Реферат: Применение аккредитива в бизнесе

Основнойформой платежа, в наибольшей степени гарантирующей продавцу получение оплаты затовар, является аккредитив: соглашение между продавцом и его банком, покоторому банк обязуется получить от банка покупателя платежи за товар ипередать их продавцу.

Федор Михайлович Левшин

Всовременной практике работы отечественных организаций почти не используютсяплатежи по открытому счету и банковскими переводами из-за рисков неплатежей иотсутствия гарантий.

Основнойформой платежа, в наибольшей степени гарантирующей продавцу получение оплаты затовар, является аккредитив.

Посвоей сути аккредитив — это соглашение между продавцом и его банком, покоторому банк обязуется получить от банка покупателя платежи за товар ипередать их продавцу, и наоборот: соглашение между покупателем и его банком, покоторому банк обязуется выполнить поручение покупателя по осуществлению платежаза купленный товар.

Естественно,что оба банка осуществляют эти операции на возмездной основе; поэтому стоимостьконтракта при оплате по аккредитиву будет всегда иной, нежели при оплате,например, по открытому счету или чеком.

Напрактике продавец должен стремиться к включению в контракт следующих условий поаккредитиву:

а)банк покупателя, через который будет проходить платеж, должен быть достаточнохорошо известным и надежным; он должен находиться в корреспондентскихотношениях с банком продавца;

б)аккредитив должен быть безотзывным, т.е. банк-эмитент (т.е. банк покупателя) нипри каких условиях (ни по собственной инициативе, ни по указанию покупателя) неимеет права отозвать аккредитив до истечения его срока;

в)аккредитив должен быть подтвержденным, т.е. банк-эмитент (или третий, хорошоизвестный, крупный, надежный банк) гарантирует продавцу безусловное выполнениеобязательств даже в том случае, если покупатель по каким-либо причинам непереведет своему банку платежные средства;

г)желательно включение в формулировку аккредитива термина «покрытый» (этопроисходит в том случае, если одновременно с открытием аккредитива банку ужепереведены соответствующие средства).

1— поручение об открытии аккредитива и условия аккредитива и платежей;

2— уведомление об открытии аккредитива и условия аккредитива для полученияплатежа;

3— информация об аккредитиве с указанием суммы, срока действия и документов;

4а— отправка товара, 4б — передача документов;

5а— перевод платежа, 5б — пересылка документов;

6— отправка документов покупателю.

Остановимсяеще лишь на нескольких пунктах, важных для понимания аккредитивной формыоплаты.

Вконтракте должны быть четко оговорены следующие условия:

—за чей счет (продавца или покупателя) открывается и обслуживается аккредитив;

—время открытия аккредитива и срок его действия. Этот срок не должен бытьслишком большим (чтобы не «замораживать» капитал), но достаточным для того,чтобы продавец выполнил свои обязательства (подготовить, отгрузить товар ипредоставить в банк оговоренные документы). Обычно срок аккредитива от 30 до120 дней;

—кто несет расходы по продлению аккредитива в случае возникновения такойнеобходимости;

—санкции к покупателю за несвоевременное открытие аккредитива;

—перечень документов, входящих в комплект предоставляемых продавцом покупателю,против которых осуществляется платеж с аккредитива. Как правило, это:счет-фактура, сертификат качества или гарантийное письмо продавца,спецификация, упаковочный лист, страховой полис, если это предусмотренобазисным условием поставки, отгрузочный документ — коносамент, авиа-, ж/д- илиавтонакладная, расписка порта или перевозчика и т.п., иногда копия сообщения оботгрузке, сертификат происхождения.

Платеж«инкассо» в последнее время применяется сравнительно редко, но по сравнению саккредитивной формой оплаты инкассо является менее дорогой банковскойоперацией. С другой стороны, инкассо в меньшей степени защищает интересыпродавца и в принципе более выгодно покупателю. Не случайно во временагосударственной монополии внешней торговли в СССР внешнеторговые объединенияМинистерства внешней торговли проводили, как правило, экспортные операции наусловиях аккредитива, а импортные — на условиях инкассо.

Список литературы

Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта www.elitarium.ru/