Реферат: Школа КастасА. Товарный Аккредитив
Товарный Аккредитив — Documentary Letters of Credit (L/C) представляет собой выдаваемый банком документ, в которомговорится о готовности банка уплатить какому-либо лицу (продавцу/экспортеру)определенную сумму от имени покупателя (импортера) в том случае, если продавецвыполнит определенные условия. Товарный Аккредитив являются оченьраспространенным способом осуществления международных платежей, потому что вэтом случае риски сделки делятся между покупателем и продавцом.
/>Процедураоткрытия Товарного Аккредитива осуществляется в соответствии со стандартами,которые установлены правилами, изданными Международной Торговой Палатой (ICC).Эти правила называются «Универсальными правилами документированногоаккредитива».
Основные этапы приосуществлении сделки с помощью Товарного Аккредитива (некоторые виды ТоварныхАккредитивов требуют несколько отличающейся процедуры) :
1. После того, какпокупатель и продавец согласуют между собой условия сделки, покупательобращается в свой банк для открытия Товарного Аккредитива в пользу продавца.(Покупатель должен иметь кредитную линию в своем банке или предоставить емуналичную сумму в размере L/C).
2. Банк покупателя(банк — выдающий Товарный Аккредитив) осуществляет подготовку к выдачеТоварного Аккредитива, включающего в себя все указания покупателя в отношенииотгрузки товара продавцом и документации, предоставляемой продавцом.
3. Банк покупателявысылает Товарный Аккредитив в корреспондирующий банк (банк-консультант) встране продавца. Продавец может потребовать, чтобы в качествебанка-консультанта выступал какой-то определенный банк, или банк покупателяможет выбрать на эту роль какой-то из связанных с ним банков в стране продавца(для простоты мы будем называть этот банк — банком продавца).
4. Банк продавцанаправляет Товарный Аккредитив продавцу.
5. Продавец тщательноизучает все условия, выдвинутые покупателем в Товарном Аккредитиве. Еслипродавец не может выполнить одно или несколько условий, покупателя немедленноизвещают об этом и просят внести изменения в Товарный Аккредитив.
6. Послеокончательного согласования условий сделки продавец подготавливает товар иорганизует его отправку в соответствующий порт.
7. Продавец отгружаеттовары и получает коносамент и другие документы, которые он должен предоставитьпокупателю по условиям Товарного Аккредитива. Иногда некоторые из этихдокументов бывает необходимо получить еще до отгрузки товара.
8. Продавецнаправляет документы в свой банк, сообщая о полном выполнении условий ТоварногоАккредитива. В число требуемых документов обычно входят коносамент,коммерческий инвойс, сертификат происхождения, иногда сертификат осмотра.
9. Банк продавцапроверяет документы. Если они в порядке, их направляют в банк покупателя. ЕслиТоварный Аккредитив является безвозвратным и подтверждаемым, продавцугарантируется оплата, со стороны его банка.
10. После того, какбанк покупателя получит документы, он извещает об этом покупателя, которыйпросматривает их. Если они в порядке, покупатель удостоверяет это своейподписью, производит платеж в банк и получает документы, которые обеспечиваютдержателю этих документов право собственности на товар.
11. Банк покупателяпроизводит платеж банку продавца, который в свою очередь производит выплатупродавцу.
Переводы денег отпокупателя банку, от банка покупателя в банк продавца, и от банка продавцапродавцу могут осуществляться одновременно с обменом документами, или всоответствии с заранее согласованной процедурой.
/>ОткрытиеТоварного Аккредитива
1.Покупатель ипродавец согласуют между собой условия сделки.
2.Покупательобращается в свой банк для открытия Товарного Аккредитива в пользу продавца.
3.Банк покупателя(банк — выдающий Товарный Аккредитив) осуществляет подготовку к выдачеТоварного Аккредитива покупателя и высылает его в корреспондирующий банк(банк-консультант) в стране продавца. 4.Банк продавца направляет ТоварныйАккредитив продавцу.
/>ИспользованиеТоварного Аккредитива (безвозвратного, подтвержденного)
После того какпокупатель открыл Товарный Аккредитив в пользу продавца и продавец получилизвещение об этом:
1.Продавецподготавливает и отгружает товар в соответствующий порт.
2.Продавец получаетконосамент и другие документы, которые направляет в свой банк, сообщая о полномвыполнении условий Товарного Аккредитива.
Банк продавцапроверяет документы, если они в порядке и Товарный Аккредитив являетсябезвозвратным и подтверждаемым, банк продавца производит ему платеж.
3.Банк продавца направляетдокументы в банк покупателя, тот получает их, извещает об этом покупателя, еслидокументы в порядке Банк покупателя производит оплату банку продавца.
4. Покупательпроизводит платеж в свой банк или его счет дебитируется и получает документы,которые обеспечивают держателю их право собственности на товар.
/>ТоварныйАккредитив: 10 полезных советов для покупателя (импортера).
1. Имейте в виду, чтобанки имеют дело с документами, а не с товарами. Для банка обязательнымиявляются лишь сформулированные условия Аккредитива. Банки не несутответственность за подлинность документов или за качество и количествоотгруженных товаров. Если документы соответствуют условиям, указанным вТоварном Аккредитиве, банки могут принять эти документы и начать процедуруоплаты, указанную в нем. Банки не несут ответственность за отсрочки в пересылкесообщений по вине другой стороны, вследствие стихийных бедствий или действийтретьей стороны, участвующей в проведении сделки.
2. ФормулировкаТоварного Аккредитива должна быть простой, но достаточно подробной. Чем большедеталей оговаривается в L/C, тем скорее продавец может отказаться от такойформулировки из-за сложности выполнения всех указанных условий. В то же время,Вы заинтересованы в том, чтобы детально определить, за что будете платить.
3. В документах,требуемых от продавца, очень важно определить условия, касающиеся таможеннойочистки, а также отразить условия соглашения между покупателем и продавцом. Вчисло требуемых документов обычно входят коносамент, коммерческий и/иликонсульский инвойс (накладная), переводной вексель, сертификат происхождения идокумент о страховке. Кроме этого, могут потребоваться сертификат об осмотре,копии телеграмм с информацией об отгрузке, посланных покупателю, иподтверждение от грузоперевозчика о доставке груза.Цены должны быть указаны ввалюте L/C, и документы должны быть представлены на языке L/C.
4. Будьте готовы кизменению или повторному согласованию условий L/C с продавцом. В случаенаиболее часто используемого безотзывного L/C, изменения могут быть внесенытолько по обоюдному согласию сторон.
5. Для получения L/Cпользуйтесь услугами банка, имеющего опыт в международной торговле.
6. Хотя процесссоставления L/C осуществляется так, чтобы учесть интересы всех сторон сделки,составление Аккредитива не может заменить непосредственную договоренность одобросовестном ведении бизнеса. Поэтому Аккредитив должен содержать толькопункты, касающиеся участия банка в оформлении документов.Контракты о покупкетовара и другие торговые соглашения между Вами и продавцом не имеют отношения кбанку, предоставляющему Аккредитив. Для банка обязательными являются лишьусловия L/C.
7. При выборе видаТоварного Аккредитива выясните о стандартных методах оплаты в стране продавца.
8. Срок действия L/Cдолжен быть достаточным для того, чтобы продавец произвел товары или получил ихсо склада готовой продукции.
9. Вы можете избежатьриска, связанного с валютным обменом для импортных Аккредитивов, покупая валютуу себя в стране или в стране продавца.
10. При открытииТоварного Аккредитива точно соблюдайте все подробности торговой сделки. />
Товарный Аккредитив:10 полезных советов для продавца (экспортера).
1. До подписанияконтракта убедитесь в кредитоспособности покупателя и наведите справки о егоделовой практике. Ваш банк может оказать помощь в этом поиске.
2. Убедитесь вхорошей репутации банка покупателя, если Аккредитив является неподтвержденным.
3. В случаеподтвержденного Аккредитива узнайте, хочет ли Ваш местный банк подтвердитьАккредитивы, предоставляемые покупателем и его банком.
4. Внимательноизучите Товарный Аккредитив, чтобы убедиться в выполнимости оговоренных в немусловий, касающихся графика поставок, вида товаров, упаковки и документации.Все аспекты L/C должны соответствовать согласованным условиям сделки, в томчисле адрес покупателя, выплачиваемая сумма и маршрут транспортировки товара.
5. Имейте в виду чтоВы должны выполнить все условия, оговоренные в L/C: в противном случаеАккредитив не гарантирован.
6. Если условияАккредитива должны быть изменены, Вы должны немедленно связаться с покупателем,чтобы он дал указания о внесении поправок банку, предоставляющему Аккредитив.
7. Получитеподтверждение от страховой компании, что она может обеспечить страховое покрытиесуммы указанного Аккредитива, и что страховые выплаты по этому L/C сделаныправильно. Обычное страховое покрытие составляет для условий СИФ (стоимость,страхование, фрахт) стоимость товара плюс примерно 10%.
8. Удостоверьтесь втом, что товар точно соответствует описанию, приведенному в L/C, и описаниетовара в инвойсе соответствует описанию в Товарном Аккредитиве.
9. Убедитесь в том,что L/C является безвозвратным.
10. Вы должны бытьзнакомы с ограничениями на валютный обмен в стране покупателя, которые могутповлиять на процедуру оплаты.
/>/>
Товарный Аккредитив:типичные проблемы возникающие при проведении сделок.
Основные проблемы,возникающие при проведении сделок с помощью Товарного Аккредитива, связаны соспособностью продавца выполнить свои обязательства в отношении покупателя,сформулированные в Товарном Аккредитиве.
Продавец может счестьусловия, указанные в L/C, слишком сложными или невыполнимыми, и либо онпопытается их выполнить и потерпит неудачу, либо попросит покупателя внестипоправки в условия Товарного Аккредитива.Поскольку L/C в большинстве случаевявляются безотзывными, внести поправку в исходную формулировку ТоварногоАккредитива можно только после соответствующих переговоров и соглашений междупокупателем и продавцом. Стороны могут столкнуться с одной или несколькимипроблемами из нижеперечисленных:
· Указанный вТоварном Аккредитиве график отгрузки не может быть выполнен.
· Условия, касающиесястоимости транспортировки, неприемлимы.
· Цена за товарнедостаточна, ввиду изменения обменного курса валют.
· Количествозаказанного товара не соответствует тому, которое предполагалось ранее.
· Описаниеотгружаемого товара недостаточно или избыточно подробно.
· Документы,перечисленные в Товарном Аккредитиве, трудно или невозможно получить.
Даже в том случае,когда продавец принимает условия Товарного Аккредитива, часто возникаютпроблемы при банковской проверке или проводке документов, предоставленныхпродавцом в соответствии с требованиями, указанными в L/C.
Если по мнению банкадокументы не соответствуют перечню, имеющемуся в Товарном Аккредитиве, банкможет отказаться по ним платить. В некоторых случаях продавец можетподкорректировать документы и предоставить их банку в указанные в L/C сроки.Консультирующий банк может также попросить у банка, выдавшего ТоварныйАккредитив, разрешения на принятие документов, в которых были обнаружены несоответствия.
Существуют четыреосновных метода международных платежей, каждый из них обеспечивает различныестепени защиты продавцу и покупателю в отношении получения оплаты за товар игарантированной его поставки. Начиная от максимальной степени защиты продавца идо максимальной степени защиты покупателя, эти методы ранжируются следующимобразом:
· Авансовый Платеж — AdvancePayment
· Товарный Аккредитив — Documentary Letters of Credit (L/C)
· Документированное инкассо — Documentary Collections (D/P или D/A)
· Открытый счет — OpenAccount
Виды товарных аккредитивов:
· Отзывной аккредитив
· Безотзывныйаккредитив
· Неподтвержденныйбезотзывный аккредитив
· Подтвержденныйбезотзывный аккредитив
Специальныеаккредитивы:
· Back toBack Letter of Credit
· DeferredPayment (Usance) Letter of Credit
· RedClause Letter of Credit
· Revolvingletter of Credit
· Standbyletter of Credit
· TransferableLetter of Credit
Имеются два основныхвида товарных аккредитивов, которые подразумевают: отзывной аккредитив — Revocable Credit и безотзывный аккредитив — Irrevocable Credit.
Имеются также двавида безотзывного аккредитива:
подтвержденныйбезотзывный аккредитив — Irrevocable Confirmed Credit
и неподтвержденныйбезотзывный аккредитив — Irrevocable Credit Not Confirmed.
Все виды такихаккредитивов имеют свои преимущества и недостатки с точки зрения покупателя ипродавца. Обращаем ваше внимание также на то, что чем больший риск в отношениигарантированной оплаты берут на себя банки, тем большую плату они требуют засвои услуги.
/>Отзывнойаккредитив — Revocable Credit
Отзывной аккредитивможет быть преобразован или даже отменен без оповещения продавца. Поэтому вобщем случае такой вид аккредитива неприемлим для продавца.
/>Безотзывныйаккредитив
Безотзывныйаккредитив не может быть преобразован или отменен покупателем. Банк покупателя(выдающий товарный аккредитив) обязан осуществить выплату продавцу в случаевыполнения этим продавцом всех условий, указанных в товарном аккредитиве.Изменения в отношении аккредитива должны быть утверждены обеими сторонамисделки, то есть и покупателем и продавцом. Этот вид аккредитива наиболее частоиспользуется в международной торговле.
Безотзывныйаккредитив бывает двух видов:
/>Неподтвержденныйбезотзывный аккредитив (безотзывный аккредитив не подтверждаетсябанком-консультантом)
При оформлениинеподтвержденного аккредитива банк покупателя, предоставляющий аккредитив,является единственной стороной, которая несет ответственность за проплатупродавцу. Банк продавца обязан произвести оплату только после получения денегот банка покупателя. Банк продавца просто действует от имени банка,предоставляющего аккредитив, поэтому он не берет на себя никакого риска.
/>Подтвержденныйбезотзывный аккредитив
В случаеподтвержденного аккредитива банк-консультант дает гарантию в том, что онпроизведет выплату в пользу продавца, помимо гарантии, предоставляемой банкомпокупателя (предоставляющим аккредитив). Если банк покупателя не произведетплатеж, оплату произведет банк продавца. Если продавец не знаком с банком покупателя,выдавшим аккредитив, он должен настаивать на безотзывном подтвержденномаккредитиве. Этот вид аккредитива может использоваться при ведении торговли врайонах повышенного риска, где существует опасность войн, социальной,политической и финансовой нестабильности. Подтвержденный аккредитив может такжеиспользоваться продавцом для того, чтобы воспользоваться поддержкой местногобанка для привлечения средств с целью выполнения заказа. Подтвержденныйаккредитив стоит дороже, потому что ответственность банка при этом возрастает.
/>Backto Back Letter of Credit Новый аккредитив открывается на основании ужесуществующего непереводимого аккредитива. Этот вид аккредитива используетсяторговыми посредниками для осуществления срочных выплат поставщику.
Торговый посредникполучает аккредитив от покупателя и открывает другой аккредитив в пользупоставщика. Первый аккредитив используется в качестве вспомогательного дляполучения второго аккредитива. Второй аккредитив подразумевает изменение ценытовара, за счет чего посредник получает свою прибыль.
/>Deferred Payment (Usance) Letter of Credit
Аккредитив сотсроченной оплатой
В соответствии саккредитивом с отсроченной оплатой покупатель получает документы и обязуетсяпроизвести оплату банку, выдавшему аккредитив, через определенный периодвремени. Такой аккредитив дает покупателю льготный период оплаты.
/>RedClause Letter of Credit
Аккредитив с краснымпунктом
Аккредитив с краснымпунктом используются для того, чтобы продавец мог получить какие-то деньги ещедо отгрузки товара, чтобы профинансировать производство товара. Такойаккредитив может быть профинансирован частично или полностью, и банк покупателяпроизводит выплату аванса. Покупатель в этом случае фактически финансируетпродавца, принимая на себя риск в размере всех авансированных аккредитивов.
/>Revolving letter of Credit
Револьверный аккредитив
С помощьюревольверного аккредитива банк, выдающий аккредитив, восстанавливает суммупредоставленного аккредитива до первоначальной после того, как аккредитив былиспользован или исчерпан. При таком виде аккредитива указывается число разиспользования аккредитива и период его действия. Такой аккредитив может бытьнакопительным, то есть какие-то суммы могут быть добавлены к следующему размеруаккредитива, или ненакопительным, что означает, что аккредитив уменьшается накакую-то сумму, если она не была использована вовремя.
/>Standbyletter of Credit Дежурный аккредитив Этот вид аккредитива, гарантирующийвыплату, был впервые использован в США. Такие аккредитивы часто называютсянеиспользуемыми аккредитивами, потому что они используются лишь в качествевспомогательного платежного средства в том случае, когда просрочена выплата попервичному аккредитиву. «Дежурные аккредитивы» могут использоваться,например, для того, чтобы гарантировать выплату залогов, выполнениесубконтрактов, или для того, чтобы подстраховать оплату товаров, доставляемыхтретьей стороной. Держатель дежурного аккредитива может получить по нему деньгипо требованию, поэтому покупатель в этом случае берет на себя дополнительныйриск.
/>Transferable Letter of Credit
Переводимый аккредитив
Этот вид аккредитивапозволяет продавцу произвости полный или частичнй перевод денег, полученных поисходному аккредитиву, на имя другого лица, обычно прямого поставщика товаров.Таким видом аккредитива обычно пользуются в своей финансовой практикепосредники.
Список литературы
Для подготовки данной работы былииспользованы материалы с сайта www.statya.ru