Реферат: Автоматизация инвестиционной компании
Оглавление.
Введение… 2
Система автоматизации инвестиционной компании. 3
Архитектура системы автоматизации и состав функциональныхподсистем… 6
Подсистема управления деловыми процессами… 6
Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии… 7
Подсистема бэк-офиса… 8
Подсистема бухгалтерии… 9
Эксплуатация системы StokRoute… 11
Автоматизация бизнес-процессов компании… 11
Документы, реализующие функционал системы… 12
Учет и отчетность в STOCKROUTE… 14
Заключение… 19
Список использованной литературы. 20
Введение.За последние 7 лет прошел целый ряд этапов становления иразвития рынка ценных бумаг. За этот период этот экономический институтпотерпел множество изменений: были подъемы, спады, а в последнее время итяжелейший кризис. Но тем не менее рынок рос, развивался. И естественно, сразвитием рынка страны появилось «море финансовой информации — от сухих цифр сразличных торговых площадок до новостей, способных повлиять на дальнейшееразвитие событий в том или ином секторе рынка. В этой связи у инвесторов всехтипов возникает потребность в оперативной и полной информации для принятияправильных инвестиционных решений.
Наряду с развитием непосредственно самого фондового рынка,активно развивался и рынок информационных технологий. Большой поток информации,поступающий из различных источников, требует обработки. При этом существуетпотребность в правильной анализе информации с целью ее использования прирешении тех или иных задач. Ведь информация — не самоцель. Любые данные должнысистематизироваться и анализироваться.
Особенно важно принять правильное и своевременное решениедля инвесторов, не являющихся профессиональными участниками фондового рынка,которые напрямую не подключены к торговым системам. Проблемы, с которымиприходится сталкиваться данным инвесторам, достаточно традиционны.
Необходима оперативная и полная информация, поступающая в удобномдля пользования и анализа виде. По возможности необходима программа, котораясмогла бы автоматически анализировать поступающую информацию. В любом случаепреследуется одна цель — максимально эффективное инвестирование денежныхсредств. Из этой основной уели могут вытекать и другие второстепенные задачи:правильное финансовое планирование потоков платежей, управление рисками,обеспечение оптимального баланса между доходностью и ликвидностью активов ипросто автоматизация хозяйственной деятельности компании, начиная сбухгалтерского учета и заканчивая оперативной связью с региональнымиотделениями.
Часть из вышеуказанных проблем предлагает решить компанияВЕСТЬ АО. Это предложение состоит в интеграции проверенных временем,высокоэффективных и надежных программных продуктов. В данном случае это системауправления деловыми процессами WorkRoute II (ВЕСТЬ АО) и бухгалтерская система «Алеф — Бухгалтерия» (ТООАЛЕФ).
Каждая из этих программных продуктов прост в освоении,удобен в работе и содержит большое количество настроек, которые легко позволяютадаптировать систему в конкретной компании.
Система автоматизации инвестиционной компании.Процесс деятельности инвестиционной компании какпрофессионального участника фондового рынка состоит из заключения сделок и ихисполнения.
/> /> /> /> /> /> /> />Заявка от клиента
/> /> /> /> <td/> /> /> /> />Подтверждение сделки
/> /> <td/> /> /> />Контракт
/> />Выписка из реестров акционеров
/> />Банковские выписки
/> />Передаточные распоряжения
/> /> /> /> />Отчеты о состояниях клиентских счетов
/> />Российская бухгалтерская отчетность
/> />Международная финансовая отчетность
/>Рис1 Примерная структура брекерско-диллерской компании
/>
Инвестиционная компания может работать с различными ценнымибумагами, а также их производными на разных торговых площадках. В настоящеевремя значительная доля в обороте компании приходится на корпоративные ценныебумаги. Самая большая концентрация сделок с ними на торговую внебиржевую системуРТС. Поэтому рассмотрим технологию работы, характерную для этой торговойсистемы.
В структуре брокерской (дилерской) компании можно выделить следующие подразделения, связанные с процессом исполнения и учета сделки:
·торговый отдел.
Главной функцией торгового отдела является заключение сделокс ценными бумагами от имени компании и по поручению ее клиентов. При этом наторговый отдел возлагается минимум учетных и расчетных операций. Они передаютсябэк-офису;
·бэк-офис.
Бек-офис (или расчетный отдел) занимаются подготовкойдокументов, являющихся неотъемлемой частью сделки. В их числе: подтверждениесделки; договор купли-продажи; передаточное распоряжение для перерегистрацииправ собственности. Кроме того, бэк-офис обеспечивает документооборот, связанныйс процессом исполнения сделки, а именно: отслеживание процессов отсылкидокументов для перерегистрации на подпись контрагенту ил реестродержателям,отслеживание получения (или неполучения) уведомления о перерегистрации от реестродержателя и контроль за отсылкой его контрагенту. Наконец, бэк-офисосуществляет котировку платежей, поступающих в компанию с целью привязки их кконкретным сделкам для отслеживания степени их завершенности.
·бухгалтерия.
Деятельность бухгалтерии заключается в учете (проведении)операций, непосредственно связанных с торговлей ценными бумагами (в основномэто платежи по сделкам и постановка своих ценных бумаг на баланс). Кроме того,бухгалтерия составляет финансовую отчетность в соответствии с правиламироссийского бухгалтерского учета и осуществляет обычные, характерные для любогопредприятия хозяйственные процессы (начисление и выплата заработной и аренднойплаты, начисление амортизации и т.д.)
Безусловно, правильным является утверждение об относительнойавтономности деятельности бэк-офиса и бухгалтерии, но нельзя рассматривать этотпроцесс как абсолютно несвязанную деятельность, поскольку они отображаютсостояние одних и тех же хозяйственных процессов, но в разных ракурсах. Болеетого, синхронизация деловых процессов этих двух подразделений является ключомк организации согласованной деятельности всей компании.
Согласно стандартам, разработанным НАУФОР, бэк-офисвыполняет хозяйственные операции, соответствующие исполнению сделок, сиспользованием традиционного для бухгалтерии системы двойной записи. Отличиезаключается в том, что бэк-офис применяет особенный план счетов.
Структура плана счетов бэк-офиса кроме отслеживанияотношений собственности предусматривает отслеживание положения ценных бумаг.Это позволяет в любой момент времени осуществлять сверку местоположения ценныхбумаг с данными реестродержателей. Поэтому, если поддерживать синхронизациюдеятельности бэк-офиса и бухгалтерии, можно избежать последующего расхождениябалансовых данных с данными реестродержателей. Это лишь одно из достоинств.
Другое же состоит в том, что поскольку два подразделенияработают с одними и теми же документами, хотя и в разном ракурсе, процессисполнения и учета сделок становится не только саморегулируемым, но и болеединамичным. А это позволяет компании увеличить оборот при той же численностиперсонала.
И еще один ключевой момент. Деятельность бэк-офисапредусматривает учет процесса исполнения сделок в реальном времени. Инымисловами, двойные записи (проводки) появляются в момент осуществления события,связанного с этапами совершения сделок, а не на момент появления первичныхдокументов, удостоверяющих изменение валюты баланса фирмы. Поэтому счетабэк-офиса более реально отражают состояние бизнес процессов компании, нежелисчета российской бухгалтерии. И не всегда двойная запись в бэк-офисе имеетаналог в российской бухгалтерской методологии.
Архитектура системы автоматизации и составфункциональных подсистем.В упрощенном виде автоматизацию инвестиционной компанииможно представить следующим образом:
Подсистема управления деловыми процессами
/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> <td/> /> />Данные по сделке, Данные по сделке
/>/> данные озавершении данные о завершении этапов этапов
Типсделки, Тип сделки,
переменные переменные делового
деловогопроцесса процесса
/> /> /> /> /> /> <td/> />Платежи по сделке
/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />Подсистема бэк-офиса
/>Подсистема бухгалтерии
/> /> <td/> /> <td/> />Платежи по сделке
Подсистема управления деловыми процессами.В конкретной реализации она представлена разработкойкомпании ВЕСТЬ АО WorkRoute II -фундаментом всей системы исполнения сделок. С помощью карт деловых процессовсистема информируется о количестве и содержании этапов сделок, об исполнителяхна каждом конкретном этапе и предусмотренных для их исполнения сроках. При этомсистема сама назначает исполнителя в соответствии с загруженностью каждогосотрудника.
Нужно также сказать о документировании и контроле исполнениясделок. Действия каждого сотрудника на любом этапе технологической цепочкификсируется, в том числе и при попытке несанкционированного доступа кинформации. Также предусмотрен обмен информацией на каждом этапе в форме«вопрос — ответ». И, естественно, в любой момент времени становится возможнымпроанализировать ход протекавших событий. К определенному этапу совершаемойсделки можно прикрепить документы, непосредственно к ней относящиеся. Хранениебольшого объема информации гарантирует система электронного архива производстваDOCS Open компании PC DOCS, с которойинтегрируется WorkRoute II.
Также присутствует задача отслеживания времени выполненияэтапов сделки. Если какой-либо из этапов будет просрочен, то об этом узнает нетолько его исполнитель, но и руководитель. Такой инструмент необходим вусловиях жестокой дисциплины исполнения сделок, что необходимо для надежнойкомпании.
В конфигурацию рабочего места подсистемы WorkRoute Client входит так называемый Maps List — список внесенных маршрутов деловых процессов. Наэкране пользователя предстает полная картина работы компании на текущий момент:преимуществом здесь является то, что маршруты или карты исполнения сделокклассифицируются по различным признакам.
В состав конфигурации принята следующая схема:
·дилерская или комиссионная сделка;
·собственные ценные бумаги, бумаги клиента, по которым компания выступаетноминальным держателем, или бумаги клиента, находящиеся в собственностикомпании;
·аффелированное лицо;
·тип перерегистрации (FF, FB, FC и т.д.);
·валюта сделки;
·локальная или региональная сделка.
В дополнении к этому заказчик может сконструировать любой другой тип сделки.
При этом система управления процессами организует работукомпании в реальном времени. Это согласуется с методологией отражения учетныхпроцессов в бэк-офисе. Таким образом, применение workflow-подсистемыв качестве фундамента для всей системы компании наиболее гармонично, эффективнои оправдано.
Некоторые бизнес-объекты бэк-офиса в бухгалтерии.Как следует из описания процессов деятельности компании,весь объем выполняемых работ можно условно разделить на следующие компоненты:
· заключение сделок;
· обслуживаниепотоков ценных бумаг;
· обслуживаниепотоков денежных средств;
· обслуживаниетрансакций компании в регионах.
В подсистемах бэк-офиса и бухгалтерии разработанысоответствующие ресурсы прикладной области или бизнес-объекты, каждый изкоторых содержит свой набор атрибутов и методов.
Объект «Сделка». Он используется для построения техэтапов бизнес-процессов, на которых сотрудники заключают договоры. Для этогообъекта выделяются следующие атрибуты — название, регистрационный номер,покупатель, продавец, код ценной бумаги, количество, валюта, сумма и т.д. иметоды — оформление поручения на покупку-продажу ценных бумаг, заключениесделки, ее регулирование.
В деятельности инвестиционной компании встречаются различныетипы сделок: по купле-продаже ценных бумаг у юридических и физических лиц,купле-продаже ценных бумаг с выполнением правила поддержания и т.п.
Объект «Документы для перерегистрации». Этот этапприменяется для построения этапов исполнения сделок, в которых задействованыпокупка ценных бумаг. Методы объекта обслуживают следующие этапы хозяйственныхпроцессов: отсылка договора купли-продажи и передаточного распоряженияконтрагенту на подпись с последующей перерегистрацией; отсылка тех жедокументов реестродержателям; получение уведомления о перерегистрации отреестродержателей, контрагентов и доверенных лиц.
В качестве атрибутов используются: фактическая датаполучения документов от контрагентов; дата отправки документов; дата отправкидокументов на перерегистрацию; дата перерегистрации; регистрационный номерсделки.
Объект «Платежи» Он используется для описания техобъектов сделок, где используются потоки денежных средств. Методы объектапозволяют регистрировать платеж; аннулировать его; проводить отчет в системе. Катрибутам данного объекта относятся сумма платежа, регистрационный номерсделки, дата платежа, номер платежного поручения т.д. В работе с даннымобъектом могут принимать участие как бэк-офис, так и бухгалтерия. Важно то, чтовнутренняя логика этого объекта обеспечивает ввод согласованных междубэк-офисом и бухгалтерией и непротиворечивых данных, а это дает возможностьдостичь высокого темпа и качества обработки информации.
Объект «Отчет из регионов» Этот объект выступает вбизнес-процессах, отражающих работу доверенных лиц в регионах. Методы объектатрадиционно просты: создать, редактировать, провести отчет. Его основныеатрибуты: сведения о доверенном лице; сумма, выданная на руки по всем операциямкупли-продажи в регионах; сумма регистрационного сбора и подоходного налога,удержанного и начисленного в процессе купли-продажи ценных бумаг.
При этом структура бизнес-процесса, отслеживающего работукомпании в регионе, состоит из двух основных этапов:
1.финансирование операций в регионах (с использованиемобъекта «Платежи»);
2. учета и анализа операций в регионе ( с использованиемобъектов «Отчет из регионов» и «Сделка»)
Структура всего процесса полностью соответствуетпредлагаемому ассоциацией НАУФОР порядку учета операций с физическими лицами.
Внутренняя структура бизнес-обектов поддерживает принципдвойной записи, причем в соответствии с приведенной классификацией сделок онисодержат различные виды корреспонденций, общая структура которых совпадает спредложениями компании Artur Andersen по этому вопросу.
Подсистема бэк-офисаВ основе учета исполнения сделок в бэк-офисе порекомендациям НАУФОР лежит метод двойной записи. Это предопределяет выбормощной, производительной и надежной бухгалтерской системы в качестве платформыдля построения подсистем бэк-офиса и бухгалтерии.
Подсистема бэк-офиса работает на внебалансовых относительнобухгалтерии счетах. Иными словами из всего объема собственных денежных средств компании должен быть условно выделен фонд под операции со сделками с ценнымибумагами. Для этого в подсистеме бэк-офиса открывается специальный контрольныйсчет. Он может корреспондировать со счетами учета наличных средств в кассе илина расчетном счете. Смысл этого с экономической точки зрения заключается в том,чтобы привлечь средства для осуществления основной деятельности компании;контрольный счет обеспечивает балансирование ее активов и пассивов на моментсоставления пробного или консолидированного баланса. Далее открываются счетаклиентов и контрагентов ценных бумаг и т.д. При завершении основных этаповсделки подсистема бэк-офиса производит соответствующие этому этапу двойныезаписи и помещает их в учетный раздел.
Полную классификацию и исчерпывающее описание предназначениясчетов, которые использует бэк-офис, можно найти в рекомендациях по внутреннемуучету операций с ценными бумагами в брокерских или дилерских компаниях от Artur Andersen.
Эта подсистема автоматически формирует весь спектр учетныхрегистров, опубликованных в Стандартах НАУФОР, а именно:
· журнал ежедневногоучета денежных средств;
· журнал ежедневногоучета ценных бумаг;
· книга учета(оборотная ведомость) денежных средств;
· книга учета(оборотная ведомость) ценных бумаг;
· журнал учетадилерских операций (по собственному портфелю и портфелю клиентов компании);
· журналнезавершенных сделок.
Отметим, что подсистемы бэк-офиса и бухгалтерии реализуютбазовые принципы функционирования учетной системы для инвестиционных компаний.А это значит, что, во-первых, операции с ценными бумагами учитываются отдельноот административно-хозяйственных; во-вторых, средства клиентов, которымираспоряжается фирма, учитываются отдельно от собственных средств компании; ив-третьих, учет ведется в режиме реального времени, т.е. любая операцияотражается в системе в день ее совершения.
Подсистема бухгалтерии.Подсистема бухгалтерии обеспечивает полноту учета всеххозяйственных процессов в инвестиционной компании. Благодаря тесной интеграциис подсистемой бэк-офиса и поддержке релевантных бизнес-объектов («Документы длярегистрации», «Платежи») подсистема бухгалтерии естественным образомвовлекается в решение задачи учета результатов бизнес-процессов компании.Одновременно с этим в ней предусмотрена автоматизация стандартных для любогопредприятия функций:
· учет основныхсредств;
· учет МБП;
· расчета зарплаты;
· кассовых операций;
· банковскихопераций;
· учета иотчетности.
Поскольку счета учета краткосрочных вложений фирмырегистрируются параллельно в бухгалтерии и бэк-офисе, то заметно упрощаетсяпроцедура двойного контроля за точной интерпретацией первичных документов. Этотолько повышает качество учетных процессов в компании.
Необходимо и обратить внимание и на то, что структура счетовбэк-офиса полностью соответствует группировке счетов бухгалтерского учета, наосновании которой строится финансовая отчетность, соответствующая стандартам IAS (International Accounting Standarts).
Эксплуатация системы StokRoute./>
/>/>/>
Основная деятельность компании
Административно-хозяйственная деятельность
/>СистемаОбласть автомати-
зации
/>
Зарплата
Инвентарный учет
Бухгалтерия
Управле-ние сделками
Сделки
Модулисистемы
/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> <td/>· торговый отдел
·бэк-офис
·отдел по работе с клиентами
·бухгалтерия
·аналитический отдел
·руководство
<td/>Бухгалтерия
<td/>Бухгалтерия
<td/>Бухгалтерия
/> /> /> />Подразделения
компании
/>Системауправления инвестиционной компанией
Система состоит из пяти модулей«Сделка», «Управление сделками», «Бухгалтерия», «Инвентарный учет» и«Зарплата». Основная производственная деятельность по торговле ценными бумагамиавтоматизируется за счет первых двух модулей. Они тесно связаны друг с другом,поскольку они обслуживают одни и те же хозяйственные процессы.
Автоматизация бизнес-процессов компании.В работе инвестиционной компании можно выделить рядпериодических операций.
При заключении сделки: заключение сделки; подготовкадокументов по сделке; перерегистрации прав собственности; осуществлениеплатежа; дополнительно, в случае заключения сделки с клиентскими бумагами, — документирование поручения от клиента; формирование подтверждения сделкиклиенту.
При нарушении сроков на каком-либо этапе сделки:документирование сделки (прикрепление к сделке образцов документов, телефонныхпереговоров); разработка и принятия решения начальником бэк-офиса; разработка ипринятие решения юристом.
При получении отчета об операциях компании в регионах:получение отчета из региона; получение ведомости из региона; получениеконтрактов из региона.
При получении от клиентов комиссионного вознаграждения:формирования счет-фактуры; получение платежа.
Эти последовательности классифицируются как деловые процессыс жесткой маршрутизацией заданий. Для их автоматизации используется модуль«Управление сделками».
/>
Оплата
Перерегистрация
Заключение сделки
Этапы/> /> /> /> /> /> <td/> /> />/>/>/> к д
/>/> о а
/>
сделка
м н/> а н
1.Платежи
1.Передаточное распоряжение
2.Уведомление о перерегистрации
1.Тикет
2.Договор купли-продажи
н ы/>/>/>/>/>/> д е
а
Документы
/>
Таким образом, модуль «Сделки» играет роль системыуправление документами (система DMS), а модуль«Управление сделками» маршрутизирует эти документы, обеспечивая отражениехозяйственных процессов компании в реальном времени. Исполнение сделки поэтапам обеспечивает WorkRoute II, а работу сдокументами — модуль «Сделки», представленный продуктом фирмы «Алеф консалтинг»,используемый в «Альфа-РИНАКО». Взаимодействие этих модулей заключается в вызовеэлектронных документов модуля «Сделки» со стороны модуля «Управление сделками»(в соответствии со сроками, предусмотренными в торговом соглашении НАУФОР идоговоре купли-продажи).
Документы, реализующие функционал системы.Документы в StokRoute выполняютследующие функции:
· электронноепредставление первичного документа (распорядительная записка, платежноепоручение и выписка из расчетного счета фирмы);
· плоские регистрыдля хранения структурированной информации (сделка, документы дляперерегистрации);
· непрямой источникдля составления бака (любой документ, формирующий двойственную операцию)
· отчеты (журналнезавершенных сделок, книга учета денежных средств и ценных бумаг, отчет брокераперед клиентом);
· носительуправляющей информации, заменяющей функционирование системы (инструкторхозяйственных операций).
/>
Модель документа модуля «Сделки»
/>/>/>/>Проводки по российскому плану счетов
Проводки по оперативным счетам бэк-офиса
/>/>
Визуальное представление здесьозначает, что документ имеет интерфейс для конечного пользователя. Карта сдокументами модуля «Сделки» проста и естественна: персонал компании заполняетполя документа, затем может сохранить его, пересчитать, сделать проводки подокументу или распечатать. При этом система поддерживает целостностьинформации, вводимой посредством документов: нельзя удалить проводки илихозяйственные операции, не удалив сам документ; изменить проводки можно такжетолько через сам документ.
Каждый документ имеет дваосновных вида представления: список (list) и форму (single). Работа с любым документом начинается через «Список».Здесь удобно ориентироваться между разными документами одного типа, имеются возможностидля поиска, сортировки и выборки документа по любому из его полей. Послеотыскания нужного экземпляра можно получить другое представление документа — «форму».В ней также все понятно — обыкновенная карточка, где разложены поля документа.На панели инструментов расположены кнопки, представляющие все необходимыефункции, а именно: копировать текущий в новый (создать новый документ ссодержимым старого — очень хорошее средство для экономии времени при вводе частоповторяющейся информации); удалить документ; сделать/удалить проводки;отпечатать документ.
Документы имеют несколько формпредставления (не путать с видами представления), т.е. у каждого из них можетбыть множество форм представления для отдельного вида (listили single), что позволяет иметь необходимое количестворакурсов на одну и туже информацию (хранящуюся в документе). Эта особенностьмодуля органично сочетается с развитым механизмом администрирования — модульможно настроить так, чтобы разные пользователи работали с различными срезамиинформации.
Документ может принадлежатьодному и только одному учетному разделу балансовой единицы, входящей винвестиционную группу, в то время как хозяйственная операция может затрагиватьучетные разделы различных балансовых единиц. Это дает возможность неизбыточно инепротиворечиво отражать хозяйственные процессы всей инвестиционной группы.
Учет и отчетность в STOCKROUTE.Эффективная система автоматизации для инвестиционнойкомпаний должна удовлетворять и внутренним потребностям компании, итребованиям, предъявляемым к ним регулирующим организациями. Так, порядок учетаи отчетности со стороны НАУФОР предъявляет к компаниям следующие требования:ведение внутреннего учета отдельно от бухгалтерского; отражение всех операций введомости внутреннего учета на день их совершения; разделение во внутреннемучете собственных денежных средств (ценных бумаг) и денежных средств своих клиентов;предоставление регулярной отчетности своим клиентам.
Внутренние потребности являются индивидуальными для каждойкомпании, но и здесь можно выделить ряд общих: согласованная работаподразделений, осуществляющих основную деятельность компании — торговогоотдела, бэк-офиса, бухгалтерии и юридического отдела; оперативная информация осостоянии портфеля ценных бумаг с учетом незавершенных сделок; контроль завыполнением собственных обязательств и обязательств контрагентов по сделкам;документирование сделок, исполняемых с нарушениями торгового соглашения НАУФОРи условий договора купли-продажи. Применение базисной технологии, на которойпостроена вся система учета и отчетности, позволяет учесть все эти требования.
Организация плана счетов инвестиционной группы,оперативный и бухгалтерский план счетов. С целью построения гибкой системыучета для инвестиционной группы, где вопросы оперативного и бухгалтерскогоучета балансовых единиц неразрывно связаны между собой, применяется структураглавной книги, включающей в себя счета российского бухучета и счетаоперативного учета, образованные в соответствии с рекомендациями по внутреннемуфирменному учету в бэк-офисе дилерско-брокерских компаний, подготовленныеофисом Государственной службы компании «Артур Андерсен».
В системе используется принцип централизации, согласнокоторому балансовые единицы инвестиционной группы применяют единый план счетов(бухгалтерский и оперативный) и аналитические разрезы на всех на всех счетахведутся по единым справочникам. Для отражения всех операций на день ихсовершения используется оперативный план счетов. Все данные о хозяйственныхпроцессах сразу поступают на соответствующие счета системы, где по всемустановленным аналитическим комбинациям происходит вычисление сальдо, значениекоторого используется в отчетах для НАУФОР. Значение сальдо может бытьиспользовано и при изготовлении заказных статистических форм. В случае обработкисистемой первичных документов, имеющих свидетельство об изменении собственностикомпании (валюты баланса), используются счета российской бухгалтерии, длякоторых также, как и для оперативных, рассчитывается сольдо, значение которогопоступает в бухгалтерские регистры (оборотные ведомости, журналы ордера и т.д.).
Виды счетов, счета системы учета денежных средств иценных бумаг. Для оперативного отслеживания потоков денежных средств иценных бумаг все счета оперативного учета поделены на счета, принадлежащиесистеме учета денежных средств, и счета системы ценных бумаг. Классификациясчетов в системе учета ценных бумаг по владению и местонахождению позволяетопределить, не только кому принадлежат ценные бумаги, но и кто держатель и вкаком реестре.
Системасчетов оперативного учета
Счет Название счета Система учета денежных средств Система учета ценных бумаг Учет по владению Учет по местонахождению 010-001 Счет клиента (резерв по сделке) + + 010-002 Счет клиента (денежные средства) + + 079-001 Акции в номинальном держании + + 091-001 Акции компании + + 092-001 Короткие продажи + + 099-401 Акции в пути от фирмы + 099-402 Акции в пути к фирме + 099-406 Реестр + 071 Банк + 073 Касса + 089 Контрагенты + +Структура счета. Счет может состоять из субсчетов, ате, в свою очередь, из аналитических. Счета и субсчета могут вестись в восьминезависимых разрезах. В качестве разъясняющего примера можно привести структурусчета «ценные бумаги» у оперативного плана счетов.
Счет номер «091» — ценные бумаги компании, который делитсяна субсчета («001» — акции и «002» — облигации). Далее субсчет «001» делится нааналитические счета — ценные бумаги, находящиеся в портфеле компании, т.е. EESR (обыкновенная именная акция РАО «ЕЭС России»), LKOH, TOMG и т.д. Первый аналитический разрез длясубсчета «001» — эмитенты. Это означает, что ценные бумаги, но не облигации,учитываются в разрезе эмитентов. Второй аналитический разрез — стадиясделки. Он позволяет различать ценные бумаги, уже зарегистрированные на имякомпании по уведомлениям из реестра и ценные бумаги, «попавшие» в портфель поитогам предварительных данных из регионов. Третий аналитический разрез — собственник бумаг. Он закрепляет за конкретным владельцем портфель ценных бумаг(который может быть зарегистрирован как собственность компании, а можетпринадлежать клиенту).
/>
/> 1-ый
/> разрез
/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> <td/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> <td/> /> <td/> /> /> />/>
Аналитический счет 8-го разреза
/>/>/>Аналитический счет 8-го разреза
Аналитический счет 8-го разреза
/>
8-ой
Структура счетов в модуле «Сделка»
/>/>/> разрезКлассификация и правилаформирования этапов хозяйственных операций. Для отражения хозяйственныхпроцессов в реальном времени, а также их дальнейшего обобщения формируетсясистема хозяйственных операций, учет которых ведется по принципу двойнойзаписи. При этом используются следующие формы учета: журнал учета денежныхсредств/ценных бумаг, книга учета денежных средств/ценных бумаг, отчет брокера перед клиентом на каждом этапесделки, документирование региональных операций.
Правила формированияхозяйственных операций в своем большинстве были заимствованы из уже упомянутыхрекомендаций компании «Артур Андерсен». Однако они не догма, и каждая компаниявправе иметь свои счета и аналитические разрезы. Для решения этой проблемы вмодуль «Сделки» встроен конструктор хозяйственных операций, позволяющийизменить их структуру (удалять или добавлять проводки) и редактировать проводки(изменять в них счета и аналитические разрезы). Хозяйственная операция дляпроцесса исполнения сделки включает в себя целый ряд этапов: заключение сделки;отсылка документов на перерегистрацию; получение уведомления о перерегистрации;осуществления платежа.
Использование конструкторатребует четкой классификации всех этапов, поскольку для каждого из них делаютсясвои проводки. И только таким путем (довольно трудоемких сообщений) удается добитьсянастоящей интеграции и согласованности в деятельности различных подразделений иособенно там, где объем операций велик (к примеру, в автоматизации учетарегиональных операций).
Расчет средней стоимостиценных бумаг при списании. Этот вопрос тесно связан с задачей определенияоперациональной прибыли, зависящей от разницы между себестоимостью и суммойсделки. Модуль «Сделки» автоматически рассчитывает себестоимость ценных бумагпо двум алгоритмам: средневзвешенной стоимости и среднескользящей. Этоталгоритм можно определить в настройках программы.
Отчетность в стандартахНАУФОР. К видам отчетов, относящихся к стандартам НАУФОР для операторовфондового рынка, относятся:
· журнал ежедневного учета ценных бумаг;
· журнал ежедневного учета денежных средств;
· журнал учета ценных бумаг;
· журнал учета денежных средств;
· книга учета ценных бумаг;
· книга учета денежных средств;
· журнал незавершенных сделок;
· отчет брокера перед клиентом;
· журнал дилерских операций;
Применение оперативного плана счетов и отражение этаповхозяйственных процессов по методу двойной записи позволяет легко сформироватьтакую отчетность.
В StokRoute применен следующийподход к составлению регистров НАУФОР. Журналу ежедневного учета денежныхсредств и ценных бумаг составляются по операциям компании (т.е. туда включены записитолько по тем счетам, операции по которым проводились в задаваемом диапазонедат: в номинале это один день, но можно задать любой промежуток). Книга учетаценных бумаг/денежных средств содержит существующие на данныймомент остатки по счетам. И журналы учета, и книги учета позволяют вычислитьсальдо во всех существующих аналитических разрезах и по всем аналитическимсчетам.
Консолидация данных балансовых единиц. StokRoute предназначена для работы в группе компаний. Онаобеспечивает правильное отражение всех хозяйственных операций группы в разрезекаждой участвующей в группе балансовой единицы. Достигается это следованиемпринципу централизации (все балансовые единицы работают с одним планом счетов.)
Заключение.В заключении хотелось бы еще раз отметить, что даннаяпрограмма дает широкие возможности администрирования, т.е. разграничение правдоступа к информации, а также защиты информации от несанкционированногодоступа. Кроме того имеются мощные средства администрирования вплоть до прав наредактирование документов, подготовленных другими сотрудниками, и возможностямработы лишь с определенными формами документов.
Комплексная система StokRoute,разработка и реализация которой осуществляется на основе системы учетаинвестиционной компании «Альфа — РИНАКО», обеспечивает ряд перспективныхвозможностей, наиболее значительные из которых:
· возможность работычерез Internet;
· автоматическийзапуск работы по исполнению сделок по информации из РТС (не надо будет вводитьтикет);
· интеграция системыэлектронного архива DOCS Open компании PC DOCS с целью более эффективного доступа кнеструктурированной информации компании (образцы документов, телефонныепереговоры);
· интеграция всистему продуктов фирм, специализирующихся на программах финансового анализа.
Список использованной литературы.1.Г. Ермаков «Средство для достижения средств (системаавтоматизации инвестиционной компании)»// Рынок ценныхбумаг 1997г., №22, с.151-155
2. «Совершенствование информационных технологий — необходимое условие развития фондового рынка» // Рынок ценных бумаг, 1997 г.,№24, с.78-79
3. М. Минаев «Все упирается в информационные технологии»//Рынок ценных бумаг, 1997г. №15, с. 47-48
4. Г. Ермаков «StokRoute:интегрированное решение»// Рынок ценных бумаг, 1997г., №24, с. 80-85