Реферат: Функции ЦБ РФ
Московский Государственный заочныйинститут пищевой промышленности
Кафедра бухучета и финансов
Контрольная работа
по финансам,денежному обращению и кредиту
студентки 4 курса факультета
«Экономика и предпринимательство»,
специальность «Коммерция», шифр 359-ЭК-95,
Панкратьевой Екатерины Олеговны
Москва
1998 год
Тема:
Функции Центрального банка РФ
1. Понятие кредитной системы.
2. Роль и задачи ЦБ РФ.
3. Направления совершенствования деятельности ЦБ РФ.
Центральный банк РФ (Банк России) является юридическим лицом иимеет свой устав, утверждаемый Государственной Думой. Банк России— самостоятельное учреждение, осуществляющеесвои расходы за счет собственных доходов. Он единственный банк в России,наделенный правом выпуска (эмиссии) наличных денег. Выполняет роль главногокоординирующего и регулирующего органа денежно-кредитной системы страны. Находитсяв собственности Российской Федерации.
Функции ЦБ РФ
Центральный банк РФ выполняет рольглавного координирующего и регулирующегооргана денежно-кредитной системы России. Однойиз основных целей его деятельности являетсяобеспечение эффективной и стабильной работывсей банковской системы. В связи с этим на ЦБ РФ возложен ряд функций:
— разработка и проведение кредитно-денежной политики;
-регулирование денежного обращения;
-регулирование деятельности кредитных организаций и осуществление контроля заними;
-осуществление безналичных расчетов в общенациональном масштабе;
-организация валютного регулирования;
— хранение золотовалютных резервовстраны.
Для их выполнения ЦБ РФ используетследующие инструменты и методы:
-установление правил, регламентирующих деятельность кредитных организаций;
-осуществление надзора за деятельностью кредитных организаций;
-установление и осуществление контроля за соблюдением обязательныхэкономических нормативов кредитными организациями;
-установление резервных требований;
— рефинансирование кредитных организаций;
-проведение дисконтной политики;
-проведение операций на открытом рынке;
-осуществление валютных интервенций. Для поддержания надежности банковскойсистемы Центральным банком активно используются все перечисленные вышеинструменты.
Постоянно проводится работа посовершенствованию правил бухгалтерского учета и отчетности, основной цельюэтого шага являются: приближение российской отчетности к международнымстандартам, повышение информативности, однозначность трактовки отдельныхбухгалтерских операций и, как следствие, адекватность реально проводимых банкомопераций их отражению в отчетности. К сожалению, большие различия в функционированииэкономического механизма России и развитых индустриальных стран Запада непозволяет в полной мере использовать зарубежный опыт в составлении отчетности,так как это в значительной степени снижает качество анализа и контроля зафинансовым состоянием российских банков.
Большое внимание уделяется вновьсоздаваемым банкам. Постоянно ужесточаютсяусловия их лицензирования, требования к величине уставного фонда, порядкуработы на финансовом рынке, правам и обязанностям вновь созданной кредитнойорганизации.
В целях обеспечения экономическихусловий для устойчивого функционирования банковской системы и защитыинтересов вкладчиков и кредиторов ЦБ РФ установлены обязательные экономическиенормативы деятельности кредитных организаций. К ним относятся: нормативыдостаточности капитала, нормативы ликвидности кредитной организации,максимальные размеры рисков и ряд других нормативов. Невыполнение кредитнойорганизацией отдельных нормативов влечет наложение штрафных санкций вплоть доотзыва лицензии.
В целях совершенствования надзораи ориентации его, в первую очередь, на то, чтобы выявить проблемы, способные вбудущем осложнить финансовое положение банков, ЦБ РФ разработал рекомендации поопределению критериев степени проблемностибанков. Эти критерии используются подразделениями ЦБ РФ при проведениинадзорных проверок и разработке мер воздействия, применяемых к банкам взависимости от степени их проблемности, при принятии решений о санации банковлибо их ликвидации.
Установление резервных требованийпреследует две цели: регулирование уровня денежной массы и частичноестрахование привлекаемых банками средств. Для вкладчиков такое страхованиеслужит дополнительной гарантией надежности вложения. Однако, во-первых, оноприводит к существенному снижению доходности по вкладам (так как пообязательным резервам проценты не начисляются, банки снижают ставку процента попривлекаемым ресурсам). Во-вторых, механизм обязательного резервирования доконца не отработан, как следствие, использование банками своих резервов в критическихситуациях для их исправления практически невозможно.
Под рефинансированием банковпонимается кредитование банков Центральным банком. Предоставление кредитныхресурсов осуществляется в виде прямых и ломбардных кредитов, переучета векселейи проведения кредитных аукционов. Рефинансирование проводится в случаях, когдакредитные организации испытывают трудности и не могут в короткое время привлечьнеобходимое количество кредитных ресурсов из других источников. То естьЦентральный банк выступает в роли кредитора последней инстанции. Кредитывыдаются, как правило, на короткие сроки и под высокие проценты и полностьюобеспечиваются залогом.
Ставка рефинансирования впоследнее время носит более формальный характер. Во все меньшей степени онаопределяет процентную политику ЦБ РФ и все более величину штрафных санкций кбанкам.
В связи с продолжающимся кризисом на валютномрынке и рынке МБК, неразвитостью фондовогорынка, особое значение для поддержания ликвидности банковской системы иотдельных банков получает проведение операций на открытом рынке посредствомкупли-продажи государственных ценных бумаг. Из всех обязательств,обращающихся на рынке, государственные ценные бумаги являются наиболееликвидными (с учетом объема обязательств, которыми может владеть отдельныйучастник финансового рынка). Именно оперативная работа ЦБ на открытом рынкесмягчила воздействие кризиса на ряд банков в августе1995 г, когда в течениенескольких дней коммерческие банки продали на вторичных торгах государственныеценные бумаги на1,6 трлн. рублей.
А в связи с уменьшением объемасделок на валютном рынке воздействие отдельных валютных интервенций насостояние банковской системы не оказывает значительного влияния. В целом жепроводимая ЦБ РФ и Правительством жесткая валютная политика на протяжениипоследних лет привела к значительному сокращению доли спекулятивных валютныхопераций от общего объема проводимых банками.
Роль Центрального банка РФ
Как известно, центральные банки возникаюттогда, когда в них возникает экономическая необходимость, и их созданиеявилось выдающимся историческимоткрытием, потомучто они позволяют решить по крайней мере одну, но сложнейшуюэкономическую задачу. Дело в том, что рыночные отношения по природе своейявляются стихийными. Это приводит к тому, чточем развитее становятся капиталистически-рыночныеотношения, тем сильнее и,следовательно,разрушительнее оказывается их стихийный характер. На определенном этаперазвития цивилизации общество начинает понимать необходимость ограниченияуказанного стихийного начала рынка, минимизации связанных с ним экономическихпотерь, которые несут все участники рынка—и производители, и потребители, и посредники.
Задача эта поистине сложная: содной стороны, надо сохранить свободу предпринимательства и распоряжениячастными средствами; с другой—ограничить по возможности стихийно-разрушительное начало, внутренне присущеерынку, избавить общество и конкретных его членов от неоправданных потерь (можнодаже сказать, что задача состоит в том, чтобы сохранить в рынке его «хорошие»качества и по возможности нейтрализовать «плохие»— задача, долгое время служившая предметом насмешек, но вполнекорректная для условийXX в). Втораячасть данной задачи решается с помощью общественного контроля основныхпараметров рынка и целенаправленного на них воздействия, т. е. общественно организованного регулирования. Вбанковской сфере функции такого регулятора рыночных отношений поручаютсятакому государственному институту, как центральный банк.
В условиях рыночной экономики илиперехода к ней государственное регулирование хозяйственной деятельности должнопреследовать три главные цели:
создание (поддержание) общих условий цивилизованного функционирования рынка,всего народного хозяйства;
стратегическое планирование наукии научно-технического прогресса;
решение макроэкономическихпроблем. Как орган государственный центральный банк применительно к своейсфере должен участвовать в достижении всех трех целей, для чего, в частности,он обязан:
поддерживать правопорядок вфинансовой сфере, заставлять участников денежно-кредитных отношений выполнятьзаключенные ими договоры, предупреждать споры или разрешать их, если они возникают;
осуществлять эмиссию денег,обеспечивать правильное денежное обращение в стране, определять стандарты ипорядок ведения расчетов и платежей;
выполнять или организовыватьвыполнение общезначимых для денежно-кредитной сферы работ (созданиеинфраструктуры, обеспечение надежности и безопасности банковской системы ит.д.);
добиваться стабильности денежнойединицы и цен с учетом других макроэкономических задач (обеспечение оптимальныхобъемов национального производства, темпов и качества экономического роста,уровня занятости и т. д.).
Реализация перечисленных инекоторых других целей и задач представляет собой необходимое условие нормальногофункционирования и развития каждого банка (кредитного учреждения) и ихсообщества. И никто, кроме центрального банка, действующего совместно с другимигосударственными органами, достичь этих целей и решить задачи не способен.Поэтому коммерческие банки (кредитные учреждения) правы, когда именно отправительства и Центрального банка РФ ожидают обеспечения приемлемых общихусловий для своей деятельности.
Отсутствие таких общих условийможет иметь несколько объяснений.
Во-первых, их могли еще не успетьсоздать. Применительно к нашему случаю такая причина частично имеет место.Вместе с тем здесь важна динамика, тенденция. Она же такова, что по рядунаправлений, зависящих прежде всего от правительства, а потом от ЦБ РФ, прогресса в создании таких условийне наблюдается уже в течение4—5 лет. Этокасается в первую очередь состояния национальной экономики в целом ибазирующегося на нем состояния национальной денежной единицы, а также состоянияправопорядка в стране.
Во-вторых, ситуация можетобъясняться неумением властей взяться за дело и создавать указанные условия покрайней мере в тех объемах, в каких это объективно возможно в данный момент.Нет сомнений, что и эта причина частично действует.
В-третьих, здесь может сказыватьсявлияние ориентации властей и части самих предпринимателей на создание дикого,нерегулируемого цивилизованными средствамирынка, такого, который стихийно развивался во всем мире в течение тясячелетий вплоть до началаXX в. С сожалением следует констатировать, что подобная ориентациядостаточно сильна в современном российском обществе. К тому же даннаяустановка определенно и последовательно проводится в жизнь правительством.
Следует только заметить, что врамках такого подхода уже неочевидна сама необходимость иметь и совершенствоватьЦентральный банк РФ как таковой. Первобытно-дикий рынок не приемлет и не нуждается ни в общественно организованномрегулировании вообще, ни в центральном банке в частности. Поэтому надо яснопонимать: если в России культивируется именно такой рынок, и, исходя из такогосознательно выбранного курса, государство в лице правительства добровольно удалилосьот регулирования экономики, то очередным, по-своему логичным шагом в данномнаправлении должна была бы стать ликвидацияЦБ РФ. Если же нет, тогда к делам регулирования экономики наряду с ЦБ РФдолжны быть снова призваны и другие органы государственной власти иуправления.
В-четвертых, следует иметь в видуи такую причину, как неадекватное понимание Центральным банком РФ целей своейдеятельности, связанной с ними огромной его ответственности не только передбанковским сообществом, но и перед всей экономикой, всем обществом,необходимости более активно отстаивать право на собственную позицию, защищатьинтересы даже не банков как таковых, а банковского дела, интересы здоровьяденежно-кредитной системы страны. Например, практические шаги Банка России впоследнее время не дают оснований однозначно утверждать, что он в полной мереосознает свою ответственность за действительное укрепление рубля и заустойчивое развитие национальной банковской системы.
Наконец, в-пятых, необходимопринять во внимание еще одну возможную причину— дефицит независимости У Центрального банкаРФ. В наших условиях это достаточно реальная причина, к тому же традиционнаядля России. При этом для современного Банка России характернаменьшая, чем закреплено за ним в Законе, степень независимости.
Это означает, что системаЦентрального банка РФ, котораядолжна являть собой финансовую ветвь власти наряду с законодательной,исполнительной и судебной ее ветвями, на деле поставлена под властьправительства и президентского аппарата, причем негласно, поскольку такоесоотношение между ними законодательством не предусмотрено (власть правительстванад центральным банком может считаться даже нормальным явлением, если таковзакон).
Это означает также, что ЦБ РФ всегодняшних обстоятельствах стеснен, с одной стороны, в смысле собственнойзащиты в отношениях с исполнительной властью; с другой— в плане выражения и отстаивания законных и долговременныхинтересов «подведомственной» ему сферы в целом и составляющих ее отдельных организаций.
В уже упоминавшемся исследованиигруппы авторов «Стратегия развития банковской системы России» отмечается:«Независимый статус ЦБР в системе государственного управления остается до сихпор декларацией, не воплощенной в действия ЦБР… Скорее ЦБР демонстрируетнезависимость по отношению к нижнему уровню системы… Слабо проявляетсяконсолидирующая роль Банка России...
… Естественная разобщенность изачастую противоречивость интересов КБ, вытекающая из конкурентных принципових деятельности, не устраняет их общей заинтересованности в устойчивостибанковской системы в целом. Однако современная денежно-кредитная политика ЦБР не отвечает требованиям обеспечения подобнойустойчивости...
Имея мощную… структуру, ЦБРреализует далеко не полный круг своих функций. В основном сложившийся организационный потенциал ЦБР используется им дляреализации собственных и правительственных директив, которые практическиигнорируют состояние и условия деятельности КБ. Функции регулированиядеятельности КБ сужены до макроустановок порезервным требование ям и ставкамрефинансирования, которые… не направлены нарегулирование собственно банковской деятельности.
Принятое в Законе о Центральномбанке положение о снятии с него ответственности по долгам КБ определяетпозиции ЦБР относительно всего спектра его обязательств перед вторым уровнембанковской системы. Такие задачи, как укрепление основ банковской системы,создание условий для активизации деятельности КБ, для предсказуемости курсакредитно-денежной политики отошли… на второй план».
Можноотметить, что легальный статус ЦБ РФ в соответствии с новым Законом достаточновысокий. Надо только этот статус наполнить реальным содержанием (и в этомпункте ЦБ РФ вполне мог бы опираться на поддержку коммерческих банков, ихассоциаций и союзов). Последнее же зависит не только от законов, но и отмножества других факторов, среди которых:
качествои направленность подзаконных актов, прежде всего нормативных актов самогоБанка России;
желаниеи готовность ЦБ РФ четко и последовательно отстаивать свое видение проблем исвою политику, держать известную дистанцию между ним и исполнительной властью,которая, как и власть законодательная, менее склонна смотреть далеко вперед;
качествоработы ЦБ РФ, прежде всего работыаналитической;
персоналии на ключевых постах в ЦБ РФ и другихвластных структурах.
Центральныйбанк РФ должен быть независимым. Иначе он не способен быть центральным вдействительном смысле этого слова (большую или меньшую часть его функцийфактически будут выполнять какие-то иные органы).
Вто же время независимость ЦБ РФ может и должна быть относительной. Другимисловами, в определенных моментах он не может не быть зависимым. Вопрос лишь втом, от чего он должен быть зависим. Представляется, что это должна бытьзависимость прежде всего и больше всего от потребностей экономики страны (и откурса законодательной и исполнительной властей, если он правильно отражает этипотребности).
«Опытмногих зарубежных государств показывает, что для обеспечения независимости ЦБруководство страны должно ответить на два главных вопроса. Во-первых, какаястепень формальной независимости может рассматриваться… как желательная иреальная. Во-вторых, что требуется для обеспечения такой степени независимостиЦБ… В наших условиях свои ответы на данные вопросы в первую очередь должендать, видимо, сам ЦБ РФ (поскольку, как уже отмечено, легальный его статусвполне высок) и убедить общественность в их обоснованности.
Список литературы:
В.В.Иванов.- Анализ надежности банка.- М.:РДЛ, 1996.- 320 с.
А.В.Молчанов.- Коммерческий банк современнойРоссии: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 1996.- 272 с.