Реферат: Аннотация рабочей программы дисциплины (модуля) «Налогообложение физических лиц»

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Хабаровская государственная академия экономики и права»


Кафедра налогов и налогообложения






УТВЕРЖДАЮ

Первый проректор по учебной работе

__________________ И. Б. Миронова

«____» ___________ 2012 г.



АННОТАЦИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)


«Налогообложение физических лиц»

(название дисциплины (модуля)


по направлению (специальности) (080100.62) «Экономика»

(шифр с кодом (62, 68, 65), наименование)

профиль (специализация) «Налоги и налогообложение»

очной формы обучения

(очной/заочной)


Хабаровск 2012

1. Цели и задачи дисциплины:


1.1 Цели дисциплины:


Целью дисциплины «Налогообложение физических лиц» является формирование у студентов систематизированных, углубленных знаний о системе налогов, уплачиваемых физическими лицами, ее развитии в России, путях ее совер­шенствования, а также навыков по их практическому применению.


^ 1.2 Задачи курса:

получение системы теоретических знаний о видах налогов и сборов с физических лиц;

изучение современного состояния системы налогообложения физических лиц в России;

освоение механизма исчисления и уплаты основных налогов и сборов, взимаемых с физических лиц на территории Российской Федерации;

изучение налогов с физических лиц как системы, особенностей установления ставок, льгот и возможностей их рационального использования, изъятия в бюджет, опыта зарубежных стран в налогообложении и контроле за уплатой налогов.

формирование четких представлений о налогообложении индивидуальных предпринимателей



^ 2. Место дисциплины в структуре ООП:


Требования к входным знаниям по результатам освоения предшествующих дисциплин:


Курс является дисциплиной из цикла гуманитарных, социальных и экономических дисциплин по выбору, изучение которого способствует формированию у студентов комплексного подхода к изучению других профессиональных дисциплин вариативной части профиля «Налоги и налогообложение», подготовке студентов к углубленному и интегрированному их осмыслению. Для качественной подготовки бакалавров экономики по профилю «Налоги и налогообложение» необходимо иметь глубокие знания нормативных документов и актов, регламентирующих налогообложение физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Особое внимание уделяется основным принципам и особенностям построения системы налогообложения физических лиц в России и зарубежных странах, социально-экономическим и правовым предпосылкам развития налогообложения физических лиц.

Для изучения курса «Налогообложение» необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате освоения ряда дисциплин гуманитарного, социального и экономического и профессионального циклов, таких как «Налоги и налогообложение», «Макроэкономика», «Финансы».

Знания, навыки и умения, полученные в ходе освоения дисциплины, тесно связаны и необходимы для дальнейшего изучения таких курсов профессионального цикла как «Налогообложение юридических лиц», «Налоговое администрирование», «Специальные налоговые режимы».


^ 3. Требования к результатам освоения дисциплины:


Процесс изучения дисциплины направлен на формирование следующих компетенций:

3.1 Общекультурные компетенции:

— владение культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения;

— способность понимать и анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, прогнозировать возможное их развитие в будущем;

— способность понимать движущие силы и закономерности экономических процессов, оценивать место и роль своей страны в современном экономическом пространстве;

— способность логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь;

— способность находить решения и готовность нести за них ответственность;

— способность к саморазвитию, повышению квалификации и мастерства;

— способность критически оценивать свои достоинства и недостатки, искать пути и средства развития достоинств и устранения недостатков;

— готовность к кооперации с коллегами, работе в коллективе;

— осознание социальной значимости будущей профессии, мотивированность к выполнению профессиональной деятельности;

— способность понимать сущность и значение информации в развитии современного общества, осознавать потенциальные опасности и угрозы, этого процесса;

— владение основными методами, способами и средствами получения и обработки информации, навыками работы с компьютером и в глобальных компьютерных сетях.


^ 3.2 Профессиональные компетенции:

— способность собирать и анализировать исходные данные, необходимые для расчета экономических и социально-экономических показателей, характеризующих степень организации и уровень развития налоговой системы Российской Федерации;

— способность на основе типовых методик рассчитывать уровень налогообложения, характеризующий роль налогов в жизни общества, сопоставлять и анализировать уровень налогообложения в разных странах;

— способность выполнять необходимые для сопоставлений и анализа расчеты, обосновывать их и соответствующим образом формулировать полученные результаты;

— способность выбирать оптимальные инструментальные средства для анализа экономических показателей в соответствии с поставленной задачей и грамотно интерпретировать полученные результаты;

— способность анализировать и интерпретировать налоговую информацию и налоговую статистику разных стран, выявлять тенденции их изменения и грамотно использовать полученные сведения;

— способность, используя отечественные и зарубежные источники налоговой информации, к анализу необходимых данных и подготовке информационного обзора и (или) аналитического отчета;

— способность критически оценивать возможные варианты решений практических задач в области налогообложения и налоговой политики, разрабатывать и обосновывать предложения по их совершенствованию с учетом эффективности, рисков и возможных последствий.


^ В результате изучения дисциплины студент должен:


Знать:


социально-экономическую сущность и предпосылки развития налогообложения физических лиц;

перечень налогов и формы налогообложения физических лиц;

основные принципы построения системы налогообложения физических лиц в России;

действующий механизм исчисления и уплаты налогов с физических лиц;

особенности построения систем налогообложения физических лиц в зарубежных странах;

практическое применение различных видов налоговых льгот;

тенденции и перспективы развития системы налогообложения физических лиц в России и за рубежом.


Уметь:


произвести рассчет основных налогов и сборов с физических лиц;

оценить эффективность системы налогообложения физических лиц в России;

правильно применить налоговое законодательство на практике;

анализировать проблемы, возникающие при налогообложении физических лиц;

оценить недостатки отдельных налогов с физических лиц, возможности их улучшения с учетом исторического опыта России и зарубежных стран с развитой рыночной экономикой;

самостоятельно работать с законодательными и нормативными правовыми актами, а также литературными источниками, материалами периодических изданий и интернет-ресурсами в сфере налогообложения физических лиц.


Владеть:

 знаниями о принципах расчета налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц, основные термины теории финансов, бухгалтерского учета, налогового и гражданского законодательства.

 знаниями о методах и механизмах устранения международного двойного налогообложения физических лиц;

 знаниями и навыками по определению налоговых баз и исчислению налогов с физических лиц;

 приёмами систематизации и анализа налоговой статистики;

приемами анализа типичных и сложных ситуаций при налогообложении физических лиц, в том числе связанных с порядком применения налоговых льгот и вычетов, применением мер ответственности к физическим лицам и налоговым агентам за нарушение налоговой дисциплины;

практическими навыками работы с налоговым законодательством, заполнения и представления налоговой отчетности, как непосредственно физическими лицами, так и налоговыми агентами;

приемами оценки эволюции системы налогообложения физических лиц, нахождение путей совершенствования налогового законодательства.


^ 4. Объём дисциплины и виды учебной работы


Вид учебной работы

Всего часов / зачётных единиц

Семестры

1 курс

2 курс

3 курс

4 курс

1

2

3

4

5

6

7

8

^ Аудиторские занятия (всего), в том числе

144






















144

Лекции

24






















24

Практические занятия (ПЗ)

36






















36

Семинары

х

























^ Самостоятельная работа (всего), в том числе

84






















84

Общая трудоёмкость: часы

144






















144

зачётные единицы

4






















4

Форма контроля: Экзамен, курсовая