Реферат: Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том№13

ОБВИНИТЕЛЬНОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

по уголовному делу №18/432766-07

Том№ 13

2958

Совершение Лебедевым П.Л. и Ходорковским М.Б. в 2000 году сде-
лок купли-продажи нефти, ее переработки и последующих сделок с неф-
тепродуктами, т.е. легализации похищенного подтверждается следующ-
ми доказательствами.

В постановлениях о привлечении в качестве обвиняемых указано, что
совершенные организованной группой, возглавляемой Ходорковским, в ко-
торую входили Лебедев и другие участники, преступления, стали предметом
многочисленных доследственных и иных проверок, в том числе и предвари-
тельного расследования, как на территории Российской Федерации, так и за
рубежом.

Кроме того, Лебедев, Ходорковский и другие члены организованной
группы стали испытывать трудности работы с Питером Бондом, который, яв-
ляясь владельцем холдинговой и секретарской компании «Valmet Group
Limited» (Бермуды), с начала 90-х годов предоставлял Лебедеву, Ходорков-
скому и действующим совместно с ними лицам компании, зарегистрирован-
ные в зонах оффшорной юрисдикции. Это выразилось в том, что деятель-
ность Питера Бонда, представляющего организованной группе, возглавляе-
мой Ходорковским, иностранные компаний, которые использовались ею для
легализации, стала предметом расследований за рубежом. При этом трудно-
сти работы с Питером Бондом выражались в том, что он предоставлял орга-
низованной группе оффшорные компании для владения активами, финансо-
вых и торговых операций, оставаясь номинальным держателем акций таких
компаний в интересах членов группы. Такое обстоятельство для участников
организованной группы вызывало трудности в получении в свое полное рас-
поряжение легализованных на счета компаний денежных средств (в частно-
сти компаний «Саус Петролеум Лтд» и «Балтик Петролеум Трейдинг Лими-
тед»), принадлежащих ему, как юридическому владельцу компаний.

Обвинение Лебедеву П.Л. и Ходорковскому в данной части подтвержда-
ется следующими доказательствами:

- постановлением о возбуждении уголовного дела от 3.09.2001 по факту
уклонения от уплаты налогов ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Митра», ООО «Фо-
рест-Ойл», ООО «Вальд-Ойл», служебной запиской на имя начальника След-
ственной службы УФСНП России по Свердловской области, из которых
следует, что оперативная служба УФСНП Российской Федерации по Сверд-
ловской области в рамках материалов занималась доследственной проверкой
в отношении указанных юридических лиц;

т. 1 л.д. 13, 14

- обнаруженными в ходе осмотра жесткого диска «Samsung SP1203N,
s/n S00QJ10W823626, содержащего копии файлов с дискового массива
SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе обыска в дер. Жуковка д. 88а Одинцов-
ского района:

2959

- отчетом директора ООО «Бизнес-Ойл» Спиричева А.В. о допросе его
следователем 26.09.2001, из которого следует, что Спиричева допрашивали
по вопросам деятельности операционной компании ООО «Бизнес-Ойл» и
других операционных компаний зарегистрированных в ЗАТО г. Трехгорный
и г. Лесной;

т. 41 л.д. 99-107

- отчетах директора ООО «Митра» Карташева В.Н. о его допросах
25.09.2001 и 01.10.2001, из которых следует, что Карташева допрашивали по
вопросам деятельности операционной компании ООО «Митра» и других
операционных компаний зарегистрированных в ЗАТО г. Трехгорный и г.
Лесной;

т. 41 л.д. 108-110

- отчетом директора ООО «Вальд-Ойл» Черниковой И.В. о допросе ее
следователем, из которого следует, что ее допрашивали по вопросам дея-
тельности операционной компании ООО «Вальд-Ойл» и других операцион-
ных компаний зарегистрированных в ЗАТО г. Трехгорный и г. Лесной;

т. 41 л.д. 111-115

- документом под названием: «служебная записка для Гололобова» из
которого следует, что генеральный директор ООО «ЮКОС-ФБЦ» Голубь
И.Е. обращается на имя зам.начальника правового управления ООО
«ЮКОС- Москва» Гололобова Д.В. с просьбой о возможности подачи в Ге-
неральную прокуратуру РФ заявления, подготовленного управлением безо-
пасности, от имени одного из бывших генеральных директоров операцион-
ных фирм, зарегистрированных в г.Лесной ( ЗАТО Свердловская области).
Данная записка подтверждает противодействие проводимым расследовани-
ям;

т. 41 л.д. 116

- документом со списком операционных компаний, зарегистрированных
в городах Лесной, Трехгорный, Саранск, Тура, Элиста, Байконур и информа-
цией в каких уголовных делах замешаны операционные компании и какие
следственные действия проведены. По подставным компаниям, зарегистри-
рованным в г. Лесной и г. Трехгорный с указанием генеральных директоров
- ООО «Бизнес-Ойл»- Спиричев, ООО «Форест-Ойл» - Ильченко, Шнайдер,
Карасева, ООО «Митра» - Карташов, ООО «Вальд-Ойл» - Черникова, ООО
«Алебра»- Черникова, ООО «Кверкус» - Карташов, ООО «Мускрон» - Спи-
ричев, ООО «Нортэкс» - Леоненко, ООО «Фландер» - Кудрявцева, Спири-
чев, Леоненко, ООО «Грейс» - Карасева. Вид деятельности - купля-продажа
нефти и нефтепродуктов. В отношении указанных компании проводится
расследование в рамках уголовного дела по факту уклонения от уплаты нало-
гов, ФСНП г. Свердловск - допрошены сотрудники и генеральные директора,

2960

частичное изъятие документов. ООО «Митра» и ООО «Бизнес-Ойл» также
фигурируют по уголовному делу по факту уклонения от уплаты налогов
ООО «Завод Компаундирования» (ФСНП г. Красноярск) - допрошены пер-
сонал офиса г.Лесной, изъяты документы. Кроме того ООО «Митра» фигу-
рирует в уголовных делах по недопоставке нефтепродуктов администрации г.
Владивостока, по факту приобретения ОАО «ВНК», в расследовании по
«Медиа-Мост» ( Генеральная прокуратура);

т. 41 л.д. 86-89

Данный документ подтверждает, наличие различных проверок и уголов-
ных дел в отношении операционных компаний использовавшихся для лега-
лизации нефти и нефтепродуктов.

- изъятыми в ходе обыска в помещениях по адресу Московская область,
Одинцовский район, д. Жуковка д. 88а следующими документами:

- факсимильным сообщением на имя Куракина от имени Ульриха Цирке
от 15.07.1999, из которого следует, что банку «ВэстЭлБи» стало известно об
использовании Юкосом механизма реализации нефти и нефтепродуктов че-
рез дочерние структуры компании «Джерби Лэйк Лимитэд», которыми явля-
лись «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited», и пред-
ставители банка хотели собрать Совет Директоров Юкоса и Экстренное Соб-
рание акционеров, на котором потребовать от должностных лиц компании
разъяснений по поводу использования данного механизма и осуществить го-
лосование с целью выяснения вопроса о продолжении использования такого
механизма;

т. 109 л.д. 74-75

Данное письмо подтверждает, что ряду акционеров в середине 1999 г.
стало известно о механизме торговли нефтью и нефтепродуктами ОАО «НК
«ЮКОС» через подконтрольные Ходорковскому и Лебедеву компании
«South Petroleum Limited», «Baltic Petroleum Trading Limited» во главе с их
материнской компанией «Джерби. Лэйк Лимитэд» и они стали требовать
объяснений от руководства ОАО «НК «ЮКОС» и пытаться пресечь действие
данной схемы.

- письмом от имени Питера Бонда от 29.06.1999, в котором он рассказы-
вает о том, что к нему обращались двое мужчин из бюро расследований с во-
просами, связанными с Группой Юкос. В частности их интересовал вопрос о
конечных собственниках некоторых компаний связанных с Yukos Brokerage
и Jurby Lake, т.к. некоторые сделки Юкоса были структурированы через
оффшорные компании. В конце встречи мужчины пообещали ему направить
перечень вопросов, на которые они хотели бы получить ответы;

т. 109 л.д. 216-218

- письмом от имени Nika Day на имя Питера Бонда с перечнем вопросов,
из которого следует, что Nik Day хотел получить ответы о конечных вла-
дельцах компании Jurby Lake Limited, владеющей компаниями Karren Tankers

2961

Limited, Atlantic Reefer Shipping Limited, Baltic Petroleum Trading Limited,
Bellies Limited и South Petroleum Limited;

т. 109 л.д. 219-223

Данные документы подтверждают проведение расследований со сторо-
ны иностранных банков относительно окончательных выгодоприобретателей
компаний «South Petroleum Limited»,«Baltic Petroleum Trading Limited» и
«Behles Petroleum S.A.» через которые осуществлялась торговля нефтью и
нефтепродуктами компанией ОАО «НК «ЮКОС» и то, что в своих расследо-
ваниях они вышли на Питера Бонда, который мог дать показания на Ходор-
ковского и Лебедева. В связи с этим последних перестала устраивать схема
владения данными компаниями через Питера Бонда.

- показаниями свидетеля Анилиониса Г.П. о том, что Ходорковского и
Лебедева перестала устраивать схема владения компаниями «South Petroleum
Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» и они стали отказываться от ус-
луг Питера Бонда. Кроме того, в 1998-1999 году началась «война» с Кенне-
том Дартом;

т. 47 л.д. л.д. 265-276, 277-301

- показаниями свидетеля Гулина В.Б. о том, что к 2000 году в «Вальме-
те» у Питера Бонда появились проблемы связанные с противоречиями меж-
ду партнерами и претензиями со стороны западного сообщества и ряда кли-
ентов;

т. 47 л.д. 161-168

В этих условиях Лебедев, Ходорковский и другие члены организованной
группы приняли решение изменить схему совершения легализации похищен-
ного, заменить лиц, представляющих секретарские услуги в виде компаний,
которые использовались как орудие совершения преступлений, а также услу-
ги номинальных директоров (руководителей) этих компаний, что подтвер-
ждается следующими доказательствами:

- обнаруженными в ходе осмотра жесткого диска «Samsung SP1203N,
s/n S00QJ10W823626, содержащего копии файлов с дискового массива
SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе обыска в дер. Жуковка д. 88а Одинцов-
ского района и распечатанными документами в электронном виде:

- схемами бизнеса, переработки, экспорта и движения нефти в январе
2000 г., из которых следует, что в январе 2000 года была централизованно
разработана и действовала схема перепродажи нефти, получения нефтепро-
дуктов и их дальнейшей реализации с участием операционных компаний
ООО «Альта-Трейд», ООО «Ратмир», ООО «Сибирская транспортная компа-
ния», ООО «Квадрат», ООО «Стаф» и других.

- согласно схеме движения нефти в январе 2000 года нефть по договорам
купли-продажи реализовывалась в ОАО «НК «ЮКОС», оттуда по договору
купли-продажи в ООО «Альта-Трейд», из последнего в ООО «Ю-Мордовия»,

2962

ООО «Ратмир» и ООО «Сибирская транспортная компания», а также по
агентскому договору переработки передавалась в ООО «Стаф». Из ООО
«Ю-Мордовия» нефть по договору комиссии передавалась для реализации на
экспорт обратно в ОАО «НК «ЮКОС». ООО «Сибирская транспортная ком-
пания» нефть по агентскому договору передавало в ООО «Ратмир», а по-
следнее по агентскому договору переработки направляло нефть в ООО
«Квадрат»;

т. 48 л.д. 116

- согласно схеме переработки в январе 2000 года, готовые нефтепродук-
ты изготовленные из нефти ООО «Стаф» и ООО «Квадрат», передавались в
ООО «Ратмир», для передачи в ОАО «НК «ЮКОС» для реализации на экс-
порт, а также в ООО «Вальд-Ойл» и ООО «Кверкус»;

т.48л.д. 117

- согласно схеме экспорта в январе 2000 года, нефть и нефтепродукты
для экспорта поступали в ОАО «НК «ЮКОС» по договорам комиссии от
ООО «Ратмир», ООО «Альта-Трейд», на внутренний рынок реализовывались
через ТД «ЮКОС-М», а нефть для экспорта поступала от ООО «Ю-
Мордовия»;

т. 48 л.д. 114-115

Таким образом, в 2000 году продолжала действовать централизованная
система управления сбытом нефти и нефтепродуктов, но стали использовать-
ся другие операционные компании.

- схемами бизнеса, переработки, экспорта и движения нефти с февраля
2000 г., из которых следует, что с февраля 2000 года была централизованно
разработана и стала действовать новая схема перепродажи нефти, получения
нефтепродуктов и их дальнейшей реализации с участием операционных ком-
паний ЗАО «ЮКОС-М», ООО «Ю-Мордовия», ООО «Альта-Трейд», ООО
«Ратмир», ООО «Сибирская транспортная компания», ООО «Квадрат», ООО
«Стаф» и других;

т. 48 л.д. 103-109

В новой схеме нефть от нефтедобывающих компаний стала передаваться
в ЗАО «ЮКОС-М». Часть нефти для собственных нужд предприятий и реа-
лизации на экспорт через «Томскнефть» возвращалась последнему и от него
по договору комиссии передавалась в ОАО «НК «ЮКОС» для реализации на
экспорт. Часть нефти по договору комиссии передавалась в ОАО «НК
«ЮКОС» для экспорта в дальнее зарубежье, еще одна часть реализовывалась
в ООО «Ю-Мордовия» и Казахстан. ООО «Ю-Мордовия» полученную нефть
передавало в ОАО «НК «ЮКОС» по договору комиссии для реализации на
экспорт в ближнее зарубежье, направляло на переработку в Белоруссию,
продавало в ООО «Ратмир», ООО «Альта-Трейд» и ООО «Сибирская транс-
портная компания». Последнее реализовывало нефть на внутренний рынок и
частично передавало в ООО «Ратмир». ООО «Ратмир» и ООО «Альта-Трейд»

2963

по агентским договорам передавали нефть в ООО «Квадрат» и ООО «Стаф»
для переработки на НПЗ.

Схема переработки осталась такой же, как в январе 2000 года.

Совершение сделок купли-продажи нефти через такие длинные и слож-
ные схемы передачи нефти с использованием большого количества операци-
онных компаний было направлено (1) на придание видимости законности
владения, пользования и распоряжения похищенной нефтью, (2) постепенно-
го, на каждом этапе передачи, увеличения цены за тонну нефти, с целью ми-
нимизации налоговых рисков, (3) уклонения от уплаты налога с ОАО «НК
«ЮКОС», т.к. стоимость наращивалась на операционных компаниях, зареги-
стрированных в зонах льготного налогообложения, (4) запутывания следов
перепродажи нефти в случаях проверок налоговыми и правоохранительными
органами, (5) введения в заблуждение внешних контролирующих органов
относительно сути проводимых операций в целом.

Наличие различных схем в январе, феврале и апреле 2000 года свиде-
тельствует о постоянном изменении их с использованием других компаний
для достижения указанных выше целей.

Достоверность данных схем подтверждается данными бухгалтерского
учета ОАО «НК «ЮКОС», ООО «Ю-Мордовия», ЗАО «Юкос-М» и других
компаний, участвовавших в перепродаже нефти и нефтепродуктов.

- схемами осуществления взаимоотношений между бухгалтерами ООО
«ЮКОС-Инвест», ООО «ЮКОС-ФБЦ» и сотрудниками дирекции по торгов-
ле нефтью ЗАО «ЮКОС РМ», казначейства ООО «ЮКОС-Москва», которые
координировались менеджером.

т. 48 л.д. 131-132

В связи с тем фактом, что указанные выше схемы, как и общая схема ра-
боты всех подразделений по оформлению передачи нефти были обнаружены
в папке с названием «Влад» следствие делает вывод, что Карташев В.Н. был
менеджером, который координировал работу номинальных директоров опе-
рационных компаний, работу с бухгалтерами ООО «ЮКОС-Инвест» и ООО
«ЮКОС-ФБЦ», с казначейством, дирекцией по торговле нефтью и нефтепро-
дуктами и иными службами ЗАО «ЮКОС РМ».

Данные документы подтверждают, что движение нефти и нефтепродук-
тов осуществлялось на основании разработанной заранее схемы с участием
операционных компаний, зарегистрированных в ЗАТО и Мордовии, и что та-
кие схемы направлялись в дирекцию по торговле нефтью ЗАО «ЮКОС РМ»,
в подразделения ООО «ЮКОС-Инвест» и ООО «ЮКОС-ФБЦ».

Изъятые схемы и их достоверность подтверждается другими собранны-
ми по делу доказательствами.

В частности движение нефти между различными компаниями в соответ-
ствии с утвержденными схемами подтверждается документами бухгалтер-
ской отчетности:

2964

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС»
по закупкам матценностей в разрезе контрагентов за период оприходования с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в январе 2000 года ОАО
«НК «ЮКОС» закупал нефть у ОАО «Самаранефтегаз» в количестве 628'025
тонн, у Томскнефть ОАО ВНК г.Стрежевой в количестве 2’732’479 тонн, у
ЮГАНСКНЕФТЕГАЗ ОАО - 2 320 916 тонн. В период с февраля по октябрь
2000 года ОАО «НК «ЮКОС» закупило нефть у ООО «Ратмир» в количестве
4'090'122 тонн. В декабре ОАО «НК «ЮКОС» закупало нефть у ООО «Ю-
Мордовия» в количестве 436'335 тонн;

т. 59 л.д. 121-123

Данный документ подтверждает, что приведенная выше схема движения
нефти с февраля 2000 года была осуществлена, в результате чего ОАО «НК
«ЮКОС» перестало приобретать нефть у нефтедобывающих предприятий, а
стало перекупать ее у операционных компаний.

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС»
по продажам матценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в 2000 году ОАО «НК
«ЮКОС» было реализовано 9'339'364,782 тонн нефти, при этом в январе
2000 года в ООО «Альта-Трейд» было реализовано 3 658 586 тонн нефти,
компании «Behles Petroleum Limited» в январе и феврале было реализовано
9 053 тонн, в период с 10 января по 31 декабря 2000 г.в компанию ELF
TRADING S.A. было реализовано 1’372’637 тонн на общую сумму 7 211 902
761,04 руб. или 257 558 821,76 долларов США, в период с 03 февраля по 31
декабря 2000 г. в компанию TOTAL INTERNATIONAL LTD было реализо-
вано 1 036 086 тонн на общую сумму 5 373 935 846,91 руб. или 190 585 667
долларов США, в компанию ROUTHENHOLD HOLDINGS LTD было реали-
зовано 892 906.263 тонн, компании ТРАНС НАФТА ЗАО было реализовано
657,871 тонн на сумму 3 477 608 440.68 руб. или 123 620 149.62 долларов
США, в САМАРАНЕФТЕГАЗ ОАО в январе было реализовано 14'221 тонн,
в ТОМСКНЕФТЬ ОАО ВНК Г.СТРЕЖЕВОЙ в январе-феврале было реали-
зовано 257421 тонн, в ООО «Ю-Мордовия» в феврале 2000 было реализо-
вано 24'000 тонн, в ЮГАНСКНЕФТЕГАЗ ОАО в течение года - 17'566 тонн,
в ЗАО «ЮКОС-М» в феврале было реализовано 171900.863 тонн, в ООО
«ЮКСАР» в январе было реализовано 50'000 тонн. Остальной объем нефти
был реализован прочим потребителям: CHINA INTERNATIONAL UNITED
PETROLEUM (UNIPEC) - 206308.919 тонн, CHINA NATIONAL UNiTRED
OIL CORPORATION (CHINAOIL) - 198'377.737 тонн, ESPRO
INTERNATIONAL LTD - 25'100 тонн, MINCO ENTERPRISES LIMITED -
90'545 тонн, компании SWE-BEL-PARTHER AB в период с 30 апреля по 31
декабря 2000 г. - 118'526 тонн на общую сумму 474 491 725,60 руб. или 16_
886 396 долларов США, БЕЛНЕФТЕХИМ КОНЦЕРН - 20'143 тонн, ГО-
^ МЕЛЬТРАНСНЕФТЬ ДРУЖБА РЕСПУБЛИКАНСКОЕ УНИТАРНОЕ
ПРЕДПРИЯТИЕ - 117'707 тонн, НЕФТЯНОЙ ПАРТНЕР ОДО - 50'214 тонн,

2965

ПРИВОЛЖСКНЕФТЕПРОВОД ОАО - 5'057 тонн, РОСНЕФТЬ-
КРАСНОДАРНЕФТЕГАЗ ОАО - 60'ООО тонн, компании ООО «ТАНГРА-
ОЙЛ» в ноябре 2000 г. - 251’377 тонн на общую сумму 1 356 338 149,25 руб.,
ТРАНСНЕФТЪ ТОРГОВЫЙ ДОМ ООО - 195 тонн, ЦЕНТРСПЕЦЭКСПОРТ
ЗАО - 30'000 тонн;

т. 59 л.д. 138-158

Данный документ подтверждает, что основной объем нефти в январе
2000 года был направлен в ООО «Альта-Трейд», что соответствует вышеопи-
санной схеме движения нефти, обнаруженной в ходе осмотра жесткого диска
«Samsung SP1203N, s/n S00QJ10W823626, содержащего копии файлов с дис-
кового массива SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе обыска в дер. Жуковка д.
88а Одинцовского района. Таким образом, материалами дела доказано, что
сделки с нефтью, похищенной у нефтедобывающих предприятий, являлись
централизованно запланированными и контролируемыми со стороны Хо-
дорковского и Лебедева. Однако, следует отметить, что в данный промежу-
ток времени Ходорковским и Лебедевым была создана структура позволяю-
щая им непосредственно не вмешиваться в детали проводимых операций, в
силу того, что на ключевых постах в компании находились подконтрольные
им лица и другие члены организованной группы, выполнявшие свои роли.
Но, общий контроль и управление продолжали оставаться в распоряжении
Ходорковского и Лебедева. Это подтверждается показаниями Дагласа Мил-
лера, Анилиониса, Голубовича о том, что Ходорковский был фактическим
руководителем ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерних предприятий.

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ООО «Ю-
Мордовия» по закупкам матценностей в разрезе контрагентов за период оп-
риходования с 01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в декабре
2000 года ООО «Ю-Мордовия» стало осуществлять закупки нефти у нефте-
добывающих предприятий ОАО «Самаранефтегаз», ОАО « Томскнефть
ВНК» и ОАО «Юганскнефтегаз». С февраля 2000 года ООО «Ю-Мордовия»
приобретало нефть у ЗАО "ЮКОС-М" в количестве 7 366 487,878 тонн. В ян-
варе 2000 года ООО «Ю-Мордовия» закупало нефть у ООО «Альта-Трейд» в
количестве 1 595 860 тонн;

т. 59 л.д. 124-125

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ООО «Ю-
Мордовия» по продажам матценностей в разрезе контрагентов за период от-
грузки с 01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в 2000 году ООО
«Ю-Мордовия» было реализовано 13,035,585.690 тонн нефти, из которых
5'022'605.170 тонн на общую сумму 22 590 717 005,38 руб. было реализовано
в ОАО «НК «ЮКОС», 3’608’309 тонн на общую сумму 6 851 435 940 руб. по
договору № 4-052 от 31.12.1999 было реализовано в ООО «Ратмир»,
2'366 402 тонн на общую сумму 4 748 356 020 руб. по договору № 4-60 от
31.12.1999 было реализовано в ООО «Альта-Трейд», 844 710 тонн на общую
сумму 1 456 419 600 руб. по договору № 4-059 от 31.12.1999 было реализо-

2966

вано в ООО «Сибирская Транспортная Компания», 363778 тонн в ООО
«ЮКСАР», 1701 тонн в ООО «Кверкус», 186'200 тонн в ООО «Направле-
ние», 130 571,572 тонны в ЗАО «Транс-Нафта» на общую сумму
520 584 077,21 руб, в ООО «Грунт» - 461 967,948 тонн нефти на общую cyм-
му 898 537 128,30 руб.;

т. 59 л.д. 156-177

- изъятой в ООО «ЮКОС-ФБЦ» выпиской из реестра операций ООО
«Ю-Мордовия» по продажам матценностей в разрезе контрагентов (комис-
сионеров) за период выписки с 01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует,
что в 2000 году ООО «Ю-Мордовия» было реализовано через комиссионера
ОАО «НК «ЮКОС» 4 586 270.17 тонн нефти на экспорт и 130 571.57 тонн
через комиссионера ЗАО «Транс-Нафта»;

т. 59 л.д. 212-240

Данный документ также подтверждает приобщенные к делу схемы дви-
жения нефти в 2000 году, обнаруженные в ходе осмотра жесткого диска
«Samsung SP1203N, s/n S00QJ10W823626, содержащего копии файлов с дис-
кового массива SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе обыска в дер. Жуковка д.
88а Одинцовского района, в которой содержится информация о реализации
на экспорт нефти ООО «Ю-Мордовия» через комиссионера ОАО «НК
«ЮКОС».

- изъятой в ООО «ЮКОС-ФБЦ» выпиской из ведомости аналитического
учета ООО «Ю-Мордовия» по счету 76 - расчеты с разными кредиторами с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которой следует, что в 2000 году ООО «Ю-
Мордовия» через комиссионера ОАО «НК «ЮКОС» были осуществлены
продажи нефти на экспорт компаниям «Behles Petroleum S.A.» и «Routhen-
hold Holdings Ltd» на сумму 761 046 174,44 долларов США, при этом постав-
ки в «Behles Petroleum S.A.» были постоянными в январе-феврале 2000 года,
а потом основной объем нефти реализовывался в компанию «Routhenhold
Holdings Ltd», а поставки в «Behles Petroleum S.A.» носили единичный харак-
тер;

т. 59 л.д. 288-290

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ЗАО "ЮКОС-М" по
закупкам матценностей в разрезе контрагентов за период оприходования с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в 2000 году ЗАО "ЮКОС-
М" приобрело в период с февраля по ноябрь у ОАО «Самаранефтегаз»
6 617 579 тонн нефти, у ОАО «Томскнефть ВНК» - 9 302 361,563 тонн, у
ОАО «Юганскнефтегаз» - 24 849 780 тонн;

т. 59 л.д. 126-128

Данный документ подтверждает, что основной объем нефти у нефтедо-
бывающих предприятий с февраля по ноябрь 2000 года стал приобретаться"
ЗАО "ЮКОС-М", что подтверждает схему бизнеса с февраля 2000 года при-
веденную выше.

2967

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ЗАО "ЮКОС-М"
по продажам матценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в 2000 году ЗАО "ЮКОС-
М" было реализовано 40885453.060 тонн нефти, из которых 12 149427
тонн на общую сумму 62 628 375 666,69 руб. в период с 05.02.2000 по
31.12.2000 были реализованы в ОАО «НК «ЮКОС» по договорам купли
продажи № Ю0-4-01/193 от 31.01.2000, комиссии № Ю0-4-01/67 от
31.01.2000, № ДУ- 4-068 от 25.01.2000, 12 455'182.619 тонн нефти с апреля
по декабрь были реализованы в ООО «Ратмир» по договору купли продажи
№ Ю-М/06 от 01.04.2000 на общую сумму 28 763 333 250,60 руб.,
7'366 487.878 тонн по договору купли-продажи № 4-053 от 25.01.2000 были
реализованы в ООО «Ю-Мордовия» на общую сумму 11 831 802 185,16 руб.,
6 861 447.563 тонн были реализованы в ООО «Альта-Трейд» по договору ку-
пли продажи № Ю-М/07 от 01.04.2000 на общую сумму 15 755 776 853,40
руб., 555’000 тонн в ООО «ЮКСАР», в период с 22.02.2000 по 25.11.2000 по
договорам купли-продажи № ТМ-Н/1 от 01.02.2000 и № ТМ-А/1 от
01.02.2000 оформило реализацию 417 782 тонн нефти на общую сумму 368
608 026, 60 руб. в ОАО «Томскнефть» ВНК. Остальной незначительный в
сравнении с общим оборотом объем нефти был реализован прочим потреби-
телям;

т. 59 л.д. 178-207

- изъятой в ООО «ЮКОС-ФБЦ» выпиской из реестра операций ЗАО
"ЮКОС-М" по продажам матценностей в разрезе контрагентов (комиссио-
неров) за период выписки с 01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует,
что в 2000 году ЗАО "ЮКОС-М" было реализовано на экспорт через комис-
сионера ОАО «НК «ЮКОС» с февраля по декабрь 11 961 269 тонн нефти, че-
рез комиссионера ЗАО «Транс-Нафта» 10 000 тонн, через комиссионера ООО
«Торговый дом Транснефть» - 241 107 тонн нефти на общую сумму
1 362 780 578,40 руб.;

т. 59 л.д. 241-275

- изъятой в ООО «ЮКОС-ФБЦ» выпиской из реестра операций ЗАО
"ЮКОС-М" по продажам матценностей в разрезе контрагентов (комиссио-
неров) за период выписки с 01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует,
что в 2000 году ЗАО "ЮКОС-М" было реализовано через комиссионера ОАО
«НК «ЮКОС» в феврале-марте 186 394 тонны нефти;

т. 59 л.д. 292

- изъятой в ООО «ЮКОС-ФБЦ» выпиской из ведомости аналитического
учета ЗАО "ЮКОС-М" по счету 76 - расчеты с разными кредиторами с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которой следует, что в 2000 году ЗАО "ЮКОС-
М" через комиссионера ОАО «НК «ЮКОС» были осуществлены продажи
нефти на экспорт компаниям «Behles Petroleum S.A.» и «Routhenhold Holdings
Ltd» на сумму 2 212 273 827,3 долларов США, при этом поставки в «Behles

2968

Petroleum S.A.» носили единичный характер в феврале, сентябре и октябре
2000 года, а основной объем нефти реализовывался в компанию «Routhenhold
Holdings Ltd»;

т. 59 л.д. 276-287

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ООО «Ратмир» по
закупкам матценностей в разрезе контрагентов за период оприходования с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что 2000 году ООО «Ратмир»
приобрело 20 490 294,374 тонны нефти. Из них в январе приобретало нефть у
ООО «Альта-Трейд» в количестве 1 248 160,897 тонн, в феврале, марте и де-
кабре 2000 года ООО «Ратмир» приобретало нефть у ООО «Ю-Мордовия» в
количестве 3 608 309 тонн, в феврале у ОАО «НК «ЮКОС» в количестве
200 000 тонн, с апреля по ноябрь у ЗАО "ЮКОС-М" в количестве
12 385 581,619 тонн, в январе, апреле-июне у ООО «Пласт» в количестве
585 518,051 тонн, в январе-декабре у ООО «Сибирская Транспортная Компа-
ния» в количестве 1 766 126,807 тонн;

т. 59 л.д. 132-137

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ООО «Ратмир» по
продажам матценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в 2000 году ООО «Рат-
мир» реализовало в ОАО «НК «ЮКОС» с февраля по октябрь 4,090,122 тонн
нефти;

т. 59 л.д. 208-209

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ООО «Альта-
Трейд» по закупкам матценностей в разрезе контрагентов за период оприхо-
дования с 01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в январе 2000
года ООО «Альта-Трейд» приобретало нефть у ОАО «НК «ЮКОС» в объеме
3 659 053 тонн, в феврале, марте и декабре приобретало нефть у ООО «Ю-
Мордовия» в количестве 2 366 402 тонн, в период с апреля по ноябрь у ЗАО
"ЮКОС-М" в количестве 6 861 447,563 тонн, у ООО «Сибирская Транспорт-
ная Компания» в течение года в количестве 378 662,343 тонны;

т. 59 л.д. 129-131

- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ООО «Альта-
Трейд» по продажам матценностей в разрезе контрагентов за период отгруз-
ки с 01.01.2000 по 31.12.2000, из которого следует, что в 2000 году ООО
«Альта-Трейд» реализовало 3' 181 780.168 тонн, из которых в январе в ООО
«Ратмир» было реализовано 1248Г248" 160.897 тонн нефти, в ООО «Ю-
Мордовия» - 1 595 860 тонн, а также реализовывало нефть в ООО «Стаф»,
ООО «Сибирская Транспортная Компания», ОАО «НК «ЮКОС»;

т. 59 л.д. 210-211

- изъятой в ООО «ЮКОС-ФБЦ» выпиской из ведомости аналитическое
учета ООО «Кверкус» по счету 76 - расчеты с разными кредиторами с
01.01.2000 по 31.12.2000, из которой следует, что в январе 2000 года ООО

2969

«Кверкус» через комиссионера ОАО «НК «ЮКОС» были осуществлены про-
дажи нефти на экспорт компании «Behles Petroleum S.A.» на сумму
10 286 781,38 долларов США.

т. 59 л.д. 291

Приведенные выше бухгалтерские аналитические документы ОАО «НК
«ЮКОС», ООО «Альта-Трейд», ЗАО "ЮКОС-М", ООО «Ю-Мордовия»,
ООО «Ратмир» подтверждают введение с февраля 2000 года новой схемы
бизнеса, в которой стали участвовать операционные компании, зарегистри-
рованные в Мордовии, иностранные компании «Routhenhold Holdings Ltd» и
«Pronet Holdings Ltd», которые использовались для легализации похищаемой
у нефтедобывающих предприятий нефти.

Данные документы объективно подтверждают направление движения
нефти, которое указано в приведенных выше схемах. Данное движение было
разработано и осуществлялось с целью уклонения от уплаты налогов с реали-
зации похищенной нефти, а также с целью придания правомерного вида вла-
дению нефтью и ее распоряжением.

Ряд расхождений между некоторыми деталями схем и фактического
прохождения нефти только подтверждает, что схемы видоизменялись во
времени в зависимости от текущего положения дел, наличия свободных ком-
паний и других обстоятельств.

Такое быстрое изменение схем было возможно только благодаря тому,
что все движение нефти планировалось, разрабатывалось и контролирова-
лось в едином управляющем центре - ЗАО «ЮКОС РМ», под контролем ка-
значейства и правового управления ООО «ЮКОС-Москва» - который через
систему управления, описанную выше и руководителей данных обществ и
подразделений был подчинен непосредственно Ходорковскому и Лебедеву.

О том, что Ходорковский и Лебедев были не только осведомлены, но и
фактически создавали и впоследствии управляли вновь созданной схемой
бизнеса, а именно похищением нефти у нефтедобывающих предприятий, ис-
пользуя подконтрольные общества, зарегистрированные в Республике Мор-
довия и других зонах со льготным налогообложением, последующей пере-
продажей нефти между несколькими такими обществами, направлением час-
ти нефти на переработку на нефтеперерабатывающие предприятия и даль-
нейшей реализацией нефтепродуктов и части нефти на экспорт через подкон-
трольные «Routhenhold Holdings Ltd», «Pronet Holdings Ltd» и «Petroval S.A.»
подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями свидетеля Анилиониса Г.П., согласно которым в конце
1999 года планы у руководства ОАО «НК «ЮКОС» поменялись, они решили
прекратить работу через компании «Саус», «Белес», «Балтик» и отойти от
Питера Бонда, т.к. их перестала устраивать схема владения компаниями через
последнего, не предоставляющая юридических гарантий. Новая схема была
разработана без участия СП «РТТ». По поводу новой схемы было как мини-
мум одно совещание, в котором участвовали Лебедев, Алексанян, Питер
Бонд, Стивен Кёртис и кто-то еще, на котором обсуждалось как отойти от

2970

компаний «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited» и
«South Petroleum Limited» и сделать новую схему торговли.

В связи с этим Лебедев пригласил его на это совещание, проходившее в
белом зале, на Колпачном, д. 5. На совещании Лебедев сказал, что отказыва-
ется от услуг СП «РТТ» и будет разрабатывать новую схему торговли неф-
тью. На совещании принимали участие Стивен Кёртис, Алексанян, Питер
Бонд и другие. Лебедевым была поставлена задача, что надо создать новую
структуру торговли и потом уже в основном Алексанян, Стивен Кёртис и
юристы начали создавать структуру. Дальнейшее обсуждение новой схемы
на совещании проходило без него, т.к. Лебедев сказал, что все вопросы с
ним обсуждены.

Через какое-то время новая схема была разработана и реализована. Ле-
бедев, Алексанян, Кертис и другие сами зарегистрировали компании «Про-
нет» и «Рутенхолд». Для этих компаний они арендовали помещения на Кипре
в помещениях кипрской фирмы, принадлежавшей СП «РТТ», и примерно
три-четыре месяца попользовались их факсом, компьютером до полной орга-
низации. Затем сняли отдельный офис. Примерно в начале 2000 года на Кипр
приехал Переверзин В. работать в этих компаниях и туда же перешел на ра-
боту бывший сотрудник СП «РТТ» Кеча С.

В результате была создана новая торговая структура с компаниями
«Пронет» и «Рутенхолд», через которые осуществлялась торговля нефтью и
нефтепродуктами. Кому принадлежит эта структура ему не известно, но с
учетом проведенного совещания, по его мнению, была сделана какая-то осо-
бая схема владения, т.к. если бы владение было напрямую через ОАО «НК
«ЮКОС», то сложностей не было бы. Именно для составления четкой юри-
дической схемы владения торговыми компаниями Лебедевым были пригла-
шены Кертис и Алексанян. Кроме них участвовали Степанов, Прокофьев,
Дрель. Стивен Кертис был поставлен Ходорковским и Лебедевым на компа-
нии, зарегистрированные на Кипре, в силу чего был посвящен во многое;

т. 47 л.д. 265-276, 277-300

- показаниями свидетеля Гулина В.Г., согласно которым схема реализа-
ции нефти и нефтепродуктов с участием кипрских компаний «Routhenhold
Holdings Ltd» и «Pronet Holdings Ltd» пришла на смену схеме с участием
компаний «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited» и
«South Petroleum Limited», которая обслуживалась им. Впервые об изменении
схемы он услышал от Анилиониса, и это впоследствии подтвердилось на со-
вещании у Лебедева. Им сказали, что старая экспортная схема больше не
действует, что обозначало для него потерю бизнеса. Однако, в новой схеме,
разработанной без участия СП «РТТ» были проблемы, связанные с отсутст-
вием подписантов от имени данных кипрских компаний. СП «РТТ» также
хотелось сохранить «ЮКОС» как крупного клиента, поэтому первое время
подписантами выступали сотрудники СП «РТТ», работавшие на Кипре
Третьяков и Кеча.

2971

Одно время за эти компании от «ЮКОСа» отвечал Переверзин В., кото-
рый располагался в офисе кипрской компании СП «РТТ» у Третьякова. Там
он располагался временно, до того момента, пока не организовал свой офис.
После организации своего офиса Переверзин замкнул всю работу по компа-
ниям «Routhenhold Holdings Ltd» и «Pronet Holdings Ltd» на себя. Через не-
которое время Кеча уволился из кипрской компании СП «РТТ» и перешел на
работу к Переверзину. Колесников и Дорохин были также сотрудниками СП
«РТТ».

Основная проблема для Лебедева, по которой последнего не устраивала
старая схема торговли с участием «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum
Trading Limited» и «South Petroleum Limited», заключалась в том, что Лебеде-
ва не устраивала схема владения этими тремя компаниями. Кроме того, в
«Вальмете», с помощью которого обслуживались данные компании, измени-
лось соотношение сил, и Питер Бонд вышел на первый план, а кандидатура
последнего не устраивала руководство группы в качестве партнера. Как дол-
го действовала новая схема торговли ему не известно;

т. 47 л.д. 122-143

- показаниями свидетеля Дорохина Д. Ю., согласно которым, он, работая
в ООО «Макариос и Компания» в должности юриста, в 2000 году по предло-
жению Аналиониса был подписантом от имени компании «Routhenhold
Holdings Ltd», т.к. данная компания находилась на обслуживании в ООО
«Макариос и Компания» и принадлежала группе ЮКОС-Менатеп, т.е. Хо-
дорковскому, Лебедеву и другим топ-менеджерам ЮКОСа. Все документы
необходимые к подписанию готовились сотрудниками ЮКОСа-Менатепа.
Ему предварительно звонили из приемной Гололобова, Леоновича или Додо-
нова и предупреждали, что привезут документы на подпись. Он подписывал
данные документы, среди которых были контракты с листами согласования с
подписями, из которых было понятночасть документов от учредителя «Дансли Лимитед» он получил от Мистрю-
кова.

В сентябре 2003 года он по предложению Мистрюкова занял должность
генерального директора ООО «Марс XXII», в дальнейшем сменившего на-
звание на ООО «Энерготрейд». Его деятельность в компании ООО «Энерго-
трейд» носила такой же х