Реферат: Таможенное право

СОДЕРЖАНИЕ

                                                                                                                                 стр.

I.         Введение                                                                                                         2

II.        Дознание  и оперативно-розыскная деятельностьтаможенных органов. 3

1.1.   Дознание и действия правомерные для таможенныхорганов.               3

1.2.   Условия при которых возбуждено уголовноедело.                                 4

1.3.   Выемка, обыск, задержание, осмотр.                                                        5

1.4.   Оперативно-розыскная деятельность таможенныхорганов.                   6

1.5. Оперативно-розыскные действиясвязанные с ограничением прав         граждан.                                                                                                           8

III.      Производство по делам о нарушениитаможенных правил.                       10

2.1.    Каким образом заводятся дела о нарушениитаможенных правил.      10

2.2.  Требования предъявляемые ктаможенным органам для обеспечения порядка проверки сведений о нарушениитаможенных правил.               11

2.3. Участники  в производстве ирассмотрении дел о нарушении                    таможенных правил.                                                                                      14

2.4.    Административное задержание и вкаких случаях оно может бытьприменено.                                                                                                  15

2.5.    Изъятие документов и иныхпредметов.                                                   20

2.6.    Наложение ареста на товары иимущество.                                              22

2.7.    Таможенное обследование,осмотр.                                                          23

2.8.    Порядок назначенияэкспертизы.                                                              26

2.9.    Требования предъявляемые ксоставлению протоколов процессуальныхдействий.                                                                                                     27

IV.      Рассмотрение дел о нарушениитаможенных правил.                                28

3.1.      Порядок направления дела онарушении таможенных правил на рассмотрение.                                                                                            28

3.2.      Условия прекращения производствадо передачи дела нарассмотрение.                                                                                           28

3.3.      Таможенные органы рассматривающиедела о нарушении таможенныхправил.                                                                                                       28

V.       Заключение.                                                                                                    30

VI.      Список используемойлитературы.                                                               31

I. ВВЕДЕНИЕ

Таможенное законодательство впервыенаделило таможенные органы правоохранительной функцией. Правоохранительная деятельностьтаможенных органов является одной из важнейших форм государственного контроля.Она включает непосредственную борьбу с контрабандой и иными преступлениями втаможенной сфере. Правоохранительная деятельность осуществляется в следующихформах: дознание, проведение оперативно-розыскных мероприятий, контролируемыепоставки нар­котических средств и психотропных веществ, производ­ство по деламо нарушениях таможенных правил и их рас­смотрение.

Правоохранительнаядеятельность осуществляется та­моженными органами всех уровней.

Государственныйтаможенный комитет РФ организует борьбу с нарушениями таможенных правил,включая ад­министративные правонарушения, посягающие на нор­мальнуюдеятельность таможенных органов; реализует меры по пресечению незаконного оборотачерез таможен­ную границу РФ наркотиков и психотропных веществ, предметовхудожественного и исторического достояния, оружия; оказывает содействие борьбес международным терроризмом.

Региональные таможенныеуправления обеспечивают единообразное применение и осуществляют контроль заисполнением в регионе законодательства, за организацией борьбы с контрабандой ииными таможенными преступ­лениями.

II.  ДОЗНАНИЕ ИОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНАЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ

1.1 Дознание и действия правомерные длятаможенных органов.

Дознание — один из видовпредварительного рассле­дования. Предоставление права проводить дознание ха­рактеризуетправоохранительную деятельность государст­венных органов. К их числу, помимотаможенных орга­нов, относятся милиция, органы государственной безопас­ности,налоговая полиция и др.

Поскольку органы дознания проводят расследование, ихдеятельность регламентируется нормами уголовно-процессуальногозаконодательства. Осуществляется она с целью обнаружения преступлений и лиц, ихсовершающих. Таможенные органы производят дознание по делам, oтнесеннымк их компетенции.

Наиболее опасным из этих преступлений являетсяконтрабанда. Обнаружив признаки преступления, таможенный орган возбуждаетуголовное дело и проводит неотложные следственные действия: осмотры, обыски,выемки, освидетельствование, задержание и допрос подо­зреваемых и свидетелей.

Выполнив неотложные следственные действия, тамо­женныйорган передает дело в прокуратуру для дальней­шего его расследования инаправления в суд.

На выполнение неотложных следственных действий законотводит органу дознания 10 дней. О передаче дела в прокуратуру выноситсяпостановление. После того как сле­дователь примет дело к своему производству,таможенный орган может проводить по нему следственные и розыскные действиятолько по поручению следователя. Однако следо­ватель может приступить красследованию, не дожидаясь выполнения органом дознания неотложных действий.

В составе таможенных органов образованы подразде­ленияпо борьбе с контрабандой и нарушениями тамо­женных правил. Дознание поуголовным делам, отнесен­ным к компетенции таможенных органов, осуществляютотделы дознания таможен и отделы организации дозна­ния региональных таможенныхуправлений.

Непосредственно же дознание проводятдолжностные лица этих подразделений. Лицо, производящее дознание, начинает егопо поручению начальника таможенного ор­гана, но принимает решение от своегоимени и несет лич­ную ответственность за ход дознания.

В то же время начальник таможенногооргана не мо­жет отменить постановление лица, производящего дозна­ние, если нато была дана санкция прокурора.

1.2.Условия при которых возбужденно уголовное дело.

Независимо от характера правонарушениязакон предусматривает единые поводы и основания для возбужде­ния дела. Подповодом к возбуждению уголовного дела понимаются источники, из которыхтаможенные органы получают сведения о преступлениях. Таким источником можетслужить и непосредственное обнаружение таможенным органом признаковпреступления, в том числе контрабанды.

В отличие от поводов основанием для возбужденияуголовного дела являются фактические данные, указываю­щие на наличие признаковпреступления.

Когда в таможенный орган поступает сообщение опреступлении, он возбуждает уголовное дело только в том случае, если необходимопроизвести неотложные следст­венные действия для того, чтобы установить изакрепить следы преступления.

При отсутствии необходимости в проведении неотлож­ныхследственных действий уголовные дела возбуждают­ся только следователями.

 Анонимные заявления, сообщение по телефону лица,отказавшегося назвать себя, не являются поводом для возбуждения уголовногодела.

Уголовно-процессуальный закон устанавливает трех­дневныйсрок со дня получения сообщения о преступле­нии, а в исключительных случаях —десятидневный срок для проверки, в основном методами таможенного контроля(досмотр, проверка документов и т. д.) и получения необходимых материалов иобъяснений. До возбуждения уго­ловного дела применяются оперативно-розыскныемеры.

Результаты проверки доводятся досведения начальни­ка таможенного учреждения (он же является начальни­ком органадознания), после чего решается вопрос о воз­буждении уголовного дела.

Подавляющее число таможенныхпреступлений обнару­живается работниками таможни в ходе осуществления та­моженногоконтроля при проверке документов, досмотре транспорта, грузов и личногодосмотра. Сообщение о воз­буждении уголовного дела направляется в региональноетамо­женное управление и Государственный таможенный комитет.

Дознание проводится только должностнымилицами таможенных органов. Но при проведении ряда неотлож­ных следственныхдействий обязательным условием яв­ляется участие двух понятых (осмотры, обыски,выемки, освидетельствование). В качестве понятых могут быть вызваны любые незаинтересованные в деле граждане.

Закон предоставляет лицу, производящему дознание,возможность привлекать к участию в осмотрах места про­исшествия, помещений,предметов, документов компе­тентных лиц в качестве специалистов.

1.3.Выемка, обыск, задержание, осмотр.

Выемка относится к неотложным следственным дей­ствиями осуществляется таможенным органом, если воз­никает необходимость изъятьопределенные предметы и документы, имеющие значение для дела, и если точноизвестно, где и у кого они находятся.

Обыск производится в том случае, если имеются достаточ­ныеоснования полагать, что в помещении либо ином месте находятся предметы (товары,транспортные средства, иные предметы) или документы, могущие иметь значение длядела.

Обыск проводится по постановлению лица, проводя­щегодознание, и только с санкции прокурора. В случаях, не терпящих отлагательства,обыск может быть произве­ден и без санкции, но с последующим сообщением об этомпрокурору в течение 24 часов.

Личный досмотр является формой таможенного кон­троля. Проведениеего имеет целью обнаружить предме­ты контрабанды либо предметы, запрещенные ктранзиту.

Цель проведения личного обыска шире, чем при лич­номдосмотре. Помимо указанных выше предметов в ре­зультате обыска могут бытьобнаружены и другие вещест­венные доказательства: документы, товарные чеки, кви­танциина отдельно следующий багаж, записные книжки, содержащие сведения, интересующиеследствие. Поэтому проведение личного досмотра не исключает последующеепроведение личного обыска.

Вопрос о задержании гражданина ставится перед на­чальникомтаможенного органа в одном из трех случаев:

— если лицо застигнуто при совершении преступле­нияили непосредственно после его совершения;

— если очевидцы прямо укажут на него как на лицо,совершившее преступление;

— если на одежде подозреваемого, при нем или в егожилище обнаружены явные следы преступления (ст. 122 УПК РСФСР).

Задержание может быть произведено, например, если наодежде подозреваемого обнаружены следы наркоти­ков. Для того чтобы получитьнеобходимые доказательст­ва, необходимо произвести освидетельствование лица.Закон допускает возможность задержания и в тех случаях, когда лицо пытаетсясовершить побег, когда не установ­лена его личность или лицо не имеетпостоянного места жительства.

О каждом случае задержания дознаватель составляетпротокол, который утверждается начальником таможен­ного органа.

По каждому факту задержания по подозрению в со­вершениипреступления таможенный орган должен пись­менно в течение 24 часов уведомитьпрокурора, осущест­вляющего надзор за законностью действий данного орга­надознания.

Если задерживается иностранный гражданин, началь­никоргана дознания  обязан  доложить  об  этом в  Государ­ственный  таможенный комитет РФ.

По уголовным де­лам адвокат оказывает помощь лицам, привлеченнымк ответственности, в качестве защитника.

Как правило, защитник допускается к участию в деле смомента предъявления обвинения, а в случае задержания лица, подозреваемого всовершении преступления, или применения к нему меры пресечения в виде заключенияпод стражу участие защитника возможно и до предъявле­ния обвинения — с моментаобъявления ему протокола задержания или постановления о применении этой мерыпресечения (ч. 1 ст. 47 УПК РСФСР).

Поэтому лицо, задержанное по подозрению в совер­шениитаможенного преступления, имеет право пригла­сить защитника.

Основания для проведения осмотра установлены ст. 178УПК РСФСР. Возможен осмотр места происшествия, помещения, предметов,документов. Осмотр проводится с целью обнаружения следов преступления, другихвеще­ственных доказательств.

В случаях, не терпящих отлагательства, осмотр местапроисшествия проводится до возбуждения дела.

Осмотр чаще всего связан с контрабандой и проводит­сяс целью обнаружения предметов контрабанды. Осмот­ру могут подлежать предметы,изъятые при личном обыс­ке и задержании лица. К проведению осмотра, когда не­обходимоустановить качество предметов, фабричную мар­кировку и другие отличительныепризнаки, возможно привлечение специалиста.

Ответ на этот вопрос зависит от того, требуется ли поданному делу проводить предварительное следствие  нет.

По контрабанде, например предварительного следствия обязательно, поэтому прекращение уголовного дела настадии дознания недопустимо. Дознаватель обязан составить постановление онаправлении дела следователю.

По другим делам, по которым предварительное след­ствиене обязательно (таможенные преступления к ним не относятся), возможнопрекращение дела постановле­нием органа дознания.

1.4.  Оперативно-розыскная деятельность таможенныхорганов.

Характер и содержаниеоперативно-розыскной деятельнос­ти определены Уголовно-процессуальным кодексом,Федераль­ным законом «Об оперативно-розыскной деятельности в Рос­сийскойФедерации» от 12 августа 1995 г. В Таможенном ко­дексе соответствующиенормы содержатся в главе 36.

В федеральном законе она определена как вид госу­дарственнойдеятельности, которая осуществляется глас­но и негласно соответствующимиподразделениями госу­дарственных органов посредством проведения оператив­но-розыскныхмероприятий в целях защиты собственнос­ти, обеспечения безопасности общества игосударства от преступных посягательств.

Специфика оперативно-розыскной деятельности тамо­женныхорганов состоит в том, что она осуществляется для выявления лиц,подготавливающих, совершающих такие преступления, производство дознания покоторым отнесено к компетенции таможенных органов, а также по запросаммеждународных таможенных организаций, та­моженных и иных компетентных органовиностранных государств в соответствии с международными договорами РФ потаможенным вопросам.

Самостоятельным направлением оперативно-розыскнойдеятельности таможенных органов является обеспечение их собственнойбезопасности.

Таможенный кодекс не раскрывает содержания опера­тивно-розыскнойдеятельности. Она проводится в пол­ном соответствии с Законом от 12 августа1995 г.

Статья 6 Закона детализирует полномочия органовосуществляющих оперативно-розыскную деятельность. Им предоставляется право:применять опрос граждан; наво­дить справки; сбирать образцы для сравнительногоис­следования; исследовать предметы и документы; прово­дить наблюдения;производить отождествление личнос­ти; обследовать помещения, сооружения,участки мест­ности и транспортные средства; контролировать постав­ки. Крометого, им предоставлено право контролировать почтовые отправления, телеграфные ииные сообщения, а также прослушивать телефонные переговоры.

Организация и тактика проведения оперативно-розыск­ныхмероприятий составляют государственную тайну.

В ходе проведения таких мероприятий могут исполь­зоватьсяинформационные системы, видео- и аудиозапись, кино- и фотосъемка. В практикетаможенных органов применяются и такие технические средства для обнару­жениятайников с предметами контрабанды, как рентге­новские аппараты и приборы дляобнаружения металлов.

Основания проведения оперативно-розыскных меро­приятийдля таможенных органов — те же, что и для ос­тальных правоохранительныхорганов. Определены они в Законе «Об оперативно-розыскной деятельности вРос­сийской Федерации» от 12 августа 1995 г.

Такие меры применяются не только после возбужде­нияуголовного дела, но и при получении сведений о под­готавливаемом преступлении.Сведения могут быть полу­чены, например, по результатам таможенного контроля.Располагая ими, таможенные органы могут проводить оперативную проверку.

Основанием для проведенияоперативно-розыскных мероприятий являются также поручение следователя, ука­заниепрокурора, запросы международных правоохранительных организаций иправоохранительных органов ино­странных государств в соответствии с договорамио пра­вовой помощи.

В ранее действовавшем Законе «Обоперативно-розыск­ной деятельности» от 13 марта 1992 г. такие мероприятияне предусматривались. Контролируемые поставки харак­терны для таможенной сферы.Поэтому они предусмот­рены таможенным законодательством.

Глава 37 Таможенного кодекса предусматривает поря­докпроведения контролируемых поставок, прежде всего наркотических средств ипсихотропных веществ. Вызва­но это возросшей опасностью распространения наркоти­ковв Российской Федерации. Государственная граница используется наркобизнесом дляввоза наркотиков в страну или транзита через ее территорию. Контролируемые по­ставкивыполняют роль барьера к его распространению.

Ст. 227 Таможенного кодекса определяет цель исполь­зованиятакого метода — пресечение международного не­законного оборота наркотическихсредств и психотроп­ных веществ и выявление лиц, участвующих в таком обо­роте.В каждом случае таможенные органы РФ действуют в соответствии с договоренностьюс таможенными и дру­гими компетентными органами иностранных государств или наоснове международных договоров.

Суть контролируемой поставки состоит в том, что подконтролем таможенных органов допускается ввоз в стра­ну и вывоз из нее илитранзит наркотических средств и пси­хотропных веществ, включенных в незаконныйоборот.

Решение об использовании метода контролируемойпоставки принимается Государственным таможенным комитетом РФ. Если странойназначения является ино­странное государство, уголовное дело в Российской Фе­дерациине возбуждается, а о принятом решении немедленно уведомляется прокуратура.Указанный метод может использоваться и в других определенных законом случаях.

С принятием нового Закона об оперативно-розыскнойдеятельности контролируемые поставки отнесены к ней В соответствии с Закономконтролируемая поставка пред­метов, веществ и продукции, свободная реализациякото­рых запрещена либо оборот которых ограничен, прово­дится на основаниипостановления, утвержденного руко­водителем органа, осуществляющегооперативно-розыск­ную деятельность.

1.5. Проведение оперативно-розыскныхдействий

 связано с ограничением прав граждан

Обеспечение законности проведенияоперативно-ро­зыскных мероприятий предусмотрено ст. 9 Закона «Обоперативно-розыскной деятельности вРФ».

При проведении оперативно-розыскных действий, свя­занныхс ограничением конституционных прав граждан на тайну переписки, телефонныхпереговоров, почтовых, телеграфных сообщений, а также с нарушением консти­туционногоправа на неприкосновенность жилища, тамо­женный орган, как и любой другойправоохранительный орган, проводящий оперативно-розыскные действия, обя­занпредставить материалы судье, который рассматривает их единолично и принимаетрешение о возможности их проведения либо отказывает в этом. Для решения вопро­сасудья может потребовать предоставить дополнитель­ный материал.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ«О не­которых вопросах, связанных с применением ст. 23 и 25 КонституцииРФ» от 24 декабря 1995 г. рекомендует судам принимать такие материалы крассмотрению неза­медлительно. Суды не могут отказать в их рассмотрении.

Закон также определяет характер информации, распо­лагаякоторой допустимо проводить оперативно-розыск­ных мероприятия, ограничивающиеконституционные пра­ва граждан. Подобная информация включает сведения о том,что имеются признаки подготавливаемого, соверша­емого или совершенногопротивоправного деяния, по которому производство предварительного следствия обя­зательно,либо о лицах, участвующих в нем. Проведение указанных оперативно-розыскных мероприятийдопусти­мо, если имеются сведения о событиях или действиях, создающих угрозугосударственной, военной, экономичес­кой или экологической безопасностиРоссийской Феде­рации.

Как отмечалось выше, проведение оперативно-розыск­ныхмероприятий, ограничивающих конституционные права граждан, возможно только наосновании судебного решения. Но из этого правила имеется исключение.

В случаях, которые не терпят отлагательства и могутпривести к совершению тяжкого преступления (контра­банда, например, относится ктяжким преступлениям), а также если имеются данные об угрозе безопасности стра­ны,допустимо проведение оперативно-розыскных меро­приятий по постановлениюруководителя органа, осущест­вляющего такую деятельность, в течение 24 часов собяза­тельным последующим уведомлением суда (судьи). В те­чение 48 часов сначала проведения оперативно-розыскного мероприятия должно быть полученосудебное решение. 

Данные, полученные в результате оперативно-розыск­ныхдействий, сами по себе доказательственного значе­ния не имеют. Но они могутбыть использованы для подготовки и осуществления следственных действий. Резуль­татыоперативно-розыскной деятельности могут служить поводом и основанием длявозбуждения уголовного дела представляться в орган дознания, следователю или в cyд.  Длятого чтобы их можно было использовать в качеств доказательств, они должны бытьпроверены и оформлены в соответствии с требованиями уголовно-процессуальногозаконодательства, то есть как протоколы допросов свидетелей, протоколы осмотраи т. 1д.

III.  ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛАМ О НАРУШЕНИИ

 ТАМОЖЕННЫХ ПРАВИЛ

2.1.  Каким образом заводятся дела о нарушениитаможенных правил.

Таможенное законодательствоустанавливает особый порядок привлечения к ответственности за нарушениетаможенных правил. Он предполагает две стадии:

а) производство по делу;

б) рассмотрение дела по существу.

Производство по делу заключается в сборе доказа­тельств,проведении конкретных процессуальных дейст­вий. На второй стадии (рассмотрениядела) на основании собранного материала и оценки доказательств решается вопросо наложении взыскания.

Производство по делу о нарушении таможенных пра­вилявляется видом административного расследование которое, как известно,заключается в выявлении факта и обстоятельств правонарушения, данных о виновныхоканчивается составлением протокола.

Но таможенное законодательств недублирует административное расследование и не только егорегламентирует, расширяет круг лиц участвующих в производстве по делу и в егорассмотрении, предусматривает проведение таких действий, которые характерны длясовершенно иной отрасли права — уголовного процесса (осмотр, предъявление дляопознания). Устанав­ливается новый вид процессуальных действий — прове­дениетаможенного обследования. 

Поводы для этого могут быть разные, всеони опреде­лены законом. Прежде всего, признаки нарушения тамо­женных правилмогут быть обнаружены должностными лицами таможни. По каждому такому фактунемедленно составляется протокол.

Кроме того, поводом для заведения дела могут послу­житьсообщения и заявления российских и иностранных граждан, а также сообщения всредствах массовой инфор­мации. В таможенные органы могут быть направленыматериалы из других правоохранительных, контролирую­щих и иных государственныхорганов, что тоже может служить поводом для заведения дела.

Помимо поводов, существуют основания для заведениядела. Такими основаниями являются достаточные данные, которые указывают напризнаки нарушения таможенных правил. 

Заведению дела предшествует проверка фактов, изло­женныхв поступившем сообщении. Проверяется также личность правонарушителя. Возможно,что при проведе­нии проверки будут выявлены обстоятельства, исключаю­щиепроизводство по делу.

Закон устанавливает 12 обстоятельств, исключающихпроизводство (ст. 291 ТК). Одни из них относятся к характеристике фактическихданных, другие — к характе­ристике нарушителя. Обстоятельствами первой группыможно назвать отсутствие события или состава таможен­ного нарушения.Производство по делу исключается, если правонарушение, совершенное предприятием,учрежде­нием или организацией, а также гражданином-предпри­нимателем, произошловследствие действия непреодоли­мой силы либо если гражданин (физическое лицо)дейст­вовал в состоянии крайней необходимости или необходи­мой обороны.

Точно так же применение взыскания за нарушение та­моженныхправил устраняется в связи с амнистией или в случае, если принят акт,устраняющий ответственность за конкретное нарушение.

Возможно, что к моменту рассмотрения дела истеклисроки наложения взыскания за нарушение.

Обстоятельствами, характеризующими личность нару­шителяи исключающими привлечение к ответственнос­ти, являются:

недостижение лицом 16-летнего возраста, с котороговозможно привлечение к ответственности за нарушение таможенных правил, либоневменяемое состояние нару­шителя. Если по тому же факту возбуждено уголовноедело, производство по делу о нарушении таможенных правил также исключается. 

Если нарушение не обнаружено непосредственно долж­ностнымлицом таможенного органа, а имеется соответ­ствующая информация, полученная припроведении та­моженного контроля и производстве таможенного офор­мления,проводится проверка таких сообщений.

Проверка может осуществляться в ходепроведения та­моженного контроля или производстве таможенного офор­мления.Должностное лицо, проверяющее информацию о нарушении, вправе до заведения делао нарушении проводить таможенный контроль товаров и транспортных средств, атакже получать от лиц, перемещающих товары и транспортные средства черезтаможенную границу РФ, таможенных брокеров и иных лиц необходимые для про­веркидокументы, сведения, объяснения.

Проверка сообщений, заявлений и иной информации оподготавливаемом, совершаемом или совершенном на­рушении таможенных правилдолжна быть закончена в срок не более трех суток, а в исключительных случаях —в срок не более десяти суток.

Если нарушение таможенных правил обнаруживаетсянепосредственно должностным лицом таможенного орга­на, проверка не проводится.Протокол о нарушении офор­мляется немедленно.

2.2.  Требования предъявляемые  к таможенным органамдля обеспечения порядка проверки сведений о нарушении таможенных правил.

О каждом случае обнаружения нарушениятаможенных правил (за исключением случаев использования упрощен­ной формыприменения взыскания) должностное лицо докладывает начальнику и составляетпротокол о нару­шении таможенных правил по форме, установленной при­казом ГТКРоссии «Об утверждении новых форм прото­кола и постановления по делу онарушении таможенных правил» от 09.08.93 г. № 313.

При обнаружении признаков нарушения таможенных правил,являющегося одновременно нарушением валют­ного законодательства, информация онем немедленно передается в специализированное подразделение таможен­ногооргана по валютному контролю.

При непосредственном обнаружении признаков на­рушениятаможенных правил или при получении матери­алов, в которых имеются достаточныеданные, указываю­щие на такие признаки, протокол оформляется немедленно. В иныхслучаях, требующих предварительной про­верки поступившей информации, — впределах сроков, установленных статьей 294 Таможенного кодекса Россий­скойФедерации.

В отдельных случаях составлению протокола можетпредшествовать оперативная консультация со специали­зированным подразделениемтаможенного органа.

Копия протокола, составленного должностным лицом,вручается под расписку лицу, привлекаемому к ответст­венности за нарушениетаможенных правил.

В случае невозможности вручить копию протокола онавысылается указанному лицу.

Должностное лицо, составившее протокол о наруше­ниитаможенных правил, представляет его для регистра­ции в структурноеподразделение по борьбе с контрабан­дой и нарушениями таможенных правилтаможенного органа.

Проверка сообщений, заявлений и иной информации отаких нарушениях, полученных должностными лицами при производстве таможенногооформления и проведении таможенного контроля, осуществляется в ходе таможен­ногооформления и таможенного контроля.

К проведению таких проверок при необходимости должныпривлекаться должностные лица, являющиеся сотрудниками других структурных подразделенийтамо­женного органа.

Протокол о нарушении таможенных правил имеет ис­ключительноезначение для привлечения к ответственнос­ти за нарушение.

С момента составления протокола дело о нарушениитаможенных правил считается заведенным и произведет во по нему начатым.

Форма протокола о нарушении таможенных правил. какуказано выше, установлена ГТК РФ.

В протоколе указываются: дата и место его составле­ния,должность и фамилия лица, его составляющего; не­обходимые для рассмотрения деласведения о привлекае­мом к ответственности; место, время совершения и суще­ствонарушения таможенных правил; статья Таможенно­го кодекса, предусматривающаяответственность за дан­ное нарушение таможенных правил; фамилии и адресасвидетелей, если они имеются; объяснение лица, привле­каемого кответственности; сведения о товарах, транспорт­ных средствах, документах и иныхизъятых предметах. В протокол включаются иные сведения, необходимые дляразрешения дела.

Протокол подписывается лицом, его составляющим ипривлекаемым к ответственности. Если имеются свидете­ли, они также подписываютпротокол.

Лицо, привлекаемое к ответственности, вправе датьобъяснения и замечания по содержанию протокола. При составлении протокола емуразъясняются его права, о чем в протоколе делается отметка.

Копия протокола, как отмечалось, вручается под распис­куили высылается лицу, привлекаемому к ответственности. 

Производство по делу о нарушении таможенных пра­вилдолжно быть закончено не позднее чем в месячный срок с момента его заведения.Этот срок может быть про­длен, если возникает необходимость, начальником тамож­ниРФ, либо его заместителем, либо начальником выше­стоящеготаможенного органа в пределах сроков наложе­ния взыскания за нарушениетаможенных правил.

Сроки наложения взыскания определяются статьей 247 ТКв два месяца со дня обнаружения нарушения (для физических лиц) и в шестьмесяцев (для юридических лиц). В этих пределах допустимо продление сроковпроизвод­ства по делам о нарушении таможенных правил.

Установление таких сроков существенно превосходитсроки, установленные для.рассмотрения административ­ных правонарушений.Административные правонаруше­ния должны быть рассмотрены в пятнадцатидневныйсрок с момента получения протокола.

Значительное расхождение в сроках объясняется слож­ностьюи многоаспектостью деятельности таможни. Осу­ществление таможенного контроля,проведение проверок, затребование документов, возможно, потребуют в отдель­ныхслучаях значительного времени. Но не может быть оправдано необоснованноезатягивание производства. Оперативность является одной из характерных черт ад­министративногопроцесса, и этот принцип по возмож­ности должен быть соблюден. 

Производство по таким делам, равно как и их рассмот­рение,осуществляют уполномоченные на то должност­ные лица таможенных органов РФ всроки и в порядке, установленные Таможенным кодексом РФ.

Производство по делу о нарушении таможенных пра­вилможет вестись должностным лицом, непосредствен­но обнаружившим правонарушение,если дело несложное и его расследование не вызывает затруднений а также еслипроизводство такого расследования не влияет на произ­водство таможенногооформления других товаров и транс­портных средств.

В иных случаях по решению начальника таможенногооргана или его заместителя ведение производства по делу о нарушении таможенныхправил поручается должност­ным лицам, являющимся сотрудниками структурного под­разделенияпо борьбе с контрабандой и нарушениями та­моженных правил этого таможенногооргана. При этом дело о нарушении таможенных правил передается для производствав указанное подразделение после производства не терпящих отлагательствапроцессуальных дейст­вий по закреплению доказательств о совершенном право­нарушении,принятию мер по изъятию товаров, транс­портных средств и иных предметов,являющихся непо­средственными объектами нарушения таможенных пра­вил,обеспечению их сохранности и т. п.

Должностные лица на последующих после такой пере­дачистадиях производства и рассмотрения дела могут привлекаться к участию впроведении конкретных про­цессуальных действий и рассмотрению дела.

2.3. Участники в производстве и рассмотрении дел онарушении таможенных правил.

Прежде всего в производстве по делу онарушении тамо­женных правил участвует лицо, привлеченное к ответствен­ности.Им может быть физическое лицо или должностное лицо. Если к ответственностипривлекается несовершенно­летний либо неспособный к силу своих физических и пси­хическихнедостатков осуществлять свои права по делу, их интересы могут представлятьзаконные представители (ро­дители, усыновители, опекуны). При необходимостизаконный представитель может быть опрошен в качестве свидетеля.

Включение в число субъектов таможенных правонару­шенийюридических лиц потребовало определить в зако­нодательном порядке условия ихучастия.

Согласно ст. 306 Таможенного кодекса, при привлече­ниик ответственности предприятия, учреждения или ор­ганизации в производстве поделу могут участвовать ру­ководители или их заместители либо (с разрешения долж­ностноголица таможенного органа, в производстве кото­рого находится дело) другие ихработники, если в их слу­жебные обязанности входит урегулирование всех вопро­сов,связанных с привлечением таких юридических лиц к ответственности за нарушениетаможенных правил.

Если к ответственности привлечено лицо, занимаю­щеесяпредпринимательской деятельностью без образования юридического лица, то оносамо участвует в деле.

В случае необходимости к участию в деле допускаются идругие лица (эксперты, специалисты, переводчики, сви­детели, понятые).

Получение квалифицированной помощи — конститу­ционноеправо каждого человека (ст. 48 Конституции РФ). В Положении об адвокатуреРоссийской Федерации ука­зывается, что адвокаты дают консультации; составляютдокументы по правовым вопросам, участвуют в рассмот­рении уголовных,гражданских дел, а также по делам об административных правонарушениях.

Конституция расширила возможность получения юри­дическойпомощи лицам, совершившим правонарушения. Каждый задержанный имеет правопользоваться помощью адвоката с момента задержания.

По делам о таможенных правонарушениях адвокат при­нимаетучастие в рассмотрении дела, но в стадии произ­водства он не участвует.Исключение сделано для случаев административного задержания физического илидолж­ностного лица на срок свыше трех часов, когда адвокат участвует при производствепо делу при условии, если об этом ходатайствует лицо, подвергнутое задержанию,либо его законный представитель. Если адвокат не может явить­ся в течение 24часов с момента административного за­держания, лицу может быть предложенопригласить дру­гого адвоката. Такая помощь может быть обеспечена че­резюридическую консультацию. Следовательно, если лицо, привлеченное кответственности за нарушение та­моженных правил, не подвергалосьадминистративному задержанию, до рассмотрения дела оно не может восполь­зоватьсяпомощью адвоката. В этой части Таможенный кодекс РФ ориентирован на общую нормуадминистративного законодательства, предусматривающую участие адвоката по деламоб административных правонарушени­ях именно в рассмотрении дела.

Адвокат вправе иметь свидания с лицом, подвергну­тымадминистративному задержанию, наедине без огра­ничения их количества ипродолжительности;

— присутствовать при проведении процессуальных дей­ствийс участием лица, подвергнутого административно­му задержанию;

— знакомиться с протоколом административного за­держанияи другими материалами, послужившими осно­ванием для задержания;

— знакомиться с протоколами процессуальных дейст­вий,проведенных с участием задержанного.

На тех же основаниях, что и адвокат, в деле может участвоватьпредставитель лица, в отношении которого применено административное задержание,для оказания ему юридической помощи. Полномочия представителя должны бытьнадлежащим образом оформлены. Если пол­номочия адвоката удостоверяются ордером,выданным юридической консультацией, то полномочия представи­теля удостоверяютсядоверенностью, выданной лицом, интересы которого он должен представлять,заверенной нотариально. Если лицо, привлеченное к ответственнос­ти, участвует врассмотрении дела непосредственно, к доверенности на участие в делепредставителя приравни­вается его письменное заявление.

2.4. Административное задержание и вкаких случаях

 оно может быть применено.

Под административным задержаниемпонимается при­нудительное, как правило, кратковременное ограничение свободыдействий и передвижения лица, совершившего административное правонарушение.Возможность примене­ния такой меры предусмотрена Кодексом РСФСР об адми­нистративныхправонарушениях. Целью ее является пресе­чение, прекращение правонарушения,когда исчерпаны дру­гие меры воздействия. Таким образом, административноезадержание является мерой пресечения. В то же время оно применяется и вкачестве меры, обеспечивающей произ­водство по делам об административныхправонарушениях.

Такое же значение имеет административное задержа­ние ив таможенном праве.

Административное задержание применяется к наруши­телямтаможенных правил на срок от трех часов до десяти суток. Длительностьзадержания зависит от того, с какой целью оно применено, и от поведения лица,привлечен­ного к ответственности.

Административное задержание до трех часов возмож­но вцелях пресечения нарушения таможенных правил, когда исчерпаны другие мерывоздействия, обеспечения своевременного и правильного рассмотрения дела.

Закон допускает административное задержание на срок додесяти суток, если таможенные органы располагают сведениями, что лицоперемещает через таможенную гра­ницу товары, скрывая их в своем теле, либооказывает сопротивление при проведении личного досмотра, либо пытается скрытьсяс места совершения правонарушения. Административное задержание до десяти сутоквозможно в случае, если лицо создает препятствия для установле­ния еголичности.

Обо всех фактах административного задержания тамо­женныйорган обязан уведомить прокурора. Если имеет место задержание до трех суток —прокурор уведомляется в течение 24 часов. В случае задержания на срок до десятисуток — необходима санкция прокурора.

Об административном задержании составляется протокол.На лиц, к которым применена такая мера, распростра­няются порядок и правила,установленные Положением «О порядке кратковременного задержания лиц,подозреваемых в совершении преступления». Задержанный имеет право знать, вчем он подозревается, требовать проверки прокуро­ром правомерности задержания.Требование это должно быть немедленно сообщено прокурору. Решение обадминистратив­ном задержании может быть обжаловано в вышестоящий та­моженныйорган, в районный народный суд или прокурору. 

Права лица, привлекаемого к ответственности за нару­шениетаможенных правил, определены статьей 308 Та­моженного кодекса. Оно вправезнать, за какое наруше­ние привлекается к ответственности; знакомиться с мате­риаламидела после окончания его производства и во вре­мя его рассмотрения, делать изних выписки; давать объ­яснения; представлять доказательства; заявлять отводы;заявлять ходатайства; при условиях, указанных выше, поль­зоваться помощьюадвоката; пользоваться родным язы­ком, а в случае необходимости пользоватьсяуслугами пере­водчика; обжаловать постановление по делу.

В качестве свидетеля может дать объяснение любое лицо,которому известны какие-либо обстоятельства, подлежащие установлению по делу онарушении таможен­ных правил.

В Таможенном кодексе впервые определен круг лицкоторые не могут быть свидетелями. Адвокат и оказы­вающий юридическую помощьпредставитель лица, при­влеченного к ответственности, не могут быть опрошены обобстоятельствах, известных им в связи с оказанием та­ких услуг и помощи. Неможет быть свидетелем лицо, которое в силу своих физических или психическихнедо­статков не способно правильно воспринимать обстоятель­ства, имеющиезначение для дела.

Важным положением закона, основанным на Консти­туции,является освобождение от обязанности давать объяснения супруга и близкихродственников лица, привлеченного к ответственности.

Конституция Российской Федерации признает правомкаждого гражданина не свидетельствовать против самого себя, своего супруга иблизких родственников (ст. 51), что полностью согласуется с международнымпактом гражданских и политических правах.

Любые органы, в том числе и таможенные, занимаясьвыяснением правонарушений, не вправе требовать или какими-либо методамидобиваться показаний, обвиняющих супруга или близких родственников в совершенииправонарушения.

По таким делам доказательствами являются любы фактическиеданные, на основе которых устанавливайте наличие или отсутствие нарушенийтаможенных правил;

виновность лица (физического или должностного); фактсовершения правонарушения юридическим лицом либо гражданином-предпринимателем;иные обстоятельства. имеющие значение для правильного разрешения дела.

Так же, как и при совершении любого другого адми­нистративногопроступка, доказательствами нарушения

таможенных правил являются объяснениялица, привле­ченного к ответственности, объяснения свидетелей, за­ключениеэксперта, вещественные доказательства.

Однако данные нарушения обнаруживаются, как пра­вило,при таможенном контроле, таможенном оформле­нии и связаны с проверкойдокументации, товаров, транс­портных средств, перемещаемых через таможенную гра­ницу.Поэтому в качестве доказательств используются протоколы и другие документы,составленные в ходе та­моженного контроля и оформления. Ведение производ­ствапо делу сопровождается процессуальными действия­ми, которые также облекаются впротокольную форму (протокол административного задержания; изъятия доку­ментов,товаров и иных предметов; постановление о на­ложении на них ареста и т. д.).

Однако никакие доказательства не имеют заранее ус­тановленнойсилы. Они оцениваются в совокупности.

Для установления состава нарушения в действиях лица,провозящего товары через таможенную границу, во мно­гих случаях требуютсяспециальные познания в науке, искусстве, технике. В этих случаях назначаетсяэкспертиза,

Экспертиза проводится экспертами таможенных лабо­раторийлибо иными специалистами. В качестве эксперта может быть вызвано любое лицо,обладающее необходи­мыми познаниями для того, чтобы дать заключение.

Должностное лицо, в производстве или на рассмотре­ниикоторого находится дело, оценивает доказательства по своему внутреннемуубеждению, основанному на все­стороннем, полном и объективном рассмотрении всехобстоятельств дела в их совокупности.

Заключение эксперта не является для него обязатель­ным,однако несогласие с заключением должно быть мо­тивировано и отражено впостановлении, вынесенном по рассмотрении дела. В случае недостаточной ясностиили полноты заключения возможно проведение дополнитель­ной экспертизы.

Не признаются заключениями эксперта акты, справки идругие документы, если они были подготовлены не по поручению должностного лицатаможенного органа, производстве которого находится дело о нарушении таможенныхправил. Такие документы могут рассматриваться только как вещественныедоказательства или письменными доказательствами.

В отличие от Кодекса РСФСР об административныхправонарушениях, который лишь упоминает о веществен­ных доказательствах,таможенное законодательство рас­крывает понятие вещественных доказательств,определя­ет порядок приобщения их, если имеется уголовное дело или дело онарушении таможенных правил.

Вещественными доказательствами по делу о наруше­ниитаможенных правил являются товары, транспортные средства, которые былинепосредственными объектами правонарушения. К вещественным доказательствам отно­сятсятовары и транспорт со специально изготовленными тайниками, с помощью которыхпроизводилось незакон­ное перемещение через таможенную границу. С этой же цельюнарушителями могут быть использованы докумен­ты и средства идентификации,которые также могут рас­сматриваться как вещественные доказательства. Вещест­веннымидоказательствами могут быть любые предметы, сохранившие на себе следыправонарушения.

Вещественные доказательства приобщаются к делу,подробно описываются в протоколах о нарушении тамо­женных правил, изъятия,производства таможенного об­следования или в иных протоколах.

Если вещественные доказательства не могут быть при­общенык делу, например, в силу их громоздкости, составляется справка об ихнахождении, которая прилагает­ся к делу.

Вещественные доказательства, если они попостанов­лению таможенного органа подлежат конфискации, кон­фискуютсянезависимо от того, являются ли они собст­венностью лица, совершившегонарушение таможенных правил.

Письменными доказательствами являются акты, справ­ки,письменные сообщения и другие документы, в кото­рых предприятия, учреждения илиорганизации, а также лица, занимающиеся предпринимательской деятельнос­тью безобразования юридического лица, а также физи­ческие и должностные лица изложилиили удостоверили факты и обстоятельства, имеющие значение для дела. Это могутбыть документы, сопровождающие подачу таможен­ной декларации и представляемыетаможенному органу, и дополнительные сведения, которые запрашиваются с цельюпроверки информации, содержащейся в таможен­ной декларации. Документами могутбыть сведения и справки об операциях и состоянии счетов лиц, переме­щающихтовары через границу.

Документы сами по себе не относятся к вещественнымдоказательствам, но становятся таковыми, если использу­ются, например, длянезаконного перемещения товаров через таможенную границу. Если документы былипред­ставлены в таможенный орган в подлиннике, то после истечения срокаобжалования постановления по делу они могут быть возвращены представившему ихлицу. В деле остается копия такого документа.

Деятельность таможенных органов в процессе ведениядела направлена на получение доказательств о наруше­нии таможенных правил. Этадеятельность осуществляет­ся в рамках процессуальных действий, определенных за­коном,и включает: опрос лиц; истребование документов, необходимых для производства поделу и его рассмотре­ния; изъятие товаров, транспортных средств, документов ииных предметов; наложение ареста на товары, транспортные средства и иноеимущество; таможенное обследование; осмотр; предъявление товаров, транспортныесредств, документов на них и иных предметов для опознания; получениенеобходимой информации от государственных органов и иных лиц; проведениеревизии, проверки, инвентаризации; проведение экспертизы.

В Таможенном кодексе определен порядок проведе­ниякаждого из перечисленных процессуальных действий. Невыполнение требованийзакона может привести к тому, что действие теряет доказательственное значение.

Наиболее распространенным видом получения дока­зательствпо делам об административных правонаруше­ниях являются показания лиц. Однакопорядок их полу­чения подробно регламентирован только нормами Тамо­женногозаконодательства (ст. 335 ТК).

Определен круг лиц, которые могут быть вызваны длядачи объяснений. Это физические, должностные лица, руководители юридическихлиц, а также лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образо­ванияюридического лица (граждане-предприниматели). Практические трудности возникаютв связи с вызовом в таможенный орган. Закон подробно регламентирует про­цедурныевопросы вручения повестки, иные формы опо­вещения, реквизиты повестки.

Повестка вручается под расписку. Лицо, подлежащееопросу, может быть также вызвано телефонограммой, те­леграммой. Если требуетсяопросить несовершеннолетнего, не достигшего шестнадцатилетнего возраста, еговызов производится через родителей или других законных пред­ставителей. Лица,задержанные таможенными органами, вызываются через администрацию местасодержания. Сви­детель может быть опрошен в месте своего пребывания, если онболен, находится в преклонном возрасте или по другим уважительным причинам неможет явиться по вызову.

Процедура опроса включает установление личностиопрашиваемого, выяснение, владеет ли он русским язы­ком, нуждается ли в услугахпереводчика. Свидетель преду­преждается об ответственности за отказ илиуклонение от дачи объяснения. В соответствии со ст. 442 ТК отказ или уклонениебез уважительных причин лица, подлежащего опросу по делу о нарушении таможенныхправил в каче­стве свидетеля, от дачи необходимых объяснений, за ис­ключениемслучаев свидетельствования против самого себя, своего супруга и близкихродственников, — влечет предупреждение или наложение штрафа в размере до одно­кратногоразмера минимальной месячной оплаты труда.

Подобная ответственность установлена впервые. Припроизводстве по делам об административных правонару­шениях свидетель непредупреждается об ответственнос­ти за отказ или уклонение от дачи показаний иза дачу заведомо ложных показаний.

Порядок начала опроса зависит от процессуальногоположения лица.

Опрос физического или должностного лица, привле­каемогок ответственности, начинается с вопроса, при­знает ли он себя виновным внарушении таможенных правил. Опрос привлекаемых к ответственности руково­дителяили заместителя руководителя предприятия, уч­реждения или организации, а такжегражданина-предпри­нимателя начинается с вопроса, признает ли он факт на­рушениятаможенных правил.

Если опрашивается свидетель, ему сообщается об об­стоятельствах,в связи с которыми он вызван.

Затем опрашиваемый дает свои объяснения по суще­ствудела, после чего ему задаются вопросы.

Особо в законе обращено внимание на опрос несовер­шеннолетних.При опросе лица, не достигшего 14-летне­го возраста, вызывается педагог илипсихолог; если опра­шивается несовершеннолетний в возрасте от 14 до 16 лет,допуск указанных лиц зависит от решения лица, в произ­водстве которогонаходится дело.

Лицо, которому адресовано требование о представле­ниидокументов, обязано не позднее чем в пятидневный срок направить или выдать ихдолжностному лицу тамо­женного органа.

Документы представляются в подлиннике.Заверенные должным образом копии документов вместо подлинни­ков могутпредставляться лишь с согласия лица, в произ­водстве которого находится дело.Если для производства и рассмотрения дела имеет значение лишь часть доку­ментов,представляется заверенная выписка из них.

При исполнении требования опредставлении докумен­тов они могут быть изъяты в принудительном порядке.

2.5.  Изъятие документов и иных предметов.

Изъятие товаров, транспортных средств,документов и иных предметов представляет наибольшую сложность, трудоемкость, ипоэтому потребовалась детальная регла­ментация как характера предметов, которыепри необхо­димости могут быть изъяты, так и порядка их изъятия.

В соответствии со ст. 337 ТК изъятию подлежаттовары | и транспортные средства, являющиеся непосредственными объектаминарушений таможенных правил или имеющие специально изготовленные тайники,которые были использованы для незаконного перемещения товаров че­рез таможеннуюграницу.

Могут изыматься транспортные средства, на которыхперевозились товары, являющиеся непосредственными объектами нарушениятаможенных правил, и, наконец, документы, средства идентификации (чертежи,фотогра­фии, товаросопроводительная документация, описание товаров и т. д.) ииные предметы, которые могут быть признаны вещественными доказательствами.

Расширены возможности реального исполнения поста­новленийтаможенных органов о наложении взысканий в виде штрафа или взыскания стоимоститоваров и транс­портных средств. В счет этих сумм могут изыматься цен­ныебумаги в валюте Российской Федерации, транспорт­ные средства.

Однако можно избежать их изъятия в случае замены назалог, предоставления гарантий либо внесения на де­позит причитающейся суммы впорядке, установленном для обеспечения уплаты таможенных платежей.

Изъятие может проводиться как при проведении тамо­женногоконтроля, производстве таможенного оформле­ния, составлении протокола онарушении таможенного законодательства, так и в качестве самостоятельного про­цессуальногодействия. В последнем случае выносится по­становление об изъятии. Изъятиепроизводится в присут­ствии понятых и лица, у которого предметы и документыизымаются.

Если изъятие является самостоятельнымпроцессуаль­ным действием, лицу, у которого оно производится, предъ­являетсясоответствующее постановление и предлагается добровольно выдать требуемыепредметы, и только в слу­чае отказа они изымаются принудительно. Таможенныморганам предоставлено право вскрывать помещения, ем­кости и другие места, гдемогут находиться предметы, подлежащие изъятию.

Если во время изъятия обнаруживаютсяпредметы, за­прещенные к обращению (например, оружие, наркоти­ки), они такжеподлежат изъятию.

О проведении изъятия как самостоятельного процес­суальногодействия составляется протокол. Изъятые пред­меты перечисляются и описываютсялибо непосредствен­но в протоколе, либо в прилагаемой к нему описи.

Такое изъятие возможно, но при определенных усло­виях.В случае временного отсутствия физического или должностного лица, а также лица,занимающегося предпри­нимательской деятельностью без образования юридическо­голица (граждане-предприниматели), изъятие проводится в присутствии взрослыхчленов семьи, либо работников жилищно-эксплуатационных организаций по месту егожитель­ства, либо представителя администрации по месту работы, либопредставителя органа местного самоуправления.

Иной порядок установлен для изъятия предметов идокументов у руководителей юридических лиц в случае их временного отсутствия.Изъятие проводится в присут­ствии других их работников либо представителяоргана, зарегистрировавшего это юридическое лицо.

Закон допускает возможность изъятия документов, со­ставляющихгосударственную тайну, но для этого требу­ется согласие начальника таможенногооргана или лица, его заменяющего, и проводится оно с санкции прокуро­ра. Приизъятии таких документов у государственного органа, предприятия, учреждения илиорганизации поря­док изъятия согласуется с их руководством. Изложенный порядокизъятия секретных документов не распространя­ется на случаи обнаружения их припроведении таможен­ного контроля и производстве таможенного оформления.

2.6. Наложение ареста на товары и имущество.

Наложение ареста на имущество непредусмотрено нормами административного права.

Арест имущества является мерой обеспечения иска вгражданском процессе и в случаях возможной конфиска­ции имущества — в уголовномпроцессе.

Эта мера состоит в описи имущества и объявлении за­претараспоряжаться им. Арест имущества применяется при исполнении судебных решенийпо гражданским де­лам, а также производится следователем для обеспечениягражданского иска, возникающего из уголовного дела, и, как указано выше, вслучае возможной конфискации иму­щества.

Таможенное законодательство предусматривает эту меру вкачестве самостоятельного процессуального действия при производстве по делам отаможенных правонарушениях.

Применяется арест на имущество в случаях невозмож­ностиизъятия товаров, транспортных средств, докумен­тов и иных предметов при одномиз трех условий:

—лицо, привлекаемое к ответственности, неоднократ­нонарушало таможенные правила;

— правонарушитель одновременно привлекается к от­ветственностиза совершение нескольких нарушений та­моженных правил;

— нарушение наносит существенный ущерб интересамгосударства.

Арест не может быть наложен на предметы, необходи­мыелицу, привлеченному к ответственности, и лицам,находящимся на его иждивении. Взыскание не может быть обращено (следовательно,и наложен арест) на продукты питания, одежду, домашнюю обстановку и другоеимуще­ство, согласно перечню, данному в Приложении 1 кГражданско-процессуальному кодексуРСФСР. 

О наложении ареста начальник таможенногооргана либо лицо, его заменяющее, выносят мотивированное постановление. Они жеопределяют место, где должно находиться имущество, на которое наложен арест.

Наложение ареста на имущество и составление прото­колаоб этом осуществляется в порядке, аналогичном по­рядку изъятия предметов каксамостоятельного процессу­ального действия. Наложение ареста на имущество можетбыть отменено лицом, вынесшим постановление, если в применении такой мерыотпала необходимость.

В случае растраты, отчуждения и сокрытия имущества, накоторое наложен арест, виновный привлекается к уго­ловной ответственности.Однако пользоваться таким иму­ществом возможно. Для этого должно быть полученораз­решение таможенного органа при условии соблюдения требований и ограничений,установленных этим органом, в порядке, определяемом ГТК.

Да, наложение ареста на счета в банках или иных кре­дитныхучреждениях возможно. При вынесении постанов­ления о наложении ареста наденежные средства лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможен­ныхправил, находящиеся на счетах в банках, производст­во по таким счетамкаких-либо операций прекращается.

Уголовный кодекс Российской Федерации предусмат­риваетвозможность привлечения к уголовной ответствен­ности за указанные действия.

Присвоение или растрата есть формы хищения чужогоимущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ). Нака­зываются они штрафом вразмере от 200 до 500 минималь­ных размеров оплаты труда или в размерезаработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пятимесяцев, либо обязательными работами на срок от 120 до 180 часов, либо исправительнымиработами на срок от 6 месяцев до 1 года, либо лишением свободы на срок до 3лет.

Повышенную ответственность несут лица, совершив­шиеприсвоение или растрату вверенного им имущества, если совершили их группой попредварительному сгово­ру; либо неоднократно; либо лицо использовало свое слу­жебноеположение.

Повышенная ответственность предусмотрена за совер­шениетакого преступления в крупном размере. Макси­мальное наказание определено в 10лет лишения свободы.

2.7.  Таможенное обследование, осмотр.

Таможенное обследование — совершенноновый вид процессуальных действий, предусмотренный только та­моженнымзаконодательством.

Таможенное обследование проводится в случаях, еслиимеются основания полагать, что на территории либо в помещении лиц или в принадлежащемим транспорте находятся предметы или документы, которые могут служитьдоказательствами при привлечении к ответственности.

В отличие от Таможенного кодекса СССР в новом та­моженномзаконодательстве подробно определена процедура проведения таможенногообследования. О проведе­нии таможенного обследования выносится мотивирован­ноепостановление. Обследование проводится в присут­ствии понятых, в нем участвуетлицо, чьи территории, помещения или транспорт обследуются. В необходимыхслучаях могут приглашаться специалисты.

Перед началом таможенного обследования такому лицупредъявляется постановление о его проведении, с кото­рым оно знакомится подрасписку. Затем предлагается добровольно показать территорию, помещения илитранс­порт, где предположительно могут находиться предметы, для обнаружениякоторых проводится обследование.

В случае отказа таможенные органы праве сделать этосамостоятельно.

Обнаруженные в ходе таможенного обследования пред­меты,имеющие отношение к делу о нарушении таможен­ных правил, изымаются в том жепорядке, в каком произ­водится изъятие товаров, транспортных средств, докумен­тови иных предметов. О проведении таможенного обсле­дования составляется протокол.

При проведении таможенного обследования возможноиспользование технических средств, применение фото- и киносъемки, видеозапись:

Осмотр — процессуальное действие, предусмотренноепри расследовании уголовных дел. Таможенный кодекс ввел его в системупроцессуальных действий при производстве и рассмотрении по делам о нарушении таможенныхправил.

При осуществлении таможенной деятельности возмож­ныразличные виды осмотра. В случае составления прото­кола о нарушении таможенныхправил, при изъятии то­варов, документов и иных предметов осмотр не являетсясамостоятельным процессуальным действием.

Самостоятельным процессуальным действием осмотр можетбыть в двух случаях:

— при проведении таможенного контроля, производ­стветаможенного оформления либо в результате ранее проведенные процессуальныхдействий, когда у должност­ного лица таможенного органа могут оказатьсяпредметы, документы, которые требуется осмотреть.

— при согласии владельца товаров, документов и дру­гихпредметов на их осмотр.

Осмотр проводится вцелях обнаружения следов пра­вонарушения и вещественных доказательств, выясненияобстоятельств, имеющих значение для дела о нарушении таможенных правил.

Объектом осмотра могутбыть местность, помещение, товары, транспортные средства, документы на них ииные предметы.

Осмотр проводится в присутствии понятых; в его про­ведении,кроме лица, привлекаемого к ответственности, могут участвовать свидетели испециалист. Результаты осмотра фиксируются в протоколе.

По делам об административных правонарушениях про­ведениеопоздания не предусмотрено. Таможенным зако­нодательством это процессуальноедействие воспринято из уголовного процесса с тем лишь отличием, что следовательможет предъявить для опознания лицо или предмет. При производстве ирассмотрении дел о нарушении таможен­ных правил предметом опознания могут бытьтовары, транс­портные средства, документы на них и иные предметы. Физическиелица предъявлению на опознание не подлежат.

Таможенный кодекс устанавливает круг лиц, которыемогут быть опознающими. К ним относятся:

-   привлекаемые к ответственности физические и долж­ностныелица, а также руководители, заместители руко­водителя предприятия, учрежденияили организации;

— граждане-предприниматели, занимающиеся предприни­мательскойдеятельностью без образования юридического лица;

-    свидетели;

Общее требование проведения опознания – предварительныйопрос опознающего об обстоятельствах, при которых он наблюдал предметы, которыеему предстоит опознавать, и их признаках.

При проведении опознания присутствуют понятые.Предметы предъявляются в группе однородных предметов. Результаты опознания фиксируютсяв протоколе.

Получение необходимой информации от государственныхорганов и лиц является самостоятельным про­цессуальным действием. Информация,полученная по письменному запросу, может составлять служебную и го­сударственнуютайну. В законе установлен прямой запрет неразглашения полученной информации.Она может быть использована только для разрешения дела о нарушении таможенныхправил. Более того, должностные лица тамо­женного органа обязаны обеспечитьнеразглашение таких сведений. Им запрещается использовать такую информа­цию вличных целях, передавать ее третьим лицам, а так­же иным государственныморганам, за исключением слу­чаев, прямо предусмотренных законом. Таможенное за­конодательствотребует полной конфиденциальности ин­формации, могущей нанести ущерб правам иинтересам лица, предоставившего ее.

Статья 303 Таможенного кодекса содержит норму онедопустимости оглашения материалов по делу о нару­шении таможенных правил.Фактические данные, содер­жащиеся в деле, а также данные о лицах, привлекаемыхк ответственности, могут быть оглашены до рассмотрения дела только с разрешенияруководства таможенных орга­нов.

Указанные меры применяются лишь в тех случаях, когдаисчерпаны другие возможности для установления фактов и обстоятельств, имеющихсущественное значение для дела.

Ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятель­ностии инвентаризация товаров и транспортных средств проводятся на основаниипостановления начальника та­можни либо вышестоящего таможенного органа. Составревизоров и специалистов должен быть утвержден тамо­женным органом, назначившимих проведение.

Результаты сообщаются проверяемому лицу не позд­неепятидневного срока после завершения работы.

Порядок проведения ревизий, проверок, инвентариза­цийи оформления их результатов определяется законо­дательством РФ.

2.8. Порядокназначения экспертизы.

При необходимости проведения экспертизыдолжност­ное лицо, в производстве которого находится дело, выно­ситпостановление, в котором указываются основания для назначения экспертизы, комупоручено ее проведение (таможенная лаборатория или иное учреждение), вопросы,поставленные перед экспертом, и материалы, предостав­ленные в распоряжениеэксперта.

Для проведения экспертизы может возникнуть необ­ходимостьпредоставить в распоряжение эксперта образ­цы подписи, почерка, пробы и образцытоваров и иных предметов. Взятие проб и образцов производится, как правило, улиц, привлеченных к ответственности, но за­кон не устанавливает ограничениякруга таких лиц.

В отличие от обвиняемых, привлекаемых за соверше­ниеуголовных преступлений, лица, совершившие нару­шение таможенных правил, незнакомятся с постановле­нием о назначении экспертизы и с вопросами, постав­леннымиперед экспертом.

Такая возможность у них появляется после окончанияпроизводства по делу. При рассмотрении дела с поста­новлением о назначенииэкспертизы и с ее заключением может знакомиться также и адвокат.

Лицо, привлеченное к ответственности за нарушениетаможенных правил, вправе ходатайствовать о назначе­нии дополнительной либоповторной экспертизы. Хода­тайство рассматривает должностное лицо, впроизводстве или на рассмотрении которого находится дело.

Ходатайство может содержать просьбу о назначенииэксперта из указанных им лиц, присутствовать при про­ведении экспертизы, даватьобъяснения эксперту.

Лицо, привлеченное к ответственности, вправе заявитьотвод эксперту; оно вправе также ставить дополнитель­ные вопросы для полученияпо ним заключения экспер­та.

При отказе в удовлетворении ходатайства выноситсямотивированное постановление либо мотивы отказа из­лагаются в постановлении оналожении взыскания.

2.9.Требования предъявляются к составлению протоколов процессуальных действийтаможенных органов.

Требования, предъявляемые к составлениюпротокола, оп­ределены ст. 349 ТК. Обязательно должны быть указаны сведе­ния окаждом лице, участвовавшем в проведении процессуаль­ного действия, а внеобходимых случаях — его адрес, граждан­ство, сведения о том, владеет ли онрусским языком.

В протоколе должны раскрываться содержание процес­суальногодействия и последовательность его проведения, выявленные при этом существенныедля дела факты и обстоятельства. Если применялись технические средства,соответствующая запись должна быть сделана в протоко­ле. К протоколуприлагаются фотоснимки и негативы, ки­ноленты, видеозаписи и фонограммы, схемы,планы, чер­тежи, выполненные при производстве действия.

Протокол прочитывается всем лицам, участвовавшим впроведении действия или присутствовавшим при этом. Им должно быть разъясненоправо делать замечания с последующим внесением их в протокол. Замечания могутбыть приобщены к протоколу.

Протокол подписывается должностным лицом и все­милицами, участвовавшими или присутствовавшими при проведении процессуальногодействия.

В определенных законом случаях копия протокола вру­чаетсяпод расписку. Это происходит при доставлении лица в таможенный орган;административном задержании; про­ведении изъятия товаров, транспортных средств,докумен­тов; наложении ареста на имущество; проведении тамо­женногообследования.

В случае отказа подписать протокол в нем делается со­ответствующаяотметка, которая удостоверяется подпи­сью должностного лица, составившегопротокол, а также подписями понятых, если они присутствовали при про­ведениипроцессуального действия.

Отказавшемуся от подписи должна быть предоставле­навозможность изложить мотивы отказа. Они также за­носятся в протокол либоприобщаются к нему.

IV.  РАССМОТРЕНИЕ   ДЕЛ  О   НАРУШЕНИИ

ТАМОЖЕННЫХ  ПРАВИЛ

3.1 Порядок направлениядела о нарушении таможенных

 правил на рассмотрение.

По окончании производства по делудолжностное лицо, у которого оно находится, передает материалы дела на­чальникуэтого таможенного органа или его заместителю.

Срок, в течение которого дело должнобыть передано, дифференцируется в зависимости от того, кто является субъектомправонарушения.

Дело в отношении физического или должностного лица должнобыть передано не позднее чем за пятнадцать дней до истечения срока наложениявзыскания, в отношении предприятия, учреждения или организации, а также лица,занимающегося предпринимательской деятельностью без образования юридическоголица, — не позднее месяца.

3.2 Условия прекращения производства до передачи

 дела нарассмотрение.

При наличии оснований для прекращения дела (ст. 291ТК) должностное лицо, в производстве которого дело на­ходилось, выноситпостановление, в котором излагает су­щество дела, основания прекращенияпроизводства. Ре­шается вопрос об изъятых товарах, документах, об имуществе, накоторое наложен арест, о вещественных дока­зательствах.

Постановление вступает в силу после егоутверждения начальником (его заместителем) таможенного органа, у должностноголица которого находилось в производстве это дело.

Копия постановления о прекращениипроизводства по делу в трехдневный срок вручается или высылается лицу, вотношении которого оно велось.

3.3.    Таможенные органырассматривающие дела о

нарушении таможенныхправил.

Таможенный кодекс содержитподробный перечень органов, правомочных рассматривать дела о нарушениитаможенных правил.

Дела о нарушениях, допущенныхфизическими и долж­ностными лицами, рассматриваются должностными ли­цами,которые вели производство по этим делам. Поло­жение это важно с точки зренияобеспечения оператив­ности рассмотрения.

Решение об ответственности за нарушениетаможен­ного правила может быть принято на уровне руководства таможенных постовпо фактам, выявленным в ходе тамо­женного контроля. Во всех остальных случаяхпри при­влечении к ответственности юридических лиц и граждан-предпринимателейдело рассматривается таможнейРФ, должностное лицо которой или еенижестоящего тамо­женного поста вело производство по делу.

Таможня может принять к рассмотрениюдело о нару­шении таможенных правил, если к ответственности при­влекаетсяфизическое лицо и производство вело долж­ностное лицо нижестоящего таможенногопоста.

Региональное таможенное управление РФ может при­нять ксвоему рассмотрению любое дело, производство по которому велось в таможенноморгане данного регио­на. Региональное таможенное управление может передать нарассмотрение в любой таможенный орган региона с тем, однако, чтобы в отношениидолжностного лица, юридического лица, а также лица, занимающегосяпредпринимательское деятельностью без образования юридического лица,рассматривались только таможней.

V. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Я считаю, что действительноправоохранительная деятельность таможенных органов является, одной из важнейшихформ государственного контроля.

Таможни Российской Федерации, являясьправоохра­нительными органами, компетентны решать все вопро­сы, касающиесяосуществления таможенного дела на своей территории. Как и региональныеуправления, таможни осуществляют проведение на своей территории таможен­нойполитики независимо от того, идет ли речь о переме­щении через таможеннуюграницу или о борьбе с контра­бандой или иными преступлениями в этой сфере.

Таможенные посты — неотъемлемая частьединой систе­мы таможенных органов. Основная задача их состоит в реа­лизациимер по обеспечению экономической безопасности.

ГТК РФ может принять к своемурассмотрению любое дело о нарушении таможенных правил, совершенное натерритории страны, либо передать его на рассмотрение в любой другой таможенныйорган.

Дело о нарушении таможенных правилрассматривается от имени ГТК уполномоченным должностным  лицом этого комитета.

VII.    СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙЛИТЕРАТУРЫ.

1.  Таможенный кодекс РФ.

2.  Современноетаможенное законодательство.

авторы: А.А. Гравина, Л.К. Терещенко,М.П. Шестакова

3.  Практикум потаможенному праву России.

автор: И.М. Чемакин

4.  Комментарии ктаможенному кодексу.

Козылин А.Н.

5. “Хозяйство и право”  — журнал №5 от 1998г.