Реферат: Планирование в системе налогового администрирования. Учет в системе налогового администрирования

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО – ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ


Согласовано

Утверждаю

Начальник УМУ Зам.зав.кафедрой

___________С.В.Щедроткина ______С.А.Болотов

« ___» _______2007г. « ___» _______2007г.


Дисциплина «Налоговое администрирование» Форма отчетности: экзамен



Сущность и механизм налогового администрирования.

Нормативно-правовое регулирование налогового администрирования.

Налоговое администрирование как система управления налоговыми отношениями.

Область применения налогового администрирования.

Субъекты налоговых правоотношений в системе налогового администрирования.

Функции налогового администрирования.

Планирование в системе налогового администрирования.

Учет в системе налогового администрирования.

Контроль в системе налогового администрирования.

Регулирование в системе налогового администрирования.

Государственные органы РФ, осуществляющие налоговое администрирование.

Федеральная налоговая служба РФ: структура, основные функции и полномочия.

Управления ФНС по субъекту РФ: структура, основные задачи и функции.

Межрегиональные и межрайонные инспекции ФНС РФ.

Основные задачи, типовая структура и функции территориальных налоговых инспекций (по району, городу) ФНС РФ.

Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

Полномочия налоговых органов в производстве по делам о несостоятельности (банкротстве).

Формы и методы налогового администрирования.

Формирование учетно-аналитической информации в системе налогового администрирования.

Организация работы налоговых органов по учету организаций и физических лиц.

Порядок присвоения и условия применения идентификационного номера налогоплательщика (ИНН).

Назначение и сущность налоговой декларации, порядок организации их приема и обработки в налоговых органах.

Сущность и содержание работы налоговых органов по ведению карточек лицевых счетов налогоплательщиков.

Регламент организации работы налоговых органов с налогоплательщиками.

Обеспечение сохранности информации, составляющей налоговую тайну.

Налоговое обязательство и его исполнение.

Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Применение мер административной ответственности в налоговых отношениях.

Уголовная ответственность за налоговые преступления.

Порядок взыскания налоговых санкций.

Досудебное урегулирование споров налоговых органов и налогоплательщиков.

Особенности и порядок рассмотрения налоговых споров в суде.

Назначение и виды налоговых проверок в системе налогового администрирования.

Планирование и подготовка выездных налоговых проверок.

Организация и контроль проведения выездных налоговых проверок.

Порядок и методика проведения выездных налоговых проверок.

Итоговые документы по результатам выездной налоговой проверки, порядок их рассмотрения и реализации.

Камеральная налоговая проверка: цель и особенности камеральной налоговой проверки.

Порядок организации и методика налоговой камеральной проверки.

Оформление результатов камеральной налоговой проверки и их реализация.

Процедуры, применяемые при проведении налоговых проверок.

Совместные проверки налоговых органов и органов МВД РФ.

Проверки соблюдения законодательства о применении контрольно-кассовой техники и полноты учета выручки.

Организация контроля производства и оборота спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции.

Организация налогового администрирования в системе налогообложения доходов физических лиц.

Особенности налогового администрирования федеральных налогов и сборов.

Организация и содержание налогового администрирования региональных налогов.

Особенности налогового администрирования местных налогов и специальных налоговых режимов.

Применение информационных технологий в налоговом администрировании.