Реферат: Учет депозитарных операций в кредитных организациях

--PAGE_BREAK-- АКБ « Надежность»
на 1 сентября 2005


№ счета 1-го

порядка

№ счета 2-го

порядка

Наименование разделов

счетов баланса

Признак счета

Сумма по счету

А

В руб.

Сумма по счету

П

в руб.





А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА











Раздел 1











КАПИТАЛ И ФОНДЫ







102



Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:









10204

УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих негосударственным организациям

П



120 000 000



10205

УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих физическим лицам

П



20 000 000





ИТОГО по счету 102





140 000 000

103



Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:









10305

УК кредитных организаций, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих физическим лицам

П



10 000 000





ИТОГО по счету 103





10 000 000

105



Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией









10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

А

30 000 000







ИТОГО по счету 105



30 000 000



107



Фонды









10701

Резервный фонд

П



20 000 000





ИТОГО по счету107





20 000 000





ИТОГО по разделу 1



30 000 000

170 000 000





Раздел 2











ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ











ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА







202



Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте









20202

Касса кредитных организаций

А

300 000





20206

Касса обменных пунктов

А

420 000





20208

Денежные средства в банкоматах

А

280 000







ИТОГО по счету 202



1 000 000







ИТОГО по разделу 2



1 000 000







Раздел 3











МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ











МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ







301



Корреспондентские счета









30102

Кор/счета кредитных организаций в Банке России

А

10 000 000



301

30109

Кор/счета кредитных организаций-корреспондентов

П



50 000 000



30110

Кор/счета в кредитных организациях-корреспондентах

А

25 000 000





30114

Кор/счета в банках-нерезидентах в СКВ

А

40 000 000







ИТОГО по счету 301



75 000 000

50 000 000

302



Счета кредитных организаций по другим операциям









30202

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

А

5 000 000





30204

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

А

8 000 000







ИТОГО по счету 302



13 000 000



313



Кредиты, полученные от банков-нерезидентов









31304

Кредиты полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней

П



75 000 000





ИТОГО по счету 313





75 000 000





ИТОГО по разделу 3



88 000 000

125 000 000





Раздел 4











ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ











СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ







407



Счета негосударственных организаций









40701

Счета финансовых организаций

П



100 000 000



40702

Счета коммерческих организаций

П



400 000 000





ИТОГО по счету 407





500 000 000

409



Средства в расчетах









40911

Транзитные счета

П



28 000 000





ИТОГО по счету 409





28 000 000

413



Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления









41303

Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов самоуправления на срок от 31 до 90 дней

П



62 000 000





ИТОГО по счету 413





62 000 000

420



Депозиты негосударственных финансовых организаций









42003

Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней

П



60 000 000





ИТОГО по счету 420





60 000 000

423



Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц









42301

Депозиты до востребования от физических лиц

П



110 000 000



42305

Депозиты от физических лиц на срок от 181 дня до 1 года

П



90 000 000





ИТОГО по счету 423





200 000 000

452



Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям









45203

Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок до 30 дней

А

500 000 000





45204

Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней

А

150 000 000



452

45215

Резервы на возможные потери

П



650 000





ИТОГО по счету 452



650 000 000

650 000





ИТОГО по разделу 4



650 000 000

850 650 000





Раздел 5











ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ











ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА











ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ







506



Акции, приобретенные для перепродажи  и по договору займа









50606

Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам.

Прочие акции

А

230 650 000



506

50612

Резервы на возможные потери от акций

П



230 000





ИТОГО по счету 506



230 650 000

230 000

514



Векселя кредитных организаций









51402

Векселя кредитных организаций со сроком погашения до 30 дней

А

140 000 000



514

51410

Резервы на возможные потери от векселей

П



140 000





ИТОГО по счету 514



140 000 000

140 000





ИТОГО по разделу 5



370 650 000







Раздел 6











СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО











ИМУЩЕСТВО







604



Основные средства









60401

Основные средства ( кроме земли)

А

71 970 000







ИТОГО по счету 604



71 970 000



606



Амортизация основных средств









60601

Амортизация основных средств

П



3 520 000





ИТОГО по счету 606





3 520 000

609



Нематериальные активы









60901

Нематериальные активы

А

3 000 000







ИТОГО по счету 609



3 000 000







ИТОГО по разделу 6



74 970 000

3 520 000





Раздел 7











РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ







701



Доходы









70101

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

П



40 500 000



70102

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

П



30 000 000



70103

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

П



10 000 000



70107

Другие доходы

П



30 000 000





ИТОГО по счету 701





110 500 000

702



Расходы









70201

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

А

25 000 000





70202

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам

А

25 000 000





70204

Расходы по операциям с ценными бумагами

А

3 000 000





70205

Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А

1 000 000





70206

Расходы на содержание аппарата

А

500 000





70209

Другие расходы

А

1 520 000







ИТОГО по счету 702



56 020 000



703



Прибыль









70301

Прибыль отчетного года

П



20 300 000





ИТОГО по счету 703





20 300 000

705



Использование прибыли









70501

Использование прибыли отчетного года

А

9 700 000







ИТОГО по счету 705



9 700 000







ИТОГО по разделу 7



65 720 000

130 800 000





БАЛАНС



1 280 340 000

1 280 340 000


Председатель АКБ «Надежность»                                                                                      Миронов А.Е.
<img width=«134» height=«122» src=«ref-2_513764995-601.coolpic» v:shapes="_x0000_s1028">Гл. бухгалтер                                                                                                                       Верещагин М.А.

--PAGE_BREAK--АКБ «Надежность»
за 1 сентября 2005 г.

№

п\п

Содержание операций

Документы

Сумма

в руб.

Корреспонденция

Дт

Кт

1

С расчетного счета ООО «Апекс — Недвижимость» списана сумма привлеченного депозита на 90 дней и зачислена на соответствующий счет

Депозитный договор

Платежное поручение

1 500 000

40702

42103

2

Проценты по вкладу перечислены на вклад Левитина В.В.

Мемориальный ордер

5 000

70203

42305

3

Учитываются не исполненные обязательства по депозиту Волкова Н.А. привлеченного на срок 181 день

Мемориальный ордер

1 500 000

42305

47603

4

Банк перечислил депозит финансовой организации «Вашингтон» принятый на срок до 90 дней на его счет

Депозитный договор

Мемориальный ордер

10 000 000

42003

40701

5

Маркин В.А. внес на депозит до востребования  наличные деньги

Депозитный договор и приходно-кассовый ордер

10 000

20202

42301

6

Привлечен депозит от Верещагина М.М. на 1 год

Приходно-кассовый ордер и депозитный договор

300 000

20202

42305

7

Банк выплатил штраф за неисполненные обязательства перед Михалковым И.И.

Мемориальный ордер

100 000

70208

20202

8

Привлечен межбанковский депозит от АКБ «Светлый путь»

Платежное поручение

Депозитный договор

50 000 000

30109

31506

9

Банк погасил депозит Парфенову А.А. принятый на срок до 1 года

Расходно-кассовый ордер депозитный договор

30 000

42305

20202

10

Начислены проценты по депозиту

Мемориальный ордер

10 000 000

47502

47426



ИТОГО:



73 445 000




    продолжение
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
















--PAGE_BREAK--




3.5 Баланс банка

 АКБ « Надежность»

на 2 сентября 2005




№ счета 1-го

порядка

№ счета 2-го

порядка

Наименование разделов

счетов баланса

Признак счета

Сумма по счету

А

В руб.

Сумма по счету

П

в руб.





А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА











Раздел 1











КАПИТАЛ И ФОНДЫ







102



Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих:









10204

УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих негосударственным организациям

П



120 000 000



10205

УК кредитных организаций, сформированный за счет обыкновенных акций, принадлежащих физическим лицам

П



20 000 000





ИТОГО по счету 102





140 000 000

103



Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих:









10305

УК кредитных организаций, сформированный за счет привилегированных акций, принадлежащих физическим лицам

П



10 000 000





ИТОГО по счету 103





10 000 000

105



Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией









10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

А

30 000 000







ИТОГО по счету 105



30 000 000



107



Фонды









10701

Резервный фонд

П



20 000 000





ИТОГО по счету107





20 000 000





ИТОГО по разделу 1



30 000 000

170 000 000





Раздел 2











ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ











ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА







202



Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте









20202

Касса кредитных организаций

А

480 000





20206

Касса обменных пунктов

А

420 000





20208

Денежные средства в банкоматах

А

280 000







ИТОГО по счету 202



1 180 000







ИТОГО по разделу 2



1 180 000







Раздел 3











МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ











МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ







301



Корреспондентские счета









30102

Кор/счета кредитных организаций в Банке России

А

10 000 000





30110

Кор/счета в кредитных организациях-корреспондентах

А

25 000 000





30114

Кор/счета в банках-нерезидентах в СКВ

А

40 000 000







ИТОГО по счету 301



75 000 000

50 000 000

302



Счета кредитных организаций по другим операциям









30202

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России

А

5 000 000





30204

Обязательные резервы кредитных организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России

А

8 000 000







ИТОГО по счету 302



13 000 000



313



Кредиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций









31304

Кредиты полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней

П



75 000 000





ИТОГО по счету 313





75 000 000

315



Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций









31506

Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций на срок от91 до 180 дней

П



50 000 000





ИТОГО по счету 315





50 000 000





ИТОГО по разделу 3



88 000 000

175 000 000





Раздел 4











ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ











СРЕДСТВА НА СЧЕТАХ







407



Счета негосударственных организаций









40701

Счета финансовых организаций

П



110 000 000



40702

Счета коммерческих организаций

П



398 500 000





ИТОГО по счету 407





508 500 000

409



Средства в расчетах









40911

Транзитные счета

П



28 000 000





ИТОГО по счету 409





28 000 000

413



Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов местного самоуправления









41303

Депозиты внебюджетных фондов субъектов РФ и органов самоуправления на срок от 31 до 90 дней

П



62 000 000





ИТОГО по счету 413





62 000 000

420



Депозиты негосударственных финансовых организаций









42003

Депозиты негосударственных финансовых организаций на срок от 31 до 90 дней

П



50 000 000





ИТОГО по счету 420





50 000 000

421



Депозиты негосударственных коммерческих организаций









42103

Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 31 до 90 дней

П



1 500 000





ИТОГО по счету 421





1 500 000

423



Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц









42301

Депозиты до востребования от физических лиц

П



110 010 000



42305

Депозиты от физических лиц на срок от 181 дня до 1 года

П



88 775 000





ИТОГО по счету 423





198 785 000

452



Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям









45203

Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок до 30 дней

А

500 000 000





45204

Кредиты, предоставленные негосударственным кредитным коммерческим организациям на срок от 31 до 90 дней

А

150 000 000



452

45215

Резервы на возможные потери

П



650 000





ИТОГО по счету 452



650 000 000

650 000

474



Расчеты по отдельным операциям









47426

Обязательства по уплате процентов

П



10 000 000





ИТОГО по счету 474





10 000 000

475



Предстоящие поступления и выплаты по операциям с клиентами









47502

Предстоящие выплаты по операциям, связанным с привлечением денежных средств от клиентов

А

10 000 000







ИТОГО по счету 475



10 000 000



476



Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов









47603

По депозитам и прочим привлеченным средствам

П



1 500 000





ИТЛШЛ по счету 476





1 500 000





ИТОГО по разделу 4



660 000 000

860 935 000





Раздел 5











ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ











ВЛОЖЕНИЯ В ДОЛГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА











ВЛОЖЕНИЯ В АКЦИИ







506



Акции, приобретенные для перепродажи  и по договору займа









50606

Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам.

Прочие акции

А

230 650 000



506

50612

Резервы на возможные потери от акций

П



230 000





ИТОГО по счету 506



230 650 000

230 000

514



Векселя кредитных организаций









51402

Векселя кредитных организаций со сроком погашения до 30 дней

А

140 000 000



514

51410

Резервы на возможные потери от векселей

П



140 000





ИТОГО по счету 514



140 000 000

140 000





ИТОГО по разделу 5



370 650 000







Раздел 6











СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО











ИМУЩЕСТВО







604



Основные средства









60401

Основные средства ( кроме земли)

А

71 970 000







ИТОГО по счету 604



71 970 000



606



Амортизация основных средств









60601

Амортизация основных средств

П



3 520 000





ИТОГО по счету 606





3 520 000

609



Нематериальные активы









60901

Нематериальные активы

А

3 000 000







ИТОГО по счету 609



3 000 000







ИТОГО по разделу 6



74 970 000

3 520 000





Раздел 7











РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ







701



Доходы









70101

Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

П



40 500 000



70102

Доходы, полученные от операций с ценными бумагами

П



30 000 000



70103

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

П



10 000 000



70107

Другие доходы

П



30 000 000





ИТОГО по счету 701





110 500 000

702



Расходы









70201

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты

А

25 000 000





70202

Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам

А

25 000 000





70204

Расходы по операциям с ценными бумагами

А

3 000 000





70203

Проценты, уплаченные физическим лицам

А

5 000





70205

Расходы по операциям с иностранной валютой, чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А

1 000 000





70206

Расходы на содержание аппарата

А

500 000





70208

Штрафы, пени, неустойки уплаченные

А

100 000





70209

Другие расходы

А

1 520 000







ИТОГО по счету 702



56 125 000



703



Прибыль









70301

Прибыль отчетного года

П



20 300 000





ИТОГО по счету 703





20 300 000

705



Использование прибыли









70501

Использование прибыли отчетного года

А

9 700 000







ИТОГО по счету 705



9 700 000







ИТОГО по разделу 7



65 720 000

130 800 000





БАЛАНС



1 290 625 000

1 290 625 000
    продолжение
--PAGE_BREAK--