Реферат: Основы организации корреспондентских отношений
Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве междупоставщиками и потребителями продукции по-рождает взаимные расчеты междубанками. МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ возникают тогда, когда плательщик и получательсредств обслуживаются раз-ными банками, а также при взаимном кредитованиибанков и перемещении наличных денег. Такие расчеты в настоящее время осуществляютсячерез корреспон-дентские счета, открывающиеся на балансе каждого банка.
Корреспондентские отношения — это договорные отношения междубанками, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты,принадлежащие другим банкам (респондетам), и осуществляет операции по счетубанка-респондента (корреспондентскому счету) в соответствии с законодательствоми договором на установление корреспондентских отношений.
Можно выделить несколько моделей организации межбанковскихрасчетов, которые сложились в мировой практике:
по счетам межфилиальных оборотов;
путем организации корреспондентских отношений,сопровождающихся открытием корреспондентских счетов;
через клиринговые учреждения.
Обычно небольшие банки открывают корреспондентские счета вболее крупных банковских учреждениях. Последние конкурируют между собой заоткрытие у них межбанковских депозитов со стороны более мелких банков, так какэти депозиты снабжают крупные банки денежными ресурсами, необходимыми дляинвестирования. Крупные банки также могут устанавливать между собой подобныеотношения, открывая друг у друга депозитные счета. Развитиекорреспондентских связей дает банку ряд преимуществ, сходных с открытием новыхотделений банка. Но при этом банк сохраняет свою юридическую само-стоятельностьи контроль над проводимыми операциями.
При установлении корреспондентских отношений, особенно сзарубежными банками, обеими сторонами уделяется большое внима-ниесостоятельности и надежности банков-партнеров. К письму с прось-бой об открытиисчета прилагаются все необходимые документы: отчет о деятельности банка, егоустав и лицензия на проведение тех или иных операций.
Корреспондентские отношения оформляются обменными пись-мамиили заключением специального корреспондентского договора (соглашения), вкоторых предусматриваются порядок и условия вы-полнения соответствующихбанковских операций. Различаются коррес-пондентские договоры срочные (с правомпродления) и бессрочные.
При заключении корреспондентского договора определяются валютарасчетов, счета для проведения платежей, правила перевода остатка средств втретьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения идругие условия. После заключения корреспондентского договора кредитныеучреждения обмениваются образцами подписей должностных лиц,телеграфным(электронным) ключом, который применяется для удостоверенияподлинности выставленных банками платежных поручений, тарифами комиссионноговознаграждения и другими документами.
В практике корреспондентские счета открываются преимущест-веннотеми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные,инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.
Если участниками корреспондентских отношений являютсяюридически самостоятельные коммерческие банки либо центральные банки разныхгосударств, то корреспондентские счета открываются ими друг у друга надобровольных началах.
На более жесткой основе строятся корреспондентские отношениямежду коммерческими банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, какправило, должен иметь корреспондентский счет в каком-либо учреждениинационального банка.
Таким образом, в практике банки как участникикорреспондент-ских отношений могут иметь несколько видов корреспондентскихсчетов. Посредством этих отношений банки связываются в единую систему. Они какбы дополняют друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.
Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются.расчеты,произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другогокредитного учреждения на основе заключенного корреспон-дентского договора.Например, банк А обязуется по догово-ру с банком Б получать причитающиесяпоследнему платежи от клиен-тов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В своюочередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные операции длябанка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, накоторых временно накапливаются денежные средства, посту-пающие длябанка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежныесуммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он можетиспользовать их для своих актив-ных кредитных и иных операций.
В свою очередь, корреспондентские счета подразделяются на двавида: счет «Ностро» – счетакоммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первогои счет «Лоро» – счетабанка-корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса. Причем указанные счета могутоткрываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет«Ностро» в одном банке является счетом «Лоро» у банка — егокорреспондента.исходными и решающими являются записи по счетам “Лоро”, операцииже по счетам “Ностро” отражаются в зеркальном порядке.
Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов Лороявляется его банки-корреспонденты. Открытие этих счетов производится всоответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Открытие банками счетов Ностро требует особое взвешенногоподхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следуетучитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений синостранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.
При открытии счетов Ностро банк должен руководствоватьсяследующими принципами:
сохранности средств, размещенных на корреспондентских счетах;
свободного распоряжения средствами на корреспондентскихсчетах;
экономической целесообразности открытия корреспондентскогосчета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских платежей и другихопераций.
Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которыеопределяются и утверждаются банками-корреспондентами.
Датой валютирования при дебетовании счета является дата,начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжениивладельца счета, при зачислении средств на счет- дата, начиная с которойвладелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счет средствами.
При дебетовании счета также может быть сдвигвалютирования во времени, в частности при покупке ценных бумаг на одной изнемец-ких бирж. В этом случае запись по дебету счета в банке осуществляетсяспустя один день со дня покупки, и, следовательно, имеет место валютирование сосдвигом в один день . Законодательством РБ предусмотрено, чтобанки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, накоторых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банкимогут открывать счета Лоро в банках республики как в иностранной валюте, так ив белорусских рублях.
Банки могут открывать друг у другаодин или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся вразрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использованиемультивалютных корреспондентских счетов.
Размер банковского остатка средств в банках-корреспондентахобычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых коррес-пондентом.Пользование корреспондентским счетом оплачивается в основном поддержаниемкомпенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете,и частично — выпла-той комиссионного вознаграждения (комиссии).
По корреспондентским счетам могут также выплачиватьсяпро-центы. Однако в отдельных странах выплата процентов по этим счетамзапрещена законодательством. Данное положение объясняется тем, что основноеназначение корреспондентского счета — проведение банками расчетных операций попоручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существувклады кре-дитных институтов на указанных счетах представляют собой депозиты довостребования. Остатки средств на корреспондентских счетах обыч-ноподдерживаются на минимальном уровне, необходимом для совер-шения платежей.
В зависимости от договоренности междубанками-корреспонден-тами за ведение счетов (их открытие, закрытие, списание изачисление средств, направление выписок, авизо и т.п.) может взиматьсякомис-сия, о чем уже было сказано выше. Это определяется характеромвзаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнемподдерживаемых на них остатков.
Помимо основного корреспондентского счета в банках могут бытьоткрыты специальные корреспондентские счета для проведения отдельных операцийкак в местной, так и в иностранной валюте.
Разновидностью банковских корреспондентских счетов являютсяклиринговые счета. Они открываются тогда, когда в заключаемых торговых иплатежных договорах, корреспондентских соглашениях банков предусмотренклиринговый порядок расчетов. В данном случае равновеликие финансовыетребования и обязательства сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачиваетсяпутем списания с корреспондентских счетов.
В процессе.корреспондентских отношений банки-корреспондентыуведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо(итал. avviso, извещение,уведомление ), представляющее собой официальное извещение, преимущественно овыполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банкивысылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовыхзаписях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных опера-циях(выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иногорасчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер,дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименованиеплательщика и получателя.средств и другие данные. Авизо оформляются наспециальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных илибухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.).
По способу отсылки авизо подразделяются на почтовые,телеграфные и электронные. К почтовым авизо могут прилагаться товарные идругие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетнойоперации. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр(переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью.Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другимимежбанковскими соглашениями или договором с клиентом.
Вывод: Степеньэффективности функционирования платежной системы может определяться следующимипоказателями — сроками прохождения платежей и суммой операционных издержек,которые несут участники при проведении расчетов. Тот факт, что сделки могутбыть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают системупривлекательной для пользователей.
При подготовке этой работы были использованы материалы с сайтаhttp://www.studentu.ru