
















финансово-инвестиционной сфере
















социальной сфере
















21300

Финансовые вложения,
в том числе в:



















снабженческо-сбытовой сфере
















производственной сфере
















финансово-инвестиционной сфере
















социальной сфере
















2.1.2. Источники финансирования капитальных расходов (справочно)

21000

Капитальные расходы, осуществляемые за счет:



















чистой прибыли
















амортизации
















местного бюджета
















займов (кредитов)
















прочих источников
















2.2. Текущие расходы

22000

Текущие расходы
















22100

Расходы на производство продукции, работ, услуг
















22200

Коммерческие расходы
















22300

Управленческие расходы
















22400

Прочие расходы
















22410

проценты к уплате
















22411

расходы, связанные с предоставлением за плату во
временное пользование активов организации
















22412

расходы, связанные с предоставлением за плату
прав, возникающих из патентов на изобретения,
промышленные образцы и другие виды
интеллектуальной собственности
















22413

штрафы, пени, неустойки за нарушение условий
договоров, возмещение причиненных организацией
убытков
















22414

расходы, связанные с участием в уставных
капиталах других организаций
















22415

расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим
списанием основных средств и иных активов,
отличных от денежных средств
















22416

расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых
кредитными организациями
















22417

убытки прошлых лет, признанные в отчетном году
















22418

суммы дебиторской задолженности, в отношении
которой истек срок исковой давности, и прочие
долги, нереальные для взыскания
















22419

сумма уценки активов
















22420

перечисление средств, связанных с
благотворительной деятельностью, расходы на
осуществление спортивных мероприятий, отдыха,
развлечений, мероприятий культурно-
просветительного характера и иных аналогичных
мероприятий
















22421

иные расходы - по мере образования
















22422

чрезвычайные расходы
















22500

Расчеты с бюджетом (не включенные в
себестоимость)
















22510

отчисления от прибыли в областной бюджет
















22600

Выплаты по кредитам и займам
















30000

Профицит (дефицит) бюджета
















31000

Остатки средств на счетах на конец финансового
года
















32000

Справочно:
















32100

Затраты на оплату труда
















32200

Расчеты с бюджетом (по видам)


















Раздел IV. Показатели деятельности предприятия


1. Показатели экономической эффективности деятельности

_______________________________________________________

(наименование предприятия)

на ____________________ год


(тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

I
квартал

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

за
год

1

Выручка (нетто) от продажи товаров,
продукции, работ, услуг (за вычетом
налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных
платежей)
















2

Чистая прибыль (убыток)
















3

Чистые активы
















4

Часть прибыли, подлежащая
перечислению в местный бюджет <*>

















<*> Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в местный бюджет в очередном финансовом году по итогам деятельности предприятия в текущем финансовом году.


2. Дополнительные показатели деятельности

________________________________________

(наименование предприятия)

на ____________________ год


N
п/п

Показатели

I
квартал

II
квартал

III
квартал

IV
квартал

за
год

1

Объем производства основных
видов продукции в натуральном
выражении (выполненных работ,
оказанных услуг в действующих
ценах)
















1.1



















1.2



















1.3



















1.4



















1.5



















2

Среднесписочная численность
(человек)
















3

Среднемесячная заработная плата
(рублей)
















4

Затраты на социальное
обеспечение и здравоохранение
(тыс. рублей)
















5

Затраты на реализацию экологических программ (тыс. рублей)

















3. Прогноз показателей экономической эффективности

деятельности

______________________________________________________

(наименование предприятия)

на плановый период


(тыс. рублей)

N
п/п

Показатели

_____________ год

_______________ год

1

Выручка (нетто) от продажи
товаров, продукции, работ,
услуг (за вычетом налога на
добавленную стоимость, акцизов
и аналогичных обязательных
платежей)







2

Чистая прибыль (убыток)







3

Чистые активы







4

Часть прибыли, подлежащая
перечислению в местный
бюджет <**>








<**> Указывается часть прибыли предприятия, подлежащая перечислению в местный бюджет по итогам деятельности предприятия за предыдущий финансовый год.


Примечание:

Прогноз показателей экономической эффективности деятельности предприятия на плановый период определяются, исходя из ожидаемого эффекта реализации мероприятий программы деятельности, а также с учетом прогнозов социально-экономического развития муниципального образования городское поселение Печенга Печенгского района Мурманской области.


Приложение

к программе деятельности


Форма


утверждаю

_______________________________

Глава городского поселения Печенга

___________/ __________

подпись расшифровка

"____" _____________ 20__ г.


СМЕТА

^ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ

на __________ год

по ____________________________________

(наименование предприятия)


№

Наименование показателя

Ед. изм.

Всего

в том числе по кварталам

1
квартал

2
квартал

3
квартал

4
квартал

1

2

3

4

5

6

7

8

1

^ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

x
















1.1

Доходы от реализации

тыс. руб.
















1.2

Прибыль/убыток от продаж

тыс. руб.
















1.3

Чистая прибыль/убыток текущего периода

тыс. руб.
















1.4

Маржинальный доход (рентабельность
продаж)

%
















1.5

Товарная продукция в текущих ценах

тыс. руб.



















в том числе выполнение заказов на
поставки товаров (работ, услуг) для муниципальных нужд

тыс. руб.
















2

^ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ <*>

x



















в том числе выполнение заказов на
поставки товаров (работ, услуг) для муниципальных нужд

тыс. руб.
















3

^ ПОКАЗАТЕЛИ РАСХОДА

х
















3.1

Затраты на производство (полная
себестоимость)

тыс. руб.



















в том числе связанные с выполнением
заказов на поставки товаров (работ,
услуг) для муниципальных нужд

тыс. руб.
















3.2

Управленческие расходы

тыс. руб.
















3.3

Расходы социального характера

тыс. руб.
















3.4

Затраты на ремонт, содержание и
эксплуатацию основных фондов

тыс. руб.
















3.5

Инвестиционные расходы

тыс. руб.
















4

^ БЮДЖЕТНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ И РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
ПРИБЫЛИ

х
















4.1

Остаток бюджетных средств на начало периода

тыс. руб.
















4.2

Поступление средств из бюджета

тыс. руб.
















4.3

Использование бюджетных средств

тыс. руб.
















4.4

Остаток бюджетных средств на конец периода

тыс. руб.
















4.5

Чистая прибыль на конец периода

тыс. руб.
















4.5.1

Прибыль, подлежащая перечислению в бюджет

тыс. руб.