Реферат: Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации 2

--PAGE_BREAK--
ДОХОДЫ  БЮДЖЕТА
1. Налог на имущество физических лиц

проект:      32 000 тыс. руб. + 32 000 тыс.руб. * 25 / 100 = 40 000 тыс. руб.
2. Земельный налог

в текущем году:   108 000 тыс.руб. * 65 / 100 = 70200 тыс. руб.

проект:         (108 000 тыс.руб. * 1,8 – 1700 тыс.руб.)*100/100=192 700 тыс.руб.
3. Единый налог на вмененный доход

проект:         272 000 тыс.руб. * 272 000 тыс.руб. * 15/100 = 312800 тыс.руб.
4. Транспортный налог

Показатель



1.                 Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт., в том числе: 

   -  с мощностью до 100 л.с.

   -  с мощностью от 100 до 150 л.с.

12 358
5865

6493

2.   Общая мощность в лошадиных силах, в том числе:

-  с мощностью до 100 л.с.

   -  с мощностью от 100 до 150 л.с.

3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.

1 284 965

440 875

844 090

20

4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.

28

5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.

32 452

6. Норматив отчислений в бюджет города, %

100

7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс.руб.

—



5. Налог на доходы физических лиц



Показатель



1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела

экономики и прогнозирования), руб.

21 331 851

2. Налоговые вычеты — всего, руб.

      в том числе:

      — профессиональные

       — имущественные

      — социальные

      — стандартные

2 875 640
1 911 946

136 984

7 311

819 399

3.Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб.

18 456 211

4. Ставка налога, %

13

5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.

2 399 307



6. Норматив отчислений в бюджет региона, %

40

7. Проект поступления налога на доходы физических

лиц в бюджет района в следующем году, тыс.руб.

1439584


РАСХОДЫ  БЮДЖЕТА



Образование
1.    
Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель

Текущий     год

Проект на следующий год

 

Принято



средне

годовое

Проект

 

средне

годовое

 

на 01.01.

на

01.09.

на

01.01.

на

01.09.

1.Число классов

 

 

 

 

 

 

всего

38

45

40

45

44

44,7

в том числе

 

 

 

 

 

 

1-4 классы

15

18

16

18

15

17

5-9 классы

18

20

18,7

20

19

20

10-11 классы

5

7

5,7

7

9

8

2. Число учащихся, всего

840

1016

899

1016

971

1002

в том числе:

 

 

 

 

 

 

1-4 классы

300

396

332

396

326

373

5-9 классы

450

480

460

480

455

472

10-11 классы

90

140

107

140

190

157

3. Наполняемость классов

 

 

 

 

 

 

1-4 классы

20

22

21

22

22

22

5-9 классы

25

24

25

24

24

24

10-11 классы

18

20

19

20

21

20

В текущем году:

Находим среднегодовое кол-во показателей по формуле 4:

— количество классов

1-4 классы                      (15*8+18*4)/12=16

5-9 классы                     (18*8+20*4)/12=18,7

10-11 классы                  (5*8+7*4)/12=5,7

— число учащихся по группе классов:

1-4 классы                      (300*8+396*4)/12=332

5-9 классы                     (450*8+480*4)/12=460

10-11 классы                  (90*8+140*4)/12=107
— наполняемость классов по группе классов:

1-4 классы                      (20*8+22*4)/12=21

5-9 классы                     (25*8+24*4)/12=25

10-11 классы                  (18*8+20*4)/12=19

Проект на следующий год:

Число классов, количество учащихся и наполняемость классов на 01.01 в проекте на следующий год соответствует числу классов на 01.09 текущего года.

Рассчитываем число учащихся на 01.09. на следующий год, учитывая данные по выпуску и приему учащихся.

1-4 классы                      396-120+50=326

5-9 классы                     480-150+125=455

10-11 классы                  140-70+150*0,8=190

          Рассчитываем число классов на 01.09 следующего года путем деления числа учащихся по группе классов на наполняемость классов:

1-4 классы                      326 / 22=15

5-9 классы                     455 / 24=19

10-11 классы                  190 / 21= 9

Среднегодовое количество показателей на следующий год находится аналогично (по формуле 4):

— количество классов

1-4 классы                      (18*8+15*4)/12=17

5-9 классы                     (20*8+19*4)/12=20

10-11 классы                  (7*8+9*4)/12=8

— число учащихся по группе классов:

1-4 классы                      (396*8+326*4)/12=373

5-9 классы                     (480*8+455*4)/12=472

10-11 классы                  (140*8+190*4)/12=157

— наполняемость классов по группе классов:

1-4 классы                      (22*8+22*4)/12=22

5-9 классы                     (24*8+24*4)/12=24

10-11 классы                  (20*8+21*4)/12=20




--PAGE_BREAK--
3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения


Принято в текущем году


Проект на следующий год


1. Хозяйственные и командировочные расходы:





среднегодовое кол-во классов

40,4

44,7

расходы на 1 класс, в руб.

250

250

Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.

10100

11175

2. Учебные и прочие расходы:





среднегодовое кол-во 1—4 классов

16

17

норма расходов на 1 класс, руб.

150

150

сумма расходов на 1—4 классы, руб.

2400

2550

среднегодовое кол-во 5—9 классов

18,7

20

норма расходов на 1 класс, руб.

300

300

сумма расходов на 5—9 классы, руб.

5610

6000

среднегодовое кол-во 10—11 классов

5,7

8

норма расходов на 1 класс, руб.

250

250

сумма расходов на 10—11 классы, руб.

1425

2000

Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.

9435

10550


В текущем году

Итого хоз. и команд. расходов на все классы:           250*40,4=10100 руб.

Учебные и прочие расходы:

— сумма расходов на 1-4 классы                             150*16=2400 руб.

— сумма расходов на 5-9 классы                          300*18,7=5610 руб.

— сумма расходов на 10-11 классы                        250*5,7=1425 руб.

Итого учебных расходов и прочих расходов:                     9435 руб.


Проект на следующий год    

Итого хоз. и команд. расходов на все классы    250*44,7=11175 руб.

Учебные и прочие расходы:

— сумма расходов на 1-4 классы                          150*17=2550 руб.

— сумма расходов на 5-9 классы                          300*20=6000 руб.

— сумма расходов на 10-11 классы                        250*8=2000 руб.

Итого учебных расходов и прочих расходов:                   10550 руб.
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам



Показатель, единица измерения


Принято в текущем году


Проект на следующий год


1. Среднегодовое число учащихся 1—4 кл.

332

373

2. Среднегодовое число учащихся в ГПД

265,6

298,4

3. Расходы по заработной плате в год:





на 1 учащегося, руб.

200

200

на всех учащихся, руб.

53120

5968

4. Начисления на заработную плату: 26 %





на 1 учащегося, руб.

52

52

на всех учащихся, руб.

13811,2

15516,8

5. Расходы на мягкий инвентарь в год:





на 1 учащегося, руб.

250

250

на всех учащихся, руб.

66400

74600

6. Расходы на питание:





норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.

35

35

число дней функционирования групп

248

248

расходы на питание в год, руб.

2305408

2590112

Итого расходов на ГПД, руб.

2438739,2

2739908,8



Среднегодовое число учащихся  в ГПД

В текущем году                      332*80/100=265,6 уч-ся

Проект на следующий год      373*80/100=298,4 уч-ся

Расходы по заработной плате

В текущем году                      200*265,6=53120 руб.

Проект на следующий год      200*298,4=59680 руб.

Начисления на заработную плату

В текущем году                      52*265,6= 13811,2руб.

Проект на следующий год      52*298,4=15516,8 руб.

Расходы на мягкий инвентарь

В текущем году                      250*265,6= 66400 руб.

Проект на следующий год      250*298,4=74600 руб.

Расходы на питание

В текущем году                      35*265,6*248= 2305408 руб.

Проект на следующий год      35*298,4*248= 2590112 руб.

Итого расходов на ГПД

В текущем году                                2438739,2 руб.

Проект на следующий год               2739908,8 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.



Показатель

Принято

 в текущ. году

Проект

на след. год

1. Заработная плата педагогического персонала

366465



349478



2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала

65000



76105

3. Всего ФЗП

517758

510700

4. Начисления на заработную плату (26%)

134617

132782

5. Хозяйственные и командировочные расходы

10100

11175

6. Учебные и прочие расходы

9435

10550

7. Расходы на ГПД

2438739,2

2739908,8

Итого расходов на текущее содержание школ

31
01559

340
5115,8



6. Расчет расходов на содержание ДОУ



Показатель, единица измерения


Принято в текущем году


Проект на следующий год


1. Число детей:





на начало года

250

300

на конец года

300

350

среднегодовая (прирост с 01. 07)

275

325

2. Расходы на заработную плату в год:





на 1 ребенка, руб.

250

250

на всех детей, руб.

68750

81250

3. Начисления на заработную плату, руб.

17875

21125

4. Расходы на питание:





норма расходов на 1 ребенка в день, руб.

45

45

число дней функционирования

225

225

число дето-дней

61875

73125

расходы на питание всех детей в год, руб.

2784375

3290625

5. Расходы на мягкий инвентарь:





на оборудование 1 -го нового места, руб.

515

515

на оборудование всех новых мест, руб.

25750

25750

на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.

320

320

на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.

8000

96000

6. Хозяйственные и прочие расходы:





на 1 ребенка, руб.

630

630

на всех детей, руб.

173250

204750

7. Родительская плата:





на 1 ребенка в день, руб.

25

25

на всех детей в год, руб.

6875

8125

8. Всего расходов, руб.

315000

3719500

в том числе:





средства родителей

6875

8125

финансирование из бюджета

3143125

3711375



В текущем году

Среднегодовое число детей                       (250*6)+(300*6)/12=275 детей

Расходы на заработную плату                                                250*275=68750 руб.

Начисления на заработную плату                        68750*26/100=17875 руб.

Расходы на питание                                            45*275*225=2784375 руб.

Расходы на мягкий инвентарь

— на оборудование новых мест                            (300-250)*515=25750 руб.

— на дооборудование всех ранее действ.мест      300*275=80000 руб.

Хоз. и прочие расходы                                              630*275= 173250 руб.

Родительская плата                                                            25*275=6875 руб.

Всего расходов, в т.ч.                                                              3150000 руб.  

— средства родителей                                                            68750 руб.

          — финансирование из бюджета                                        3143125 руб.

         

Проект на следующий год              

Среднегодовое число детей                        (300*6)+(350*6)/12=325 детей

Расходы на заработную плату                                                250*325=81250 руб.

Начисления на заработную плату                        81250*26/100=21125 руб.

Расходы на питание                                             45*325*225=3290625руб.

Расходы на мягкий инвентарь                  

— на оборудование новых мест                            (300-250)*515=25750 руб.

— на дооборудование всех ранее действ.мест    320*300=96000 руб.

Хоз. и прочие расходы                                               630*325= 204750 руб.

Родительская плата                                                            25*325=8125 руб.

Всего расходов, в т.ч.                                                               3719500руб.

— средства родителей                                                            8125 руб.

— финансирование из бюджета                                               3711375 руб.    продолжение
--PAGE_BREAK--
7. Свод расходов на образование, руб.

Наименование


Принято


Исполнено за 6 месяцев


Ожида-емое исполн-е


Проект на


след. год


1. ДОУ в городах

3 143 125

15 715,02

3 143 125

3 711 375

2. ДОУ в сельской местности

700 000

400 000

700 000

800 000

3. Школы общеобразова­тельные в городах

3 101 559

1550779,5



3101559



3 405115,8

4. Школы общеобразова­тельные в сельской местности

750 000

375 000

750 000

800 000

5. Школы-интернаты

в горо­дах и сельской местности

398 191

200 000

398 191

365 900

6. Приобретение учебников

460 000

230 000

460 000

400 000

7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы

46 923

23 460

46 923

48 220

8. Учреждение и меропри­ятия по внешкольной работе с детьми

560 200

280 100

560 200

610 000

9. Детские дома

40 000

20 000

40 000

40 000

10. Фонд всеобуча

38 985

19 492

38985

42 533

11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования

500 000

270 000

500 000

600 000

12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков

45 000

22 500

45 000

50 000

13. Итого расходов

9 
783 983

4 
563 293

9
783983

10 87
3143

14. Приобретение инвентаря и оборудования

1 200 000

500 000

1 200 000

1 440 000

15. Капитальные вложения на строительство

900 000

500 000

900 000

1 200 000

16. Капитальный ремонт

600 000

300 000

600 000

500 000

Всего расходов


12 4
83 983

5 863 293

12 4
83 983

14
013143

--PAGE_BREAK--

--PAGE_BREAK--
5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель


Больницы и диспансеры в городах


Больницы и диспансеры в сельской местности




принято в текущем году


проект на следующий год


принято в текущем году


проект на следующий год


1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров

500000

527670

300000

294525

2. Начисления на заработную плату (26%)

130000

137194

78000

76577

3. Питание

3200000

4361587

2500000

2550220

4. Медикаменты

3000000

4716814

2800000

2713700

5. Мягкий инвентарь

х

384000

х

235000

6. Канцелярские и хозяйственные расходы

х

146575

х

86625

7. Приобретение оборудования

250000

287500

150000

172500

8. Капитальный ремонт

1200000

1260000

700000

735000

9. Прочие расходы

400000

450000

300000

350000

Итого расходов

8680000

12271340

6828000

7214147

Проект на следующий год

Приобретение оборудования

— в городах                              250000+250000*15/100=287500 руб.

— в сельской местности                    150000+150000*15/100=172500 руб.

Капитальный ремонт  

— в городах                              1200000+1200000*5/100=1260000 руб.

— в сельской местности                    700000+700000*5/100    =  735000 руб.
6. Свод расходов по амбулаторно-поликническим учреждениям, руб.



Показатель



Принято в текущем году


Проект на следующий год


1. Заработная плата мед. персонала

650000

700000

2. Начисления на заработ. плату (26%)

169000

182000

3. Медикаменты

763920

900000

4. Мягкий инвентарь

х

300000

5. Канцелярские и хозяйственные расходы

х

150000

6. Приобретение оборудования и инвентаря

330000

379500

7. Капитальный ремонт

1000000

950000

8. Прочие расходы

х

250000

Итого расходов

2912920

3811500


Проект на следующий год

Приобретение оборуд. и инвентаря          330000+330000*15/100 =379500 руб.

Капитальный ремонт                       1000000-1000000*5/100=950000 руб.
7. Свод расходов на здравоохранение, руб.



Учреждение


Текущий год


Проект на следующий год




принято


исполнено за 6 мес.


ожидаемое исполнение


1. Больницы и диспансеры в городах

8 680 000

4 340 000

8 680 000

12 271 340

2. Больницы и диспансеры в сельской местности

6 828 000

3 414 000

6 828 000

7 213 147

3. Амбулаторно-

  поликнические учреждени

2 912 920

1 456 460

2 912 920

3 811 500

4. Прочие учреждения здравоохранения

2 400 000

1 200 000

2 400 000

2 600 000

Итого расходов


20 820920



1 040 460



20 820 920



25 895 987


    продолжение
--PAGE_BREAK--