Реферат: Коммерческий банк, его роль в экономике страны

/>/>/>/>/>/>Волжская ГосударственнаяАкадемия Водного Транспорта

Факультет «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Деньги. Кредит. Банки.»

Тема: «Коммерческий банк,
его роль в экономике страны»

 

Выполнил:                         

студент Кальмина Л.А.

шифр Ф-98-1822

 

Проверил:                          

Сафронова      .    .

Н. Новгород

2000 г.

Содержание.

Содержание… 2

Введение… 3

1.     Понятие банка. Функциикоммерческого банка… 4

1.1.  Понятие коммерческогобанка… 4

1.2.  Организационноеустройство коммерческого банка… 6

1.3.  Принципы деятельностикоммерческого банка… 7

1.4.  Функции коммерческогобанка… 8

2.     Операции банка… 10

2.1.  Пассивные операциикоммерческих банков… 10

2.2.  Активные операциикоммерческих банков… 13

2.3.  Комиссионные банковскиеоперации… 14

3.     Финансовое состояниебанка… 16

3.1.  Капитал коммерческого банка… 16

3.2.  Экономические нормативы… 16

3.3.  Качество активов коммерческого банка… 20

3.4.  Ликвидность  коммерческого банка… 21

Заключение… 28

Список литературы… 29

Введение

Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночнойэкономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельнои тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуяхозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенноповышают общую эффективность производства, способствуют роступроизводительности общественного труда.

Современная банковская система — это важнейшая сфера национальногохозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем,что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую частьсвоих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитныеоперации; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережениянаселения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуяв соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движениеденежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включаяколичество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же ростаденежной массы — это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянствауровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют наэкономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Современная банковская система — это сфера многообразных услуг своимклиентам — от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций,определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных ифинансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг,факторинг, траст и т.д.).

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структурабанковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовыхучреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживанияклиентуры.

1.   Понятиебанка. Функции коммерческого банка.1.1.Понятие коммерческого банка.

Банк — это организация, созданная для привлечения денежных средств иразмещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средствот кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банкамиперемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовыеучреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерскиефирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенныхпризнака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами:они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательныесертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают вдолговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банкиот финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают своих собственныхдолговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств сфиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банкиотличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные сизменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своихакционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банковосновывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ».В соответствии с этим законом банки России действуют как универсальныекредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке:предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа и хранениеценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады, осуществлениерасчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств, посреднические идоверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности — частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможностьсоздания банков, основанных исключительно на государственной формесобственности, которые в соответствии с действующим законодательством могутосуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формированияуставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранныхинвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций понимаются:

— совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется засчет средств резидентов и нерезидентов;

— иностранные банки — банки, уставной капитал которых формируется за счетнерезидентов;

— филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранныхинвестиций принимается  Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимитучастия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения научастие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятныеусловия для становления отечественных коммерческих банков и защиты от экспансиизарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются наакционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков,принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключаетсядействующим законодательством, согласно которому уставный капитал банкаформируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческиебанки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапахарактерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков вформе акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, чтособственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевыекоммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждыйиз пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевыекоммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченнойответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограниченапределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда можетосуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так иза счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участникови размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собранииучастников.

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капиталразделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемыхсреди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банкавозврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создаетдля банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банкибывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить изрук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытоготипа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров ираспространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумагисчитается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждаетсязаранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результатеэти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банкаширокой информации о своей деятельности.

 1.2.      Организационноеустройство коммерческого банка.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятойсхеме управления акционерного общества. Высшим органом коммерческого банкаявляется общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одногораза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка наосновании доверенности. Общее собрание правомочно решать вынесенные на егорассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трехчетвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На неговозлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Составсовета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направлениядеятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка,утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы оботкрытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностьюбанка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей(вице-президентов) и других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаютсябольшинством голосом. При равенстве голосов голос председателя являетсярешающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правлениябанка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионнаякомиссия.

В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политикибанка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений попредоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовыхопераций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетнасовету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены советаи правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжениеревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступностиинформации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные общимсобранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться впечати (после подтверждения достоверности представленных в них сведенийаудиторской организацией).

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий иорганизаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположениякоммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. Приэтом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банкадолжен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала илипредставительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть егофункций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные емуголовным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Онзаключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от именикоммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческогобанка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правамиюридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается дляобеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовыхдействий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживаниемклиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственныхрасходов ему открывается текущий счет.

1.3.      Принципыдеятельности коммерческого банка.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банкаявляется работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческийбанк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своимиресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характерабанковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего этоотносится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главнымобразом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочныессуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банкабольшого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличенияудельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельностькоммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающаяи экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкамэкономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка,остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется всоответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы иразмеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов поакциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащимиему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весьриск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банкасо своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляяссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериевприбыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, чторегулирование его деятельности может осуществляться только косвеннымиэкономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать имприказов.

1.4.      Функциикоммерческого банка.

Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество вкредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежныхдоходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банковсостоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступаетприбыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсовосуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, припосредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящихбанковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные иполученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложениязаемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовыхресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

Значение посреднической функции коммерческих банков для успешногоразвития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностьюуменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежныесредства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков,однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых вссуду,  и возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы изаемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и срокипредложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности вних. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду,в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификациисвоих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулирование накопленийв хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом накредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся вхозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы кнакоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средствформируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимовысоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимывысокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданиюгарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений,депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеетдоступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях,которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторасредств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка,чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельнымисамостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функциябанков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки имеют правовыступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут осуществлятьдеятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника; инвестиционногоконсультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда. Выступая вкачестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функции прикупле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договоракомиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услугисвоим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет насебя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска ценныхбумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путемкотировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги «ценыпродавца» и «цены покупателя», по которым он обязуется ихпродавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги отсвоего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки отизменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счетакционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда. Необходимымусловием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банкаспециалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестатМинистерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечениемсредств граждан.

2.   Операциибанка.2.1.      Пассивные операциикоммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которыхпроисходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченныхи эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важную роль в деятельности коммерческихбанков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные  ресурсы на рынке.

   Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на  формирование  или  увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные  средства, уженаходящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой врезультате активных кредитных операций.

С помощью  первых  двух  форм пассивных операций создается первая крупнаягруппа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или  привлеченные, кредитные  ресурсы.

Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий иорганизаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счетсобственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границусоотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В  России этосоотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимостиот типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобыподдерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именнособственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создаютнеобходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главнымисточником  вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал инераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска иразмещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности ирасширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Кактолько один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка,крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когдадеятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени напроработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчисленийот прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь отпадения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль – часть прибыли, остающаяся после выплатыдивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных.Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Рольих исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства  юридических  ифизических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют  потребность народного хозяйства  в дополнительных оборотныхсредствах,  способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребностинаселения в потребительском кредите.

Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которыеподразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъятывкладчиками по первому требованию. Владелец  текущего счета получает от банкачековую книжку, по которой  он может не только сам получать деньги, но ирасплачиваться с агентами экономических отношений.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенныйсрок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставкизависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являютсядепозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечениясредств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (внастоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именныесвидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровеньпроцента. Депозитные сертификаты – это свидетельство о депонировании в банкеопределенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок егообязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этомопределенной надбавки.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады населения, вчастности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной суммеили частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимаютцелевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений,практикуются также «новогодние вклады» – в течение года банк принимает небольшиевклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам,желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Этивклады пользуются  большой популярностью у рядовых граждан в экономическиразвитых странах.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которыеусиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты,т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в формепереучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в формеломбардных кредитов.

Контокоррент – единый счет, посредством которого производятся всерасчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периодыэтот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиентасредств этот счет является  пассивным, при их отсутствии, когда клиент все жевыставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет являетсяактивным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляютсяпроценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации,больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляетсяпод обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е.ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентногосчета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитнойлинии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитнойлинии и расчетно-кассовом  обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую  заинтересованностьв изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоватьсядостаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы,банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценныхбумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственныхорганов.

В банковских пассивах втечение 90-х гг. продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств, иповышалась  доля привлеченных ресурсов. В привлечении новых ресурсов возрослидиспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков(поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которыенаходятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Таксоздаются пассивы банковских ресурсов.

2.2.      Активныеоперации коммерческих банков.

Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитованияклиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции,связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциямбанков.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные (учетно-ссудные)и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.

В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения(бланковые) и ссуды, имеющие обеспечения. Последние делятся на: вексельные,подтоварные и фондовые.

Вексельные ссуды – этокредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. Учитываявексель, банк становится его владельцем и выплачивает лицу, эмитировавшемувексель или предъявившему его к учету, определенную сумму денег. За этуоперацию банк взимает с клиента определенный процент, который называетсяучетным процентом, или дисконтом. К активным вексельным операциям банковотносятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит втом, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которыебанк акцептует, то есть, гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, аклиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечениюсрока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваляплатеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служитлишь гарантией платежа. При неспособности векселедателя оплатить вексельответственность за совершение платежа по векселю переносится на банк, которыйпоставил аваль на векселе, и по системе корреспондентских отношений с использованиембанковских ключей и шифров подтвердил в случае запроса другому банку свойаваль. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятсяодновременно к активным и пассивным операциям.

Подтоварные ссуды – это ссуды под залог товаров и товарораспорядительныхдокументов.

Фондовые ссуды – это ссуды под обеспечение ценных бумаг.

По срокам погашения: не имеющие определенного срока – онкольные(погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года);среднесрочные (от одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет).

По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые врассрочку.

По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды(при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процентуплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжениивсего срока кредита.

По категориям заемщиков, отражающим экономическое содержание и целькредита.

К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценнымибумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции);первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка ипродажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичногооборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги. «Портфель ценных бумаг у банковслужит средством получения дополнительной прибыли в виде дивидендов и процентов,орудием финансового контроля, а также одним из методов финансирования расходовгосударства».

2.3.      Комиссионныебанковские операции.

Банки ведут также комиссионные операции, то есть «выполняют различныепоручения своих клиентов за их счет». Такие поручения связаны с переводом денегкак внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводныеоперации, при которых клиент поручает своему банку (в котором он встал нарасчетно-кассовое обслуживание и с которым заключил договор о расчетно-кассовомобслуживании) перевести определенную сумму со счета клиента указанномуадресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает (если клиентявляется в банк лично) документ о совершении перевода. За проводимую операциюбанк взимает комиссию.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение отклиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользукоторого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвестиплатеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые операции – это операции по получению банками для клиентовденег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операцииосуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами.При инкассировании ценных бумаг клиент передает их банку для реализации нарынке той страны, где они эмитированы.

Факторинговые операцииотносятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговыетребования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимостиотфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента закредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо отпоступления выручки от должников.

Особая разновидность комиссионных операций – доверительные операции,состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение,передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так ив ценных бумагах.

К комиссионным относятся также торгово-комиссионные  операции – покупка ипродажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупкаи продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью посреднических операций являются трастовые операциибанков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах сразвитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. Помере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активовкоммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовыедепартаменты  банков – одни из наиболее развитых подразделений современныхтранснациональных банков.

3.   Финансовоесостояние банка.

Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется достаточностьюкапитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельностии уровнем управления (менеджментом) банка.

3.1.      Капиталкоммерческого банка.

 

Капитал (собственные средства) коммерческого банкавыполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечениядолгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черныйдень), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организациии функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов.Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторовв его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспеченияуверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности вкредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставленияновых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период ростабанк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска,связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числесозданием филиалов).

Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органаминормативов, определяющих  контролируемые показатели его деятельности.

3.2.      Экономическиенормативы.

Централизованно установленные экономические нормативы включают следующиепоказатели:

Ø  нормативдостаточности капитала;

Ø  нормативы ликвидностибаланса кредитной организации;

Ø  нормативы ограничениякрупных рисков области привлечения и размещения ресурсов.

Посредством экономическихнормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровеньсобственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса,в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации,в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервовдля обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Анализ состояния капитала рассматривается во взаимосвязи с анализом показателя,характеризующего достаточность капитала (Н1).

Коэффициент достаточности капитала (Н1)обусловлен двумя его составляющими: объёмом собственного капитала (К)и суммой совокупного риска активов (Ар).

/>.

Воздействие этих компонентов на рассматриваемый нормативный коэффициентпротивоположно: коэффициент достаточности капитала возрастает при росте объёмасобственного капитала и снижается при увеличении риска активов.

Минимально допустимое значение Н1 устанавливаетсяс баланса на 01.01.2000 в размере 10% и 11% (для банков с капиталом от 1 до 5млн. ЭКЮ).

Анализ коэффициентов ликвидности начинается с показателя Н2.Его уровень зависит от объёма общей суммы текущих ликвидных активов (ЛАТ)(денежные средства и  активы до 30 дней) и суммы обязательств по счетам довостребования на срок до 30 дней (ОВТ).

/>.

Минимально допустимое значение Н2устанавливается с баланса на 01.01.1999 в размере 70%.

Наряду с показателем текущей ликвидности (Н2) всоответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 1 вводится показатель мгновенной ликвидностибанка (Н3), определяемый в виде отношениявысоколиквидных (денежные средства в наличной и безналичной форме) активов (ЛАМ)к быстрооборачивающимся обязательствам до востребования (ОВМ).

/>.

Минимально допустимое значение Н3устанавливается с баланса на 01.02.1997 в размере 20%.

Долгосрочную ликвидность банка характеризует показатель Н4.Он рассчитывается в виде отношения долгосрочных кредитов (сроком свыше одногогода) (Кр) к собственному капиталу (К) идолгосрочным обязательствам банка сроком погашения свыше одного года (ОД).

/>.

Максимально допустимое значение Н4устанавливается в размере 120%.

Показателем ликвидности является также и показатель Н5,характеризующий долю ликвидных активов (ЛАТ) в общейсумме реальных активов (А).

/>.

Минимально допустимое значение Н5устанавливается с баланса на 1.02.1997 в размере 20%.

Одним из методов регулирования деятельности кредитных организаций, получившимразвитие в последнее время. является ограничение крупных по величине рисков.

В этой связи в Инструкции ЦБ РФ № 1 предусмотрен ряд показателей (Н6,Н7, Н8, Н9,Н10, Н11), с помощью которыхрегулируются максимальные размеры осуществления кредитными организациямиотдельных активных, пассивных, забалансовых операций.

Коэффициент Н6 характеризует максимальный размерриска на одного заёмщика, а также группу экономически или юридически связанныхмежду собой заёмщиков. Он рассчитывается в виде отношения совокупной суммыкредитов (КРЗ), выданных кредитной организацией одномузаёмщику или группе связанных заёмщиков, а также гарантий, предоставленныходному заёмщику (группе связанных заёмщиков) к объёму собственных средствкредитной организации (К).

/>.

Банк, имеющий более крупнуюсумму собственного капитала, может увеличить максимальный размер кредита,выдаваемого одному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов. Максимальнодопустимое Н6 значение устанавливается с баланса на1.02.1998 в размере 25%.

Коэффициент Н7 ограничивает максимальный рисквсех крупных кредитов. При этом крупным считается совокупная ссуднаязадолженность одного заёмщика или группы взаимосвязанных заёмщиков с учетом 50%сумм забалансовых обязательств, превышающая 5 % собственного капитала кредитнойорганизации.

Этот показатель определяется в виде отношения суммы всех крупныхкредитов, находящихся в портфеле банка, к объёму его собственного капитала.Максимальный размер всех крупных рисков не может превышать собственный капиталбанка в 1998 г. более чем в 8 раз.

Впервые в банковской практике России Инструкцией № 1 введено регулированиемаксимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) — показатель Н8.Этот показатель определятся в виде соотношения величины вклада или полученногокредита, полученных гарантий и поручительств данной кредитной организацией,остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) исобственных средств кредитной организации. Максимально допустимое значениеустанавливается с баланса на 1.02.1998 в размере 25%.

Коэффициенты Н9 и Н10ограничивают максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,предоставляемых банком своим участникам (акционерам). Показатель Н9отражает максимальный риск на одного акционера (пайщика) банка  показатель Н10 –максимальный риск на своих инсайдеров, т.е. физических лиц, являющихся илиакционерами (имеют более 5 %акций), или директорами и членами совета, членамикредитного комитета и т.д… и имеющих или имевших ранее отношение к вопросамвыдачи кредитов.

Показатель Н9 рассчитывается в виде отношениясовокупной суммы требований банка в рублях и иностранной валюте (в том числе изабалансовых) в отношении одного акционера (пайщика) (КРА)к собственному капиталу банка (К).

/>.

Максимально допустимое Н9 значениеустанавливается с баланса на 1.01.1997 в размере 20%.

Показатель Н10 определяется как отношениесовокупной суммы требований (в том числе и забалансовых)  кредитной организациив рублях и иностранной валюте в отношении одного инсайдера кредитнойорганизации и связанных с ним лиц (КРИ) к собственномукапиталу банка (К).

/>.

Максимально допустимое Н10 значениеустанавливается с баланса на 1.07.1997 в размере 2%.

В целях усиления ответственности банков перед вкладчиками — физическими лицамиЦБ РФ ввёл показатель Н11, ограничивающий объёмпривлекаемых денежных вкладов (депозитов) населения суммой собственного капиталабанка.

Показатель Н11 рассчитывается как процентноесоотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величинысобственного капитала банка. Максимально допустимое значение Н11устанавливается в размере 100 % .

Впервые в России вводится показатель, ограничивающий долю использованиясобственного капитала банка для приобретения долей (акций) других юридическихлиц. Таким показателем является Н12, рассчитываемый ввиде отношения размера инвестируемых (КИН) исобственных средств (К) кредитной организации.

/>.

Под инвестированием понимается приобретение банком долей участия и акцийдругих юридических лиц. Максимально допустимое значение Н12  установленос баланса на 1.01.1997 в размере 25 %.

Письмом от 20.08.1997 в Инструкцию ЦБ РФ № 1 от 03.01.1996 вводитсянорматив Н13 – норматив риска собственныхвексельных обязательств и Н14 –нормативликвидности по операциям с драгоценными металлами. Н13 определяетсякак отношение выпущенных кредитной организацией векселей и банковских акцептов(ВО) к собственному капиталу банка (К).

/>.

Максимально допустимое значение Н13 устанавливаетсяс баланса на 1.03.1997 в размере 100%.

Норматив Н14 рассчитывается по формуле

/>, где

ЛАДМ – высоколиквидные активы вдрагоценных металлах в физической форме;

ОВДМ – обязательства в драгоценныхметаллах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Минимально допустимое значение Н14устанавливается с баланса на 1.03.1997 в размере 10%.

 

3.3.      Качествоактивов коммерческого банка.

Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности(для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться вплатёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссудсоставляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являютсяи основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтомузатруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои вего работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумявеличинами — размером кредитного портфеля (как основного источника риска) иобъёмом просроченной задолженности (потерянные активы).

3.4.      Ликвидность коммерческого банка.

 

Ликвидность –одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка,обуславливающая его надежность. Ликвидность банка – есть егоспособность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства передвкладчиками и кредиторами.

Обязательства банка складываются изреальных и потенциальных. Реальные обязательства отражены в балансе банка ввиде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковскихресурсов, средств кредиторов. Потенциальные, или забалансовые, обязательствавыражены в выданных банком гарантиях, открытии кредитных линий клиентам и др.

Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых насебя обязательств, в том числе и тех, которые могут возник­нуть в будущем. Приэтом источниками средств для выполнения обяза­тельств являются денежнаяналичность банка, выраженная в остатках денег в кассе и на корреспондентскихсчетах (в Центральном банке и других коммерческих банках); активы, которыеможно быстро превра­тить в наличность; межбанковские кредиты, которые принеобходимо­сти можно получить с межбанковского рынка или от Центрального банка.

Использованиеуказанных источников не должно сопровождаться потерями для банка, т. е.оборачиваться убытками. К примеру, продажа ценных бумаг или других активов какисточник появления ликвидных средств, должна осуществляться в обычном режиме,на заранее оговорен­ных условиях по цене и срокам.

Но присутствие двух указанных признаков ликвидности банка (свое­временностьвыполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством фактороввнутреннего и внешнего порядка, определяющих качество деятельности банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкаякапитальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умереннаязависимость от внешних источников, сопряженность активов и пассивов по срокам,грамотный менеджмент, первоклассный имидж

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительнойабсолютной величины собственного капитала как главного защитного источникапоглощения риска активов и гарантирования средств вкладчиков и депозиторов.Основу собственного капитала составляют уста­вный фонд и другие фонды банка,предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения финансовойустойчивости банка. Чембольше собственный капитал банка, тем выше еголиквидность.

Другим фактором, влияющим на ликвидность банка, является качество его активов.

Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликвид­ности,рискованности, доходности и диверсифицированности.Ликвид­ностьактивов – это способность активов трансформироваться в денежную наличностьпосредством их реализации или погашения обязательств долж­ником(заемщиком). Степень ликвидности активов зависит от их назначе­ния. Активыбанка, находящиеся в денежной форме, предназначены для выполнения платежнойфункции. Ссуды могут удовлетворять краткос­рочные и долгосрочные потребности клиентов.Аналогично вложения в ценные бумаги и другие инвестиции.

В этой связипо степени ликвидности активы банка подразделяютсяна несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которымотносятся:

а) непосредственно денежные средства банка,находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах;

б) государственные ценные бумаги, находящиеся впортфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточ­ностиденежной наличности для погашения обязательств перед кре­диторами.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне естьнеотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют кратко­срочныессуды юридическим и физическим лицам, межбанковские креди­ты, факторинговыеоперации, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют болеепродолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и ин­вестициибанка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционныеценные бумаги.

И, наконец, следует выделитьчетвертую группу активов банка, ккоторой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые видыценных бумаг, здания и сооружения.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциаль­нуювозможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень рискаактивов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида.).Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержаниемобъекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д. Рисквложения в ценную бумагу зависит от финансовой устойчивости эмитента, механизмавыпус­ка и продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.

По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколькогрупп.

Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группыактивов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценкидостаточности капитала в международной практике исполь­зуют рекомендацииБазельского соглашения, в соответствии с которым выделяются четыре группыактивов. Современная российская практика предусматривает подразделение на пятьгрупп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует выделениетакже пяти групп кредитов с определением различных уровней риска.

Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов поданному критерию, существует единое принципиальное положение, позволяющееустановить зависимость ликвидности банка от рискованности активов. Чем вышесовокупный риск активов банка, тем ниже ликвидность банка.

Доходность активов как критерий их качества отражает работос­пособность,эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образомсоздавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базой.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие ине приносящие доход. Чем выше доля активов, принося­щих доход, тем при прочихравных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а, следовательно, и большевозможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк можетсильнее противосто­ять рискам, которые он на себя взял.

Вместе с тем, в регулировании структуры активов по степени доходностиследует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли можетобернуться утратой активов и потерей ликвидности.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность,показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения.Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка поосновным направлениям вложе­ния ресурсов; структура кредитных вложений пообъектам и субъектам; структура портфеля ценных бумаг; структура валют, скоторыми осуществляет банк валютные операции; структурный состав банков, скоторыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитныеотношения.

Чем больше диверсифицированы активы, тем выше ликвидность банка.

Важным фактором, определяющим степень ликвидности банка, явля­ется качествоего депозитной базы. Депозитную базу образуют средства юридических ифизических лиц, аккумулированных банком в виде средств на расчетных и текущихсчетах, в срочных депозитных и сберегательных вкладах. Критерием качествадепозитов (до востребова­ния, срочных и сберегательных) является ихстабильность. Чем больше стабильная часть депозитов, тем выше ликвидностьбанка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличениестабильной части депозитов снижает потребность банка в ликвидных активах,так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Анализ состояния различных видов депозитов, проведенный зарубеж­нымиисследователями, показал, что наибольшей стабильностью облада­ют депозиты довостребования. Этот вид депозитов не зависит от уровня процентной ставки. Егопринадлежность к тому или иному банку в большей мере обусловлена такимифакторами, как- качество и быстрота обслуживания; надежность банка;разнообразие услуг, предлагаемых вкладчикам; близость расположения банка отклиента Поэтому от­крывая расчетный или текущий счет в банке, удовлетворяющемуказан­ным требованиям, клиент устанавливает долговременные связи с бан­ком,постоянно расходуя и пополняя средства на счете

Меньшей стабильностью, по данным обследования зарубежных ис­следователей,обладают остатки срочных и сберегательных депозитов На их закрепленность законкретным банком оказывает серьезное влияние уровень процентной ставки.Поэтому они подвержены миграции в случае определенных колебаний уровня депозитногопроцента, устанав­ливаемого разными банками.

Ликвидность банка обусловливается также его зависимостью от внешнихисточников, которыми являются межбанковские кредиты.

Межбанковский кредит в различныхпределах не представляет угрозы для ликвидности, наоборот, он позволяетустранить краткосрочный недостаток ликвидных средств. Если же межбанковскийкредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятнаяконъюнктура на межбанковском рынке может привести к краху банка. Банк, отлича­ющийсябольшой зависимостью от внешних источников, не имеет собственной базы длябизнеса, он не имеет перспектив для развития, и подвержен значительному рискунеустойчивости своей ресурсной базы

Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активови пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств передклиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежныесредства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этогоправила в деятельности банка, работа­ющего преимущественно на привлеченныхресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полноговыполнения банком обяза­тельств перед кредиторами. Безусловно, что не вседепозиты снимаются одновременно, определенная их часть возобновляется, однакодля основ­ной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

К внутренним факторам, от которых зависит степень ликвидности банка,относится также менеджмент, т. е. система управления деятель­ностьюбанка в целом и ликвидностью в частности. Качество управления банком выражаетсяв наличии и содержании банковской политики, рациональной организационнойструктуре банка, позволяющей на высо­ком уровне решать стратегические и текущиезадачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивамибанка; в четком определении содержания различных процедур, в том числекасающихся принятия наиболее ответственных решений.

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифициро­ванныхспециалистов, создание необходимой информационной базы, а главное пониманияруководством банка важности создания научной системы управления деятельностьюбанка.

K числу факторов, обусловливающих обеспечениенеобходимой лик­видности банка, относится также его имидж. Положительныйимидж банка позволяет ему иметь преимущества перед другими банками впривлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликвидныхсредствах. Банку с хорошей репутацией легче обеспечивать стабильность своейдепозитной базы. Он имеет больше возможностей устанавливать контакт с финансовоустойчивыми клиентами, а значит обладать более высоким качеством активов.

Первоклассный имидж банка позволяет ему развивать связи с иностраннымипартнерами, что также способствует укреплению его финансового состояния и ликвидности.

Формирование положительного имиджа банка, если оно опирается на реальнодостигнутые результаты, есть сложный процесс, охватывающий правильный выборстратегии развития; повышение качества обслужива­ния клиентов; углублениемаркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкойрекламы; установление связей с общественностью; обеспечение открытости о своейдеятельности, в том числе посредством публикации отчетов и т.д.

Авторитет банка обусловливается и рейтинговыми оценками, осуще­ствляемыминезависимыми рейтинговыми агентствами и публикуемыми в печати.

Положительный имидж в значительной мере определяется личност­нымикачествами главных менеджеров, их компетентностью и мораль­ным обликом. Банк,желающий в критических ситуациях легко и быстро восстановить свою ликвидность,должен активно и целенаправленно заниматься формированием своего положительногоимиджа.

Рассмотренные выше факторы, обусловливающие ликвидность банка,приобретают большую или меньшую значимость в зависимости от индивидуальныхособенностей банка; финансового состояния учреди­телей, специфики созданиябанка, круга клиентов, специализации, дли­тельности функционирования банка,качества команды менеджеров и так далее.

В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура икачество ресурсной базы; в других – качество активов; в третьих –менеджмент, а в ряде случаев – и комплекс факторов.

Поэтому признавая многофакторность проблемы ликвидности банка, важнотакже учитывать его индивидуальность, выделять его главные «болевые» точки,имеющие для данного банка наиболее существенное значение.

Как отмечалось выше, состояние ликвидности банков зависит также от рада внешнихфакторов, лежащих вне деятельности банков. К ним относятся: общая политическаяи экономическая обстановка в стране, развитие рынка ценных бумаг имежбанковского рынка, организация системы рефинансирования, эффективностьнадзорных функций Банка России.

Общая политическая и экономическая обстановка в стране создаютпредпосылки развития банковских операций и успешности функционированиябанковской системы, обеспечивают стабильность экономической основы деятельностибанков, укрепляют доверие отечественных и зару­бежных инвесторов к банкам. Безуказанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу,добиваться рентабельности операций, развивать свой инструментарий, повышатькачество своих активов, совершенствовать систему управления

Развитие рынка ценных бумаг позволяет обеспечить наиболее оп­тимальныйвариант создания ликвидных средств без потери в прибыль­ности, поскольку самыйбыстрый путь превращения активов банка в денежные средства в большинствезарубежных стран связан с функци­онированием фондового рынка

Развитие межбанковского рынка способствует быстромуперераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. Смежбанковского рынка для поддержания своей ликвидности банк может привлечьсредства на различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получениясредств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры,организации межбанковского рынка, авторитета банка

С этим фактором тесно связан и другой – система рефинансированияБанком России коммерческих банков Посредством ее источником пополненияликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России Эффективностьнадзорных функций Банка России опреде­ляет степень взаимодействия органагосударственного надзора с коммерческими банками в части управленияликвидностью ЦБ РФ имеет возможность устанавливать определенные нормативыликвидности, ори­ентируя банки на их соблюдение Чем выше реальные установленныепоказатели отражают состояние ликвидности банка, тем больше возмож­ности усамого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликвидностью иустранить их.

Таким образом, ликвидность банка есть качественная характеристикадеятельности банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянномизменении.

Поэтому ликвидность банка представляет собой динамическое состо­яние,которое складывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых факторови тенденций. Наряду с терминами «ликвидность» банка, в литературе и на практикеиспользуется термин «платежеспособ­ность» банка. Подход к раскрытию содержаниявторого понятия в разных странах неоднозначен.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается сположительной величиной собственного капитала банка. Капитал со знаком «минус»означает неплатежеспособность банка. В такой трактов­ке платежеспособностьосновывается на капитале банка, как гарантий­ном фонде покрытия взятых на себяобязательств.

В других странах платежеспособность банка определяют достаточ­ностьюкапитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе России платежеспособность рассмат­ривается какболее общая и как более узкая категория по отношению к ликвидности банка. Вслучае восприятия ее в качестве более общей категории она рассматривается вкомплексе внутренних и внешних факторов, влияющих на это состояние, аликвидность – в ракурсе внутренних факторов.

Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликвидность банкакак динамическое состояние, а платежеспособность как состояние на определеннуюдату, выражающееся в своевременности выполнения банком обязательств на этудату. При таком определении ликвидности и платеже­способности, банк может невыполнить в отдельные периоды своих платеж­ных обязательств, но оставатьсяликвидным. В то же время утрата ликвидности предполагает систематическуюнеплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает,во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источ­ники для погашениявзятых на себя обязательств; во-вторых, невозмож­ность привлечь для этой целивнешние источники.

Заключение.

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, чтокоммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовойсистемы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудныхкапиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков, проходящихчерез коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видовразнообразных банковских продуктов  и  услуг. Следует  учитывать,  что далеконе все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практикеконкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетовили трастовые  операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банкне может существовать и нормально функционировать (прием депозитов,осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). Наблюдается общаятенденция к специализации на более доходных операциях.

Систематическое выполнение  банком своих  функций и создает тотфундамент,  на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотявыполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных отделах банка иосуществляется особой  командой  сотрудников,  они переплетаются между собой.Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которыеиспользуются в хозяйстве для  организации товарного обращения и расчетов. Речьидет об открытии и ведении чековых и других  счетов,  служащих основойбезналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной  системы  денежных расчетов. Отсюда большое  значение  банков,  как организаторов этих расчетов.

Списоклитературы.

1.   Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО«Финстатинформ», 1995.

2.   Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.

3.   Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова. – М.: «Финансы истатистика», 1995.

4.   Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: «Финансы и статистика»,1999.

5.   Введение в банковское дело: Учеб. пособие / Рук. авт. кол. проф. Г.Асхауэр. – М.: 1997.

6.   Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. – В2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 1996.

7.   Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банкии биржи, ЮНИТИ, 1995.

8.   Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. – М.:ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.

9.   Финансы. Денежное обращение. Кредит.: Учебник для вузов / под ред. проф.Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.