Реферат: Банковская система

1. История развития банковского дела.

Термин “банк” происходит отитальянского слова “банко”, что означает лавка, скамья или конторка, за которойменялы оказывали свои услуги.

С древнейших времен потребностиобщественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью вовзаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержаниюдрагоценных металлов.

Во многих источниках, дошедших до нас,можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады ивыдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей.Историки отмечали, что в 8 в. до н. э. Вавилонский банк принимал вклады, платилпо ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты. Выделяласьдеятельность банкирского дома Игиби, игравшего роль вавилонского “Ротшильда”.Операции дома Игиби были весьма разнообразны: им производились на комиссионныхначалах покупки, продажи и платежи за счет клиентов, принимались денежныевклады, клиентам предоставлялся кредит, за что кредитор получал вместопроцентов право на плоды урожая с полей должника, выдавались ссуды под распискуи под залог. Банкир также выступал в качестве поручителя по сделкам.Вавилонскому предку современных банкиров не чуждо было участие в товарищескихторговых предприятиях в качестве финансирующего вкладчика.

Наконец, есть указание еще на однуфункцию, исполнявшуюся банкиром Игиби — роль советчика и доверенного лица присоставлении разного рода актов и сделок. Кроме того, в Вавилоне зародилисьростовщичество и меняльное дело.

Наряду с частными банкирами крупныеденежные операции вели и храмы. В основном они занимались хранением запасныхфондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие потому времени проценты. Есть сведения о городском займе, реализованном Делосскимхрамом на пять лет из расчета 10% годовых.

Во времена античности, когдапреобладало натуральное хозяйство, наиболее характерными были натуральныезаймы, например, в Греции под аренду земли.

Банковское дело в древнем Египтенаходилось в ведении государства. По сохранившимся сведениям, древнеегипетскиебанки, кроме фискальной функции, осуществляли следующие операции: покупку,продажу и размен монеты, выдачу ссуд, ипотечные и ломбардные операции, учетобязательств до наступления срока, прием вкладов. В папирусах содержитсяинформация о деятельности египетских банкиров в качестве советников посоставлению актов, управлению клиентскими имениями, переводам.

В античный Рим банковское дело было“завезено” из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели своизаведения на форуме.

В Англии, ставшей в 17 в. самойпередовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотыхдел мастера. Вскоре после того, как началось использование в сделках золота,стало очевидным, что как покупателям, так и торговцам неудобно и небезопаснокаждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистотузолото. Поэтому вошло в правило отдавать золото на хранение золотых делмастерам, которые имели подвалы или специальные кладовые и могли за платупредоставить их. Получив золотой вклад,золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары сталиобмениваться на квитанции золотых дел мастеров. Квитанции, таким образом, превратилисьв раннюю форму бумажных денег.

Бумажные деньги ( квитанции ),находившиеся в обращении, полностью обеспечивались золотом. Видя готовностьлюдей принимать квитанции в качестве бумажных денег, золотых дел мастера началиосознавать, что хранимое ими золото редко востребуется, поэтому количествоеженедельно и ежемесячно вкладываемого золота превышало количество изымаемого.Затем какому-то сообразительному золотых дел мастеру пришла в голову идея, чтовыпуск бумажных денег может превышать количество имеющегося золота. Он сталнаправлять эти избыточные бумажные деньги в обращение, давая под процент ссудыторговцам, производителям и потребителям. Так зародилась банковская системачастичных резервов. Если, например, золотых дел мастер давал в ссуду сумму,равную количеству находящегося на хранении золота, то общая стоимость денегвдвое превышала стоимость золота и резервы составляли 50% стоимости выпущенныхбумажных денег.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.).Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады,выдавались кредиты под залог и т.д.

До 1861 г. банковская система Россиибыла представлена в основном дворянскимибанками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог ихимений, вторые — промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество,функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного правабанковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк,возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система Россиивключала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита,городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитнуюкооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежалаГосударственному банку и акционерным коммерческим банкам. Общества взаимногокредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней имелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав учреждений ипотечного кредитавходили два государственных земельных банка ( Крестьянский поземельный иДворянский поземельный ), 10 акционерных земельных банков, 36 губернских игородских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественнодолгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенногородские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городскойнедвижимости.

Развитие кредитной кооперации в Россиибыло тесно связано с появлением кулачества. Сберегательные кассы, будучигосударственными учреждениями, использовали вклады для вложения в государственныеценные бумаги. Деятельность ломбардов, выдававших ссуды под залог вещей, носиларостовщический характер. В 1914 г. действовало 115 фондовых бирж. Самой крупнойбыла Петербургская.

В 1917 г. в результате национализациибыли конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли вгосударственную собственность, образовалась государственная монополия набанковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России вединый общегосударственный банк РСФСР, ликвидированы ипотечные банки икредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию,запрещены операции с ценными бумагами.

Кредитная кооперация не быланационализирована. Исключение составил обслуживающий ее Московский народный (кооперативный ) банк, который был национализирован, а его правление переизбранов кооперативный отдел Центрального управления Народного банка РСФСР.

В результате национализации сложиласьбанковская система, основанная на следующих принципах: государственнаямонополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежалигосударству), слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственныйбанк, сосредоточение в банках всего денежного оборота страны.

До Октябрьской революции кредитнаясистема России состояла из четырех уровней: центральный банк; системакоммерческих и земельных банков; страховые компании; ряд специализированныхинститутов. В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной вгоды революции и гражданской войны кредитной системы. Однако она былапредставлена только двумя уровнями: Госбанком в качестве центрального банка идовольно разветвленной сетью акционерныхкоммерческих банков, кооперативных коммунальных банков, сельхозбанков,кредитной кооперации, обществами взаимного кредита, сберегательными кассами.

В 30-е годы произошла реорганизациякредитной системы, следствием которой стали ее чрезмерное укрепление ицентрализация. По существу остался лишь один уровень, включавший Госбанк,Строительный банк, Банк для внешней торговли. Такая структура кредитной системыотражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства,сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации инасильственной коллективизации. Кредитная система “подгонялась” подполитические амбициозные установки, лишенные в ряде случаев экономическойосновы.

Результатом подобной реорганизациистало выхолащивание самого понятия кредитной системы (оно было заменено напонятие банковской системы) и сущности кредита. Банковская система былаорганически встроена в командно-административную модель управления, находиласьв полном политическом и административном подчинении у правительства и преждевсего у министра финансов.

Вместо разветвленной кредитной системыостались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесенасистема страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночныхотношений в широком смысле слова и переход на административную системууправления.

Основными недостатками банковскойсистемы, существовавшей до реформы 1987 г., были:

- отсутствие вексельного обращения;

- выполнение банками по существу роливторого госбюджета;

- списание долгов предприятий, особеннов сельском хозяйстве;

- операции по перекредитованию всехсфер хозяйства;

- потеря банковской специализации;

- монополизм, обусловленный отсутствиему предприятий альтернативных источников кредита;

- низкий уровень процентных ставок;

- слабый контроль банков (на базекредита) за деятельностью различных сфер экономики;

- неконтролируемая эмиссия кредитных ибанковских денег.

Реорганизация банковской системы в 1987г. носила прежний административный характер. Монополию трех банков смениламонополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли:Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Изних были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказалисьлишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Реорганизация 1987 г. породила большенегативных, чем позитивных моментов:

- банки продолжали базироваться напрежней единой форме собственности — государственной;

- сохранился их монополизм, увеличилосьлишь число монополистов;

- реформа проводилась в отсутствииновых экономических механизмов;

- не существовало выбора кредитногоисточника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;

- продолжалось распределение кредитныхресурсов между клиентами по вертикали;

- банки по-прежнему субсидировалипредприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность;

- не были созданы денежный рынок иторговля кредитными ресурсами;

- произошло увеличение издержек насодержание банковского аппарата;

- возникла “банковская война” заразделение текущих и ссудных счетов;

- реорганизация не затронуладеятельность страховых учреждений — важных кредитных источников.

Представляется, что единственнымипозитивными моментами реформы стали упорядочение безналичных расчетов и сужениеспециализации банковской деятельности.

Таким образом, реорганизация 1987 г. неприблизила структуру кредитной системы к потребностям нарождавшихся рыночныхотношений, сохранив неэффективную одноуровневую систему. Возникла необходимостьдальнейшей реформы кредитной системы и ее приближения к структуре западныхстран.

2. Сущнось и функциибанковской системы.

Деятельность банковских учреждений такмногообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. Всовременном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций.Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения. Через нихосуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции,купля-продажа ценных бумаг, посреднические сделки, управление имуществом имножество других операций. Кредитные учреждения осуществляют консультирование,участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеютсвои подсобные предприятия.

Банк — это автономное, независимое,коммерческое предприятие. В этом главное в понимании его сущности. Конечно,банк — это не завод, не фабрика, но у него, как у любого предприятия, есть свойпродукт. Продуктом банка является прежде всего формирование платежных средств(денежной массы), а также разнообразные услуги в виде предоставления кредитов,гарантий, поручительств, консультаций, управления имуществом. Деятельностьбанка носит производительный характер.

В условиях рынка банки являютсяключевым звеном, питающим народное хозяйство дополнительными денежнымиресурсами. Современные банки не только торгуют деньгами, одновременно ониявляются аналитиками рынка. По своему местоположению банки оказываются ближевсего к бизнесу, его потребностям, меняющейся конъюнктуре. Таким образом, рынокнеизбежно выдвигает банк в число основополагающих, ключевых элементовэкономического регулирования.

На сегодняшнийдень Банк определяется какфинансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежныесредства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов(займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах междупредприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежноеобращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. Проще говоря банки — это организации, созданные для привлечения денежных средств и размещения их отсвоего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская система

- совокупностьразличных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих врамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сетькоммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банкпроводит государственную эмиссионную и валютную политику, регулирует экономикуи является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют различныевиды банковских операций и услуг.

Таким образом,можно сказать, что основная функция банковской системы – посредничество вперемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов кпокупателям.

В создании для России новой рыночнойэкономики с разнообразными формами собственности рольбанковской системы велика, с помощью неёосуществляется перераспределение и мобилизация капиталов, регулируются денежные расчеты, опосредуются товарные потоки ит.д. Банки призваны выполнять множествоспециальных функций. К их числу также относятся проведение расчетных и кассовыхопераций, кредитование, инвестирование, хранение денежных и другихсредств и управление ими, т.е. теуслуги, без которых сегодня не обойтись деловому человеку.

Кейнс сравнивалбанковскую систему с кровеносной системой организма, а капиталы — с кровью,питающей различные его части. Он считал, что государство, регулируя с помощьюбанков движение потоков финансовых средств, может воздействовать нанациональную экономику и оказывать поддержку тем отраслям, которые отстают отобщего развития.

Таким образом мы подходим к более глубокому пониманию роли банковсойсистемы, т.е. к тому, что важнейшая её задача — создание и функционированиерынка капитала, как основного звена национальной экономики, определяющеговцелом её развитие.

3. Структурабанковской системы.

В странах с развитой рыночной экономикойсложилась следующая структура банковской системы :

·

Центральный (эмиссионный) банк.

·

Коммерческие банки :

·

Универсальныебанки

·

Специализированныебанки :

·

Инвестиционные банки

·

Сберегательные банки

·

Инновационные банки

·

Ипотечные банки

·

Банки потребительского кредита

·

Отраслевые банки

·

Внутрипроизводственные банки

·

Небанковские кредитно-финансовыеинституты :

·

Инвестиционные компании

·

Инвестиционные фонды

·

Страховые компании

·

Пенсионные фонды

·

Ломбарды

·

Трастовые компании и др...

Эту структуру принято называтьдвухуровневой, так как основными уровнями являются ЦБ и КБ1.

Центральный(эмиссионный) банк

в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формальноне владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия- 50%, Япония — 55%), центральный банк выполняет функции государственногооргана. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение(эмиссию) банкнот — основной составляющей наличноденежной массы. Он хранитофициальные золото-валютные резервы, проводит государственную политику,регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банкучаствует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетноеобслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системецентральный банк играет роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервыи свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет имссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организуетнациональную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственночерез свои отделения, либо через специальные расчетные палаты.

Коммерческие банки

— основное звено кредитной системы.Они выполняют практически все виды банковских операций. Историческисложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущиесчета, кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетовмежду ними.

Коммерческие банки создаются на паевыхили акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставногокапитала ( с участием государства, иностранного капитала и др. ), поспециализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и т.д.Средства коммерческих банков делятся на собственные ( уставной фонд, резервныйфонд и другие фонды, образованные за счет прибыли ) и привлеченные ( средствана счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и т.д. ).

Специализированные кредитно-финансовыеучреждения:

Кроме банков,перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые икредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании,брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рискаимеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых,

для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами:они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладныесвидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основесредства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенныедругими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющихсвою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговыхобязательств.

Во-вторых,

банки отличает принятие на себя безусловных обязательств сфиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, напримерпри помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитныхсертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов,мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные посумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников(банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночнойконъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанныес изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своихакционеров.

Небанковскиеинституты специализируются на одном определенном виде деятельности:

4. Центральные Банки :

Общиеположения о деятельности ЦБ :

Потребность вцентральных банках возникла в связи с развитием товарно-денежлых отношений нарубеже перехода от феодализма к капитализму около трехсот лет назад (один изпервых центральных банков — Шведский Риксбанк образован в 1668 г.). В XX в.понимание значения роли центрального банка для всего хозяйственного оборотастраны становится всеобщим и Международная финансовая конференция, состоявшаясяв Брюсселе в 1920 г., записала, что «в странах, где не существует центральногобанка, его следует создать».

Центральный банксочетает в себе черты обычного (коммерческого) банковского учреждения игосударственного ведомства, обладая определенными властными функциями в областиорганизации денежно-кредитного обращения. Для центрального банка характеренвысокий уровень независимости от прочих государственных структур. Большейчастью он подотчетен непосредственно парламенту или образованной парламентомспециальной комиссии. Руководителя центрального банка назначает глава государстваили парламент. Правительству же, как правило, согласно банковскомузаконодательству развитых стран Запада предоставляется право подборакандидатуры на этот высокий пост. Центральный банк обычно создается в формеакционерного общества, наделенного особыми полномочиями. В большинстве случаевего капитал принадлежит государству: но акционерами могут быть коммерческиебанки и другие финансовые учреждения.

Степеньнезависимости центральных банков неодинакова — от максимально независимогоНемецкого Федерального банка до Банка Франции, находящегося в полнойзависимости от правительства. Банки Англии и России занимают в этом рядупромежуточное место. Здесь существенное значение имеет четкое законодательноеразграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничениевозможностей правительства пользоваться средствами центрального банка.

Организацияи структура управления центральным банком :

Четкоефункционирование центральных банков обеспечивается законодательно закрепленнойсистемой управления этим важнейшим финансово-кредитным механизмом. Центральныебанки, в том числе принадлежащие государству, строятся как акционерныеобщества. В связи с этим построение органов управления центральных банков вобщих чертах совпадает с аналогичной структурой иных национальных компаний.

Контрольныеи надзорные функции Центрального банка :

В специальнойлитературе обычно выделяют следующие цели банковского надзора:

1)

защитамелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества;

2)

защитаклиентов банка от «системного риска»[1],защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в техстранах, которые имеют национальные системы страхования депозитов илиосуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков;

3)

обеспечениедоверия вкладчиков и населения к финансово-кредитной системе в целом и ккредитным институтам в отдельности.

В некоторыхстранах осуществление банковского надзора возложено на центральные банки(например, Великобритания, Италия, Россия); в других принята смешанная система,при которой Центральный банк выполняет обязанности по надзору совместно сдругими государственными органами (например, США, ФРГ). Организация банковскогонадзора закреплена соответствующими законами, и надзору придан статуспублично-правовой деятельности. Ряд аналитиков считает, что последнеепредпочтительнее закрепления функций по надзору за центральным банком, полагая,что тем самым обеспечивается более высокий уровень независимости надзорногооргана. В этом случае объединение усилий Центрального банка и другогогосударственного органа делает возможным, с одной стороны, использование вконтрольной работе высокой квалификации банковских работников и, с другой,придает деятельности по надзору государственно-властный характер. Контрольнаядеятельность Центрального банка требует развитой системы статистики, котораяобеспечивает надлежащий учет и аналитическую оценку работы самого банка иконтролируемых им других банковских учреждений.

Основныефункции Центрального банка :

Вэкономической литературе в течение многих лет функции центрального банкаформулируются почти неизменно:

·

монополияденежной эмиссии;

·

функциибанка правительства (в частности, исполнение бюджета и управление государственнымдолгом);

·

банкабанков (расчетный центр, кредитор последней инстанции);

·

проводникофициальной денежно-кредитной и валютной политики;

·

органнадзора за банками и финансовыми рынками.

Однакороль, которую играют центральные банки в национальной экономике, значительношире.

Роль ЦБ в экономике :

Центральные банки осуществляютруководство всей кредитной системой страны, они призваны регулировать кредит иденежное обращение, контролировать и стабилизировать движение обменного курсанациональной валюты, сглаживать своим влиянием перепады в уровне деловойактивности, цен и занятости,стимулировать рост национальной экономики на здоровой финансовой основе. Центральный банк выступает в качестве агента правительства. В этомслучае он консультирует правительство в таких областях, как управление национальным долгом, валютная икредитно-денежная политика. Кроме того он является представителем правительства в финансовых операциях последнего. Основная функция банка разрабатыватьи проводить кредитно-денежную политику. Это самая важная его функция.

Основными инструментами кредитно-денежной политики являются :

*

Официальная учетная ставка — относительно редко изменяемая ставкаЦБ, по которой он готов учитывать векселя или предоставлять кредиты другимбанкам в качестве кредитора последней инстанции.

*

Обязательныерезервы — часть ресурсов банков, внесенных по требованию властей набеспроцентный счет в ЦБ.

*

Операции на открытом рынке — операции ЦБ по купле-продажекоммерческих и казначейских векселей, государственных облигаций и прочих ценныхбумаг, а также краткосрочные операции с ценными бумагами с совершением позднееобратной сделки.

*

Моральное воздействие — рекомендации, заявления, собеседованиятрадиционно играют важную роль в денежно-кредитной политике многих развитыхстран.

*

Разумный банковский надзор — различные методы контроля зафункционированием банков с точки зрения обеспечения их безопасности на основесбора информации, требования соблюдения определенных балансовых коэффициентов.

*

Контроль за рынком капиталов — порядок выпуска акций и облигаций,включая стандартные правила-требования, очередность эмиссии, официальный пределвнешних заимствований относительно самофинансирования, квоты выпуска облигацийи др.

*

Допуск к рынкам — регулирование открытия новых банков,разрешение операций иностранным банковским учреждениям.

*

Специальные депозиты — часть прироста депозитов иликредитов КБ, изъятая на беспроцентные счета в ЦБ.

* &nbs

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Основные операции коммерческих банков и риски банковской деятельности