Реферат: Управление рисками
Содержание
Введение………………………………………………………………………..2
Глава 1. Основы управления рисками………………………………………...3
1.1 Общие понятия управления рисками……………………………………3
1.2 Системный подход в управлении рисками……………………………..6
Глава 2. Процесс управления рисками……………………………………….11
2.1 Классификация решений управления рисками………………………….11
2.2 Типовые алгоритмы риск-решений………………………………………14
2.3 Финансовое управление рисками…………………………………………17
Заключение………………………………………………………………………22
Список используемой литературы……………………………………………..23
ВВЕДЕНИЕ
Любое производствосвязано с определенными рисками – финансовыми, природно-естественными,экологическими, политическими, транспортными, имущественными,производственными, торговыми, коммерческими, инвестиционными, рисками,связанными с покупательной способностью денег, инфляционными и дефляционными,валютными, рисками ликвидности, упущенной выгоды, снижения доходности, прямыхфинансовых потерь, процентными, кредитными, биржевыми, селективными.
Что касаетсясельского хозяйства как наибольшей составной части АПК страны, то с нимсвязаны, прежде всего, природно-естественные, экологические риски, а такжериски снижения доходности. К первым можно отнести риск неурожая вследствиенеудовлетворительных природно-климатических условий, атаки насекомых и падежскота. Управление этими рисками является довольно проблематично, так как ихпредотвращение не в силах производителя продукции. Однако на предприятияхсоздаются специальные резервные фонды на случай убытков, связанных с этими видамирисков. Экологические риски – это ухудшение состояния почв, загрязнение вод ипр. Риск снижения доходности связан с устойчивой тенденцией отставания цен нас.-х. продукцию от цен в стране в целом. Управление этим риском – задачагосударства.
Для того, чтобысформировать систему эффективного управления рисками необходимо наличиеподготовленных специалистов в области риск-менеджмента. Наличие такогоогромного количества разновидностей рисков, которые для каждого отдельногопредприятия и производителя – свои, обуславливает необходимость их анализа,учета и управления.
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
1.1 Общие понятия управлениярисками
По мере развитияцивилизации, техники, технологий, повышением роли человеческого факторазначение управления рисками только возрастает.
Управлениерисками так же влияет на эффективность операции и системы, как и управлениеполучением целевого эффекта, управление ресурсами, что позволяет рассматриватьуправление рисками как одну из составляющих общеорганизационного процессауправления.
Для предприятия в равноймере важно управлять политическими, финансовыми технологическими, кадровымирисками, обеспечивать противопожарную безопасность, управлять действиями вусловиях чрезвычайных ситуаций, экологическую защиту и др.
Управление рисками должнобыть интегрировано в общеорганизационный процесс, должно иметь свою стратегию,тактику, оперативную реализацию. Отмечается, что важно не только осуществлятьуправление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средстватакого управления.
Высокая эффективностьрасходования ресурсов при выполнении программы управления рисками может бытьобеспечена только в рамках системного подхода. Этот подход в риск-менеджментеявляется самым распространённым.
Управление риском становитсяактуальным после обнаружения риск-проблемы. При этом должны использоваться результатыанализа и моделирования риска.
Вообще же по отношению криску, как вероятной неудаче, возможны следующие управляющие действия: предупреждение,снижение, компенсация ущерба, поглощение.
Предупреждением(устранением) называют исключение источника риска в результатецеленаправленных действий субъекта риска. В предупреждении риска же выделяютдва подхода: широкий и узкий.
Узкий подход состоит в предупреждениириска за счет конкретных мероприятий, проводимых за счет страховых сумм и поинициативе страховщика. Широкий подход реализуется вне рамок страхования.
Снижением(контролем) риска называется снижение вероятности реализации источника риска врезультате действия субъектов риска.
Снижение рисков можетосуществляться различными методами, в том числе посредством применения таких методов, как диверсификация, секьюритизация, лимитирование.
Дивесификация — распределение риска между несколькими, объектами, направлениями деятельности идр.
Секьюритизация — разделениеоперации кредитования на две части (разработки условий кредита и заключениедоговора; кредитование) с выполнением каждой из этих частей различнымибанками.
Лимитирование — установлениепредельных размеров инвестиций, партий закупаемых товаров, выдаваемых кредитови др.
Финансовым инжинирингомназываютиспользование финансовых деривативов для управления рисками.
За рубежом считается, чтофинансовый инжиниринг уже достаточно оформился как отдельная финансоваяспециальность. Вместе с тем известные зарубежные исследования методовуправления риском оставляют вне поля зрения такие важных направления, какиспользование специальных форм сделок (факторинг, аккредитив и др.),использование организационно-правовой формы для снижения риска субъектарыночной деятельности и др. Это позволило выделить нефондовое страхование.При нефондовой форме страхования расходы на страхование включают в цену припервичном распределении цены.
Нефондовое страхование-это замкнутые отношения между участниками коммерческой сделки или проекта поуменьшению возможного ущерба за счет снижения уязвимости объектов рискапосредством специально разработанных финансовых инструментов, видов сделок,исполнения ролей и др.
При этом представляетсявозможным считать, что если фондовое страхование — это порождение защитнойфункции риска, то нефондовое страхование — это порождение конструктивнойстимулирующей функции риска.
Фондовое страхованиеэкономически более целесообразно, если меры по предупреждению и снижению рисканедостаточно эффективны и(или) дороги.
Страхованием (фондовымстрахованием) называют перераспределительные замкнутые отношения участниковдоговора страхования в денежной форме по поводу компенсации ущерба. Самострахование— принятие риска на себя, создание субъектом риска специального фонда длявозмещения вероятного убытка.
Поглощением рисканазываютпринятие его без дополнительных мер предупреждения, снижения или страхования.
Необходимоделать принципиальное отличие между самострахованием и отказом от страхованиябез принятия каких бы то ни было мер (поглощением риска). Часто на поглощениериска идут, если крупное государственное или муниципальное предприятие имеетвозможность включить большую часть убытков в текущие расходы.
Поглощение риска характернодля современной социально-экономической ситуации в России по следующимосновным причинам:
- отсутствия финансовых ресурсов для страхования как у юридических, так и у физических лиц;
— относительной ненадежностичасти страховщиков в условиях политической нестабильности, инфляции, отсутствия доходных и надежных инвестиционных инструментов.
Это обстоятельства делаютдля предпринимателей управление риском особенно актуальным. Управление рискомдолжно рассматриваться на иерархических уровнях: государства и его подсистем(политической, социальной, региональной, отраслевой), финансово-промышленныхгрупп и холдингов, предприятий, семьи и гражданина.
Процесс управление рискамивключает целеполагание, маркетинг, менеджмент.
Риск-целеполаганиеприуправлении рисками — процесс и результат выбора наилучшей цели в управлениириском с учетов располагаемых ресурсов и ограничений текущей социально-экономической,рыночной ситуации.
Риск-маркетинг — выбор методов и инструментов управления рисками при определенных целяхуправления с учетом реально существующих ограничений на использование конструктивных,технологических, организационных (охрана труда и техника безопасности),финансовых инструментов доступных для субъекта риска в конкретной ситуации.
Риск-менеджмент — поддержание баланса между ресурсами, людьми, целями в процессе достиженияопределенных риск-целей с использованием найденных в процессе риск-маркетингаконструктивных, технологических, организационных (охрана труда и техникабезопасности), финансовых инструментов.
Риск-менеджмент как и любойменеджмент, должен включать планирование, мотивацию, организацию и контроль.
Важно помнить, чтоуправление рисками одновременно является как наукой, так и искусством. Чемболее оригинальным является проект, тем выше роль искусства в управлениирисками. Поэтому эффективность управления рисками может быть повышена не толькоза счет применения научных методов, но и творческих удач субъекта риска.
Существенным для управлениярисками является и то обстоятельство, что субъект, а иногда и объект такогоуправления, как правило, находится в стрессовом состоянии.
Управление рисками возможно как в направлении увеличениявозможного выигрыша, так и в направлении снижения возможного проигрыша. Методыувеличения возможного выигрыша в настоящей книге не рассматриваются, как ивопросы противопожарной безопасности и техники безопасности, охраны (физическойзащиты сотрудников и имущества), охраны труда, управления конфликтами.
1.2 Системныйподход в управлении рисками.
В связи с усложнениемусловий производственно-хозяйственной деятельности, нарастающим многообразиемисточников и возможных последствий риска их необходимо рассматривать всистемной связи с другими факторами и параметрами хозяйственной ипроизводственной деятельности субъектов рынка.
Необходимость системногоподхода связана и с ростом расходов на контроль и управление рисками на всехиерархических уровнях (государство, предприятие, индивидуум). Эти расходыснижают эффективность общественного производства, а также могут влиять насоциально-экономическую ситуацию в стране.
Системный подход вуправлении рискамиосновывается на том, что все явления и процессырассматриваются в их системной связи, учитывается влияние отдельных элементови решений на систему в целом. Системный подход может находить свое выражение втом, что:
1) целью обеспечениябезопасности деятельности должна быть системная параллельная защитагеополитических, политических, социальных, экономических, финансовых процессов, защита окружающей среды, конструкторских и технологических структур экономики от чрезмерных (недопустимых) рисков. Одновременно должны использоваться техника безопасности, охрана труда, управлениеконфликтами. Если не удается обеспечить баланс целей при управлении рисками, то положительный эффект не будет достигнут. Если не удастся обеспечитьбезопасность хотя бы по одному фактору, то не удастся обеспечить ибезопасность в целом. Например, если отсутствует экологическаябезопасность, то одного этого уже достаточно, чтобы население чувствовало себянезащищенным;
2) риски (различной физической природы и имеющие различные источники), связанные с одним объектом или операцией, рассматриваются как единый комплексфакторов, влияющих на эффективность и расход ресурсов. 3) рассматривается связь управления рисками с эффективностью систем и расходом ресурсов на нескольких иерархических уровнях: государство; территория; финансово-промышленная группа или холдинг; предприятие или предприниматель без образования юридического лица; семья и гражданин. Речь идет о том, что должен соблюдаться баланс и предусматриваться возможность создания или выделения необходимых дляуправления риском резервных ресурсов на различных иерархических уровнях. Если будет отдаваться приоритет управлению рисками только на одном из иерархических уровней, то это снизит безопасность в системы управления рисками в государстве в целом;
4) как некоторая единая система рассматриваются мероприятия по управлению рисками на: различных этапах жизненного цикла товара (разработка, производство, эксплуатация,утилизация) и цикла разработки товара (эскизный проект, техническийпроект, опытные образцы).
5) мероприятия по подготовке, проведению, расчетам, учету операции (сделки) формируются и рассматриваются таким образом, чтобы разумно снизить риски этой операции. Например, при подготовке операции необходимо убедиться в состоятельности партнеров, выделить в условиях сделки положения снижающие риск (вплоть до применения приемов нефондового страхования - специальных видов сделок — аккредитив, факторинг, лизинг и др.); при проведении сделки нужно уделитьособое внимание транспортным рискам; при проведении расчетов исследуются факторы способные повлиять на возможность отказа от платежа и его своевременность; на этапе учета важно правильно отразить полученные финансовые результаты и др.;
6) разрабатывается комплексмероприятий, ограничивающих риск на различных циклах предприятия (создание, развитие, зрелость, старение; инвестиционный, текущих операций, денежный) в их взаимной связи для защиты от рисков деятельностипредприятия в целом. Например, при осуществлении инвестиционного цикла необходимо особое внимание уделить оценкам риска инвестиций вконкретный объект или финансовый инструмент; в цикле текущих операций важнообеспечить бесперебойность поставок комплектующих и сырья, но не «раздувать» их запасы; в денежном цикле важно обеспечить текущую деятельность предприятия необходимыми денежными ресурсами. При этом важно учесть все влияющие факторы (периодичность поступлений, покупок, причины сбоеви др.);
7) определяется множество (совокупность) действий объединенных целью повышения безопасности деятельности за счет использования ограниченногообъема ресурсов, распределенных во времени и пространстве, рассматривают операции по предупреждению, снижению, страхованию и поглощению различных по своей природе рисков. Речь идет о том, что каждая из существующих альтернативных возможностей по использованиюнекоторых ограниченных ресурсов на предупреждение (исключение) риска, егоограничение (контроль) или страхование рисков имеет свое отношение«эффективность /затраты». Поэтому важно определить, какая из альтернатив дастбольший эффект в конкретной ситуации, и использовать именно эти наиболееэффективные действия или их комбинацию;
8) некоторое множество взаимосвязанных элементов рассматривают как систему управления рисками сиспользованием: законодательных мер; экономического и финансового воздействия; конструктивных и технологических решений; организационных мер (техника безопасности и охрана труда), природоохранных мероприятий. Для государства важно обеспечить баланс и эффективность разносторонних действий по снижению рисков деятельности. Для этого законодательно запрещают определенные опасные и вредные для общества виды деятельности (например, производство и захоронение особо опасных веществ), лицензируется определенная деятельность и др. Одновременно и параллельно с этим государство, местные органы власти устанавливают специальные налоги(например, налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы), создают и руководят деятельностью различного родасанитарно-эпидемиологических, технических и др. инспекций;
9) рационально обеспечить некоторый баланс расхода ресурсов, интенсивности мер поуправлению рисками и другими направлениями производственно-хозяйственной деятельности. Особенно важно соблюдать такой баланс в отношении управлении рисками и целевой деятельностью приограничении на выделенные ресурсы;
10) в управлениицелесообразно исследовать риск целей, определения способов и средств ихдостижения (риск-маркетинга), менеджмента;
11) в менеджменте могут рассматриваться риски изучения и действия; риски планирования,организации, мотивации и контроля; риски тайны и конфиденциальности; риски управления конфликтом.
Всегда существует разумныйбаланс между стремлением к безопасности и необходимыми для ее обеспеченияресурсами.
Стремиться к абсолютнойбезопасности засчет чрезмерного расхода ресурсов так же неразумно, как ипренебрегать опасностью без ее анализа.
Для всякой практическойситуации существует основанное на объективных рисках, располагаемых ресурсах исубъективных оценках рациональное или оптимальное (наилучшее) соотношениемежду уровнем опасности и расходуемыми на обеспечение безопасности ресурсами.
Рассматривая управлениерисками на сельскохозяйственных предприятиях важно помнить, что управление риском достигается за счет расхода ресурсов (людских, финансовых, времени идр.), которые резервируются и отвлекаются из производственной сферы. Это несомненно снижает эффективность производства, поскольку расходы поконтролю ложатся на издержки производства, ограничивают конкурентоспособность отечественных продовольственных товаров на внутреннемрынке. Малое и всё сокращающееся число предприятий-производителей снижает число плательщиков налогов в бюджет. Это в свою очередь вынуждает повышать налоговое бремя на существующих налогоплательщиков, что может приводить их к неплатежеспособности. Однако насегодняшний день в Российской Федерации продолжают вестись работы в этомнаправлении – введённый с 2002 г. упрощенный режим налогообложения длясельхозпредприятий планируется еще более упростить, а именно – заменитьсуществующие налоги, уплачиваемые производителями сельскохозяйственнойпродукции в бюджет, на единый.
Работа в многочисленныхконтролирующих органах отвлекает трудоспособное население из производственнойсферы, а их содержание требует расхода бюджетных средств. При этом непомерныйрасход средств на контроль может порождать политические и финансовые риски.
Вместес тем, как показала практика, в переходный период развития особенно важно,чтобы риски деятельности на рынке не были слишком велики, а рыночнаядеятельность -бесконтрольной. В частности, необходимо государственноерегулирование с целью защиты и поддержки отечественного производителяпродовольствия и минимизации главного на сегодняшний день риска – обеспечениепродовольственной безопасности страны.
Важно и то, что ограничениесфер и форм деятельности, сложный порядок лицензирования могут не толькоограничивать «экономическое поле» государства, но и нарушать рыночный принциправенства возможностей;
12) управление рисками должно иметь свою стратегию, тактику и оперативную составляющие;
13) управление рисками должно рассматриваться одновременно и как наука, и как искусство. На всехстадиях проектирования систем должно учитываться влияние человеческогофактора, творчество, необходимость работы в условиях жесткихограничений на время, влияние стресса.
ГЛАВА 2. ПРОЦЕСС УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ2.1Классификация решений управления рисками.
Решение — центральное звенолюбого управления. Классификация решений по управлению рисками позволяетвыделить характерные для них особенности, предусмотреть возможность снижениярисков при принятии решений.
По области принятия могутбыть выделены геополитические, внешнеполитические, внутриполитические,экономические, финансовые, технологические, конструкторские, эксплуатационныериск-решения. Эти типы решений находятся в системной связи и могут влиять другна друга. По месту в процессе управления риском могут быть выделены решения:
- риск-целеполагания по выбору целей управления риском. Это решения, которые внаименьшей мере могут быть исследованы и формализованы. Формальные методы синтеза целей не разработаны;
- риск-маркетинга по выбору способов (предупредить,снизить, страховать, поглотить) или инструментов (конструктивные, технологические, финансовые и т.п) управления риском.
Эти решения допускаютформализацию, в частности, использование функционально-логических методов;
— риск-менеджментапоподдержанию баланса в треугольнике «люди — ресурсы — цели» в процесседостижения поставленных риск-целей при выбранных на этапе риск-маркетинга инструментахуправления риском.
Снижение риска возможно:
1) на этапе планирования операции или проектирования образцов — введениемдополнительных элементов и мер;
2) на этапе принятия решений - использованием соответствующих критериев оценки эффективности решения, например, критериев Вальда («рассчитывай на худшее») или Седвиджа («рассчитывай на лучшее») или критерия, при котором показатель риска ограничен по величине (при этом альтернативы, не удовлетворяющиеограничению на риск, не рассматриваются);
3) на этапе выполненияоперации и эксплуатации технических систем — посредством строгого соблюдения иконтроля режимов эксплуатации.
В рамках каждого изнаправлений принимаемые меры будут иметь различное отношение эффективности(снижения вероятности недопустимого ущерба) к затратам на их обеспечение. Этимеры связаны с расходами и требуют их увеличения при росте сложности систем,поэтому в определенных условиях экономически может оказаться болеецелесообразно расходовать денежные средства не на предупреждение или снижениериска, а на возмещение возможного ущерба. В последнем случае используютмеханизм страхования.
Таким образом, если впроцессе подготовки решения будет выяснено, что меры по снижению рискамалоэффективны и дороги одновременно, то может оказаться экономически болеецелесообразно застраховать свои действия. При этом ставится задача непредотвращения, а возмещения ущерба.
В соответствии с подходами вменеджменте можно выделить риск-решения традиционного, системного, ситуационного,социально-этичногоменеджмента.
По прогнозной эффективностив управлении рисками можно выделить: ординарные, синергические иасинергические варианты решений и систем.
Ординарные варианты риск-решений — это такие варианты решений, при которых эффективность расходования ресурсов наединицу полученного эффекта при управлении риском соответствует нормам инормативам, принятым для рассматриваемой отрасли, вида деятельности.
Синергические варианты риск-решений — это варианты решений, при принятии которых эффективность расходования ресурсовпри управлении рисками резко возрастает, то есть эффект носит явно выраженныйнепропорционально возрастающий характер.
Синергические решенияпоявляются при разработке новых безопасных технологий (в сельском хозяйстве –это новые виды удобрений и пищевых добавок), поиске и устранении или защитенаиболее уязвимых мест, конструировании оригинальных устройств и др.
Посколькусинергический эффект в управлении рисками в любом случае в конце концоввыражают в денежной форме, то синергический эффект технологий, организациитруда и т.п. обнаруживается в финансовой сфере.
Асинергическими называютварианты решений, не позволяющие получить нормативный эффект от инвестированныхв управление рисками средств. В числе наиболее частых причин таких решенийможно назвать: запаздывание при исполнении решения, отсутствие необходимыхресурсов, отсутствие организации, мотивации, порождаемых решениями конфликтов идр.
По степени важности учетавременных ограничений на разработку, принятие и исполнение риск-решенийвыделяют системы, работающие в реальном масштаба времени-такиесистемы, в которых решения принимаются и реализуются достаточно быстро, чтобыконтролировать и управлять объектом, в том числе и при возникновении нештатныхситуаций управления, принятии кризисных решений. Такое положение наиболеехарактерно для растениеводческой отрасли сельского хозяйства, в частности, припринятии решений о начале сева и уборки при наличии соответствующих природныхусловий и ресурсов.
Представляется возможнымвыделить из решений в реальном масштабе времени «кризисные решения». Известенперевод слова «кризис» как «момент принятия решений».
Кризисным решениемназываетсярешение, принимаемое в момент, соответствующий моменту перехода объектауправления в область неуправляемых или недопустимых состояний.
Управление рисками занимаетособое место в инвестиционных решениях. Причины, обуславливающие необходимостьэкономических инвестиций, — это обновление материально-технической базы,наращивание объемов производственной деятельности, освоение новых видовдеятельности. Для россиийского АПК самым актуальным является обновление иувеличение материально-технической базы. По последним статистическим даннымоснащенность сельскохозяйственной техникой в расчете на 100 га посевной площадив России в 12-15 раз ниже, чем в западноевропейских странах. Нагрузка натрактора и прочую технику превышает нормативную. Таким образом, существует ещеи риск недостатка технических средств для уборки и обработки почвы.
Для управления рисками впроцессе инвестиционной деятельности часто используется диверсификация-распределение инвестиций, а следовательно и рисков, между несколькими объектами,для которых характерны различные по своей физической природе и временипроявления риски. Возможны пространственная и временная оптимизацияраспределения инвестиций.
Пространственная оптимизацияраспределения инвестиций — это такая оптимизация, при которой общаясумма финансовых ресурсов на конкретный период ограничена сверху. Имеетсянесколько взаимно независимых инвестиционных проектов, каждый из которыххарактеризуется различными по своей природе, интенсивности, времени проявлениярисками. Временная оптимизация распределения инвестиций — это такаяоптимизация, при которой общая сумма финансовых ресурсов, доступная дляфинансирования в планируемом году, ограничена сверху. Имеется несколькодоступных независимых инвестиционных проектов, которые не могут бытьреализованы в планируемом году одновременно. Однако в следующем году оставшиесяпроекты либо их части могут быть реализованы. Требуется оптимально распределитьпроекты по годам с учетом эффективности инвестиций, располагаемых ресурсов,средних по времени рисков.
Принятиерешения инвестиционного характера, как и любой другой вид управленческойдеятельности, основывается на использовании различных формализованных инеформализованных методов.
2.2. Типовые алгоритмы риск-решений.
Если проблема хорошоструктурирована на основе предметной и статистической информации, то возможноприменение запрограммированных решений. Тогда методические особенностиразличных типов менеджмента находят отражение при разработке алгоритмовподготовки и принятия риск-решений.
Разработка специальных алгоритмовпринятия риск-решений может обеспечить необходимый уровень качества организационныхрешений, снизить роль субъективных факторов. Очень важно, что это можетускорить процесс управления рисками.
Вообщеговоря, для каждой из типичных для организации риск-проблем можетразрабатываться конкретный алгоритм принятия решений. Вместе с темпредставляется возможной разработка алгоритма принятия риск-решений дляразличных типов менеджмента.
Алгоритм принятия риск-решений при традиционном менеджменте может включать следующиеоперации:
— обнаружение риск — проблемы;
- сбор информации обисточниках, особенностях вредных факторов, уязвимости объекта риска, порожденных воздействием вредных факторах последствиях и ущербах;
— отображение этой информациив удобном для анализа виде;
— анализ этой информации орисках, уязвимости объекта, возможной тяжести ущерба;
- определение целей управления при решении риск-проблемы;
— идентификацияриск-проблемы с ранее практически имевшей место;
- изучение применявшихся при этом приемов управления
рисками и их последствий;
-выбор варианта действий наосновании аналогии и здравого смысла;
Алгоритм принятия решенийпри системном риск-менеджменте может включать следующие операции:
— контроль и обнаружениериск- проблемы;
— сбор информации;
— отображение информации вудобном для анализа виде;
— анализ информации о рискахв системе;
- исследование соотношений рисков отдельных элементов
системы;
— исследование соотношенийрисков различной физической
природы;
— исследование соотношенийчастоты и тяжести рисков отдельных элементов;
— генерация перечнявозможных управляющих воздействий по отношению к каждому из рисков каждогоэлемента системы и прогноз эффективности этих воздействий для более высокогоиерархического уровня — уровня системы;
— оценка и верификациявариантов решений;
— принятие, оформление,доведение до исполнителей, исполнение, контроль выполнения решений.
Алгоритм принятия решений при ситуационном риск-менеджменте может включать следующие операции:
— обнаружение (контроль)риск-проблемы;
- сбор информации о рисках, вредных факторах, уязвимости в конкретной ситуации;
— отображение информации вудобном для анализа виде;
— анализ информации о рисках ситуации (источники, объекты риска; возможные управляющие воздействия; прогноз их
эффективности);
-диагностика проблемы иранжирование рисков ситуации;
— определение целей управления риском в конкретной ситуации с учетомрасполагаемых ресурсов;
- разработка критерия оценки эффективности управления рисками в конкретной ситуации;
— верификация и оценкавариантов риск-решений;
— принятие, оформление, доведение до исполнителей, исполнение, контроль выполнения решений.
Алгоритм принятия решенийпри социально-этическом менеджменте Суть этого типа менеджмента в недопущениикатастрофического воздействия на объекты и субъекты менеджмента.
Один из возможных вариантовтакого специального алгоритма принятия риск-решений включает:
- сбор информации относительно: источников риска, их физической природы, частоты, состоянияи уязвимости объекта управления, располагаемых управляющих воздействий, параметров недопустимых состояний объекта управления;
— анализ этой информации;
— диагностика риск-проблемы;
— определение целейуправления при решении проблемы;
— разработка критерия оценкикатастрофического (недопустимого) состояния;
- разработка критерия оценки эффективности управления рисками;
- генерация перечня возможных управляющих риском воздействий;
- прогноз последствий каждого из управляющих риском воздействий;
— оценка того, являются лидопустимыми последствия при каждом из располагаемых воздействий;
— если последствия управляющего риском воздействия не являются допустимыми, то такое воздействие исключается из множества рассматриваемых;
- если последствия управляющего риском воздействия признаны допустимыми, то оно относится к множеству рассматриваемых управляющих воздействий;
- разрабатывается критерий оптимальности принимаемого решения по управлению риском;
— верификация и оценкавариантов решений;
— из множестварассматриваемых решений выбирают наилучшее в соответствии с принятым критериемоптимальности;
— оформляют принятоерешение;
— доводят принятое решение до исполнителей или соответствующих органов управления;
— исполняют решение;
- контролируют, изменяются ли, и если изменяются, то насколько критически, параметрынедопустимых состояний объекта управления;
- если имеет место критическое изменение параметров недопустимыхсостояний объекта, то возвращаются к реализации п.1 настоящего алгоритма.
Поскольку морально-этический(японский) менеджмент применяется по отношению к персоналу, то алгоритмпринятия риск-решений при таком менеджменте здесь не рассматривается.
Алгоритм принятия решенийпри стабилизационном риск-менеджментеможет включать следующие операции:
— обнаружение риск-проблемы;
— сбор информации обизменении параметров риска;
- исследование динамики изменения состава и величин параметров риска объекта управления;
— оценка времени, имеющегося в распоряжении, на выполнение операций управления риском (то естьвремени, в течении которого объект управления еще будет находиться в управляемом состоянии с вероятностью не менее заданной);
— распределение времени наоперации подготовки, принятия и исполнение решений с целью обеспечения риска объекта управления на приемлемом уровне с вероятностью не менее заданной;
— системный анализинформации о рисках;
— диагностика риск-проблемы;
- определение целей управления риском при решении
проблемы;
— генерация перечнявозможных управляющих риском воздействий;
- прогноз последствий (ухудшение или улучшение риск-ситуации) при их применения;
- определение рациональной интенсивности управляющих риском воздействий, обеспечивающихнужную тенденцию изменения риска;
- принятие, оформление, доведениедо исполнителей, контроль выполнения и времени выполнения решений.
Естественно, что для решенияконкретных задач с использованием того или иного типа менеджмента этиалгоритмы могут изменяться в соответствии со спецификой конкретной задачи.
2.3. Финансовое управление рисками.
Управление финансовым рискомзанимает в управлении риском особое место. Во-первых, это связано с тем, что любойриск имеет финансовые последствия. Во-вторых, это важно потому, что выделениефинансовых ресурсов позволяет, а объем располагаемых финансовых ресурсовсущественно влияет на выбор метода и эффективность управления риском.
Центральнымдействующим лицом риск-менеджмента являются субъекты риска. Условимся называтьсубъектами рискатех, кто принимает риск на себя и управляет изменениемвероятности реализации риска или размером возможного ущерба.
Выделение субъектов риска иформулировка их определений важны потому, что определяют основные цели и направленияисследования их деятельности в условиях риска.
Выделяют следующие субъектыриска:
этнос — совокупностьлюдей, объединенных общими свойствами, поведением, и ведущая экономическуюдеятельность на определенной географической территории;
элита этноса — эточасть этноса, принимающая от его имени управленческие решения или другимобразом влияющая на его поведение;
активная часть этноса-это та часть этноса, которая способна влиять на принимаемые решения иэффективность их реализации в силу участия в работе органов государственногоуправления, экономической деятельности, участия в общественных организациях;
предприниматель — это членэтноса, осуществляющий экономическую деятельность, который вкладывает всобственное дело, управляемое им непосредственно (или с его участием), свойсобственный или заемный капитал с учетом результатов анализа и оценки такихпараметров дела, как прогнозируемые затраты, доход, ликвидность, безопасность;
инвестор вкладывает в чужоедело, влиять на управление которым он не может или не хочет, свой или заемныйкапитал на продолжительный срок, руководствуясь оценкой таких параметров дела,как прогнозируемые затраты, доход, ликвидность, безопасность,
стратегический инвестор-это инвестор, владелец крупного пакета обыкновенных (голосующих) акций,использующий его для участия в управлении эмитентом, для выдвижения своихпредставителей в совет директоров. Его представители в совете директоровучаствуют и отстаивают интересы такого инвестора в стратегическом,перспективном, текущем, оперативном управлении эмитентом;
спекулянт — тот участникрыночных отношений, кто на относительно короткий период вкладывает свои илизаемные средства в операции купли-продажи (тем самым осуществляя ролевоестрахование изменения цены) актива. Спекулянт анализирует операции с оценкойпрогнозируемых параметров: затраты, доход, ликвидность, безопасность.Спекулянт готов идти на определенный повышенный риск ради возможной реальнойвыгоды. Он использует компенсирующую (вознаграждающую) функцию риска. Врезультате ряда совершенных за определенный период актов купли-продажи спекулянтв основном имеет определенную прибыль; игрок — тот участник рынка, ктоидет на риск в условиях заведомо малой вероятности выигрыша в силупсихофизических особенностей характера. Суммарным итоговым результатом рядасовершенных игроком за определенный период актов купли-продажи и другихрыночных действий обычно является убыток.
Необходимо заметить, чтоменеджер является наемным работником, который имеет подчиненных и наделенправом принимать решения в оговоренной сфере. Менеджер может быть субъектомриска жизни, здоровья, трудоспособности подчиненных ему сотрудников иимущественного риска для предприятия.
Субъект риска долженсинтезировать возможные варианты действий в рамках, определяемых финансовым идругими отраслями права.
Представляется возможнымутверждать, что риск в менеджменте имеет три составляющие:
1) объективную составляющую, учитывающую область деятельности, положение ОПС на рынке ит. п.;
2) методическую составляющую риска, определяемую целями и технологиями различных типовменеджмента;
3) индивидуальную составляющую, определяемую психофизическими особенностями конкретногоменеджера.
Приступая к реализации любойпроизводственной или коммерческой программы, предприниматель или менеджердолжны оценить связанные с этим риски и выбрать соответствующие этим рискамспособы действий. Принимая решения, менеджер должен включать в правило выборанаилучшего варианта действий (то есть в критерий) параметр риска.
Ущерб от финансового риска может быть возмещен:
1) страхованием на случай потери прибыли (косвенных убытков);
2) страхованием неплатежа(невозврата кредита);
3)гарантийного страхования.
При этом нужно учитывать,что финансовый риск отождествляют с коммерческим. А для страхованиякоммерческих рисков характерно, что страховой случай (неполучение ожидаемойприбыли) имеет место по окончанию срока договора страхования.
Хеджирование позволяетпроизвести оплату риска и убытка по мере реализации товаров или финансовыхинструментов по форвардным или фьючерсным контрактам.
Маркетинг финансовыхинструментов риск-менеджментавключает алгоритм выбора такихинструментов (в том числе страховой услуги и конкретного страховщика) для решениязадач обеспечения бесперебойности реализуемого им воспроизводственногопроцесса или его части.
Для того, чтобы выбрать одиниз альтернативных инструментов и вариантов действий может быть предложенследующий алгоритм финансового управления рисками:
1) сформулировать цельдействий;
2) синтезировать критерий- правило выбора наилучшего варианта действий из ряда возможных;
3) провести анализ внешней среды, в которой проводится операция или работает системадля выделения возможных источников риска,
4) провести анализразрабатываемой операции или системы с целью выделения возможных источниковриска
5) провести анализ внешнейсреды, в которой проводится операция или работает система с целью выделения объектов, уязвимых по отношению к поражающим факторам,которые могут возникнуть при реализации источников риска;
6) оценить частоту появленияисточника риска для отдельных элементов системы и(или) операции. На основеэтой информации составить перечень наиболее вероятных страховыхслучаев (пожар, кража, неурожай, падеж скота и т.д.);
7) разработать прогноз — оценить вероятность страхового случая и средний возможный ущерб при каждомиз страховых случаев;
8) оценить финансовыезатраты на то, чтобы предупредить (исключить возможность реализации или снизить вероятность) возможность реализации риска;
9) используя критерий, провести рациональное распределение и(или) оптимизировать распределение финансовых ресурсов между мероприятиями:
— по устранению источникариска;
- по снижению риска посредством уменьшения интенсивности поражающих факторов или уязвимостиобъектов, которые могут подвергнуться воздействию поражающих факторов;
- по компенсации ущерба (последствий) риска (В этом случае заключают договорстрахования. При наступлении страхового случая и возникновении ущерба его компенсируют за счет сумм, полученных по страховке.);
10) оценить уровень безопасности и достаточность принятых мер. А если будет признананедостаточность мер по предупреждению и снижению рисков, то оценитьрасполагаемые остаточные финансовые ресурсы, которые могут быть направленына страхование;
11) если окажется более целесообразным страхование, то вначале необходимо оценить возможность использования в условиях конкретной операции нефондовогострахования.
12) в противном случае(использовать нефондовое страхование невозможно) оценить рациональную ценустраховой услуги. Для этого страхователь должен сам оценить возможныйущерб от реализации источников риска с учетом вероятности появлениясоответствующих страховых случаев.
13)выбрать страховщика — страховую организацию для заключения договорастрахования с учетом размера собственного капитала страховщика, деловойрепутации, цены услуги, результатов аудита деятельности этой страховой компанииза предшествующий период и всей другой доступной информации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Управлениерисками – это одна из составляющих общеорганизационного процесса производства,поэтому оно должно быть интегрировано в этот процесс, должно иметь свою стратегию,тактику, оперативную реализацию. При этом важно не только осуществлятьуправление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средстватакого управления. Учитывая то, что в состав АПК входит не только сельское,лесное хозяйство, а с недавних пор и рыбная отрасль, но также и предприятияперерабатывающей промышленности и производства средств производства, можносказать, что для первых характерна нестандартность риск-проблем и,следовательно, особый подход к управлению ими, а для вторых применимыобщераспространённые способы риск-менеджмента.
Высокая эффективностьрасходования ресурсов при выполнении программы управления рисками может бытьобеспечена только в рамках системного подхода. Этот подход в риск-менеджментеявляется самым распространённым.
Одной из важной составляющих системы управлениярисками является управление финансовыми рисками, с которыми сталкивается всякоепроизводство в ходе своей деятельности. При этом важным моментом являетсяограниченность в финансовых ресурсах. Однако существует страхование отфинансовых рисков, которое довольно распространено в развитых странах.
Для предприятия в равноймере важно управлять политическими, финансовыми технологическими, кадровымирисками, обеспечивать противопожарную безопасность, управлять действиями вусловиях чрезвычайных ситуаций, экологическую защиту и др. Всё это требуетзатрат ресурсов, поэтому многие предприятия отказываются от риск-менеджмента,однако в сельском хозяйстве необходимо активизировать это направлениеуправления.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Балабанов И.Т. «Риск-менеджмент»- М., 1996 г.
2. Бляхман Л.С. «Основыфункционального и антикризисного менеджмента» — СПб., 1999 г.
3. Глущенко В.В. «Управлениерисками. Страхование» — Железнодорожный, 1999 г.
4. «Менеджмент в АПК», под ред.Королёва Ю.Б. – М., 2000 г.
Минаев Э.С.«Управление производством и