Реферат: Деньги как экономическая категория

Министерство общего и профессиональногообразования

Российской Федерации

Ессентукский институт управления, бизнеса и права

Кафедра _______________________________________________

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине ________________________________________

Тема ___Деньги как экономическая категория____________

______________________________________________________

Выполнил студент ______________________________________

                                                       (фамилия, имя,отчество)

________ курса ________ группы __________ отделение ________ шифр

дата представления _____________________

Руководитель _____________________________________

Оценка _____________________________________________

Ессентуки 2000

Оглавление

Стр.

      Введение… 3

Глава 1. Необходимость денег, их возникновение и сущность… 5

1.1. Предпосылки и значение появления денег… 5

1.2. Сущность денег… 7

Глава 2. Функции, виды денег… 10

2.1. Функции денег, состав и особенности… 10

2.2. Виды денег… 19

2.3. Деньги безналичного оборота… 24

          Заключение… 27

          Список литературы… 29

Введение

О! — сказал Остап. — Там… есть все: пальмы,

девушки, голубые экспрессы, синее море,

белый пароход, мало поношеный смокинг,

лакей-японец, собственный биллиард,

платиновые зубы, целые носки, обеды на

чистом животном масле и, главное,… слава и

власть, которую дают деньги.

(И.Ильф, Е.Петров «Золотой теленок»)

Зачем нам деньги ?

Деньгами вобширном смысле могут быть названы всякие знаки ценности, служащие для размена,приобретения других предметов, покупки или найма человеческого труда.

Деньги — этообщественный институт, который увеличивает богатство, снижая издержки обмена испособствуя большей специализации в соответствии с имеющимся у людейсравнительными преимуществами.

Преимуществоиспользования денег, по сравнению с натуральным обменом, огромны. Издержкиобмена были бы намного больше, а общественное богатство вследствие этогонамного меньше, если бы не существовало денег, значительно облегчающих весьэтот процесс. В экономической системе, ограниченной натуральным обменом, людямприходилось затрачивать непомерное количество времени на поиск тех,  с кем имбыло бы выгодно обмениваться. Зная о таких издержках обмена, люди старалисьпроизводить блага для собственного потребления, избегая необходимостиразыскивать тех, с кем можно было бы обмениваться.

Однако,постепенно происходил процесс специализации, т.е. выделялись скотоводы,земледельцы, охотники и т.д.

На первых стадияхразвития товарного обмена широко распространенными был скот, шкурки, которыевыполняли роль денег  у древнейших греков и славян. У многих народов, жившихна берегах морей, в роли денег выступали ракушки каури и рыба.

После отделенияремесла в отдельный промысел в роли денег начинают выступать металлы. Первымиметаллическими деньгами были медные и железные. Но постепенно у всех народоввсеобщим эквивалентом становятся благородные металлы: серебро и золото, а затемтолько золото.

Отличительнойчертой денег является их ликвидность. Деньги — это ликвидное ( легкореализуемое ) имущество. Чем более ликвидна вещь, тем более она похожа наденьги. Ликвидность какого-либо имущества непосредственно связана с издержкамиего обмена на другие виды имущества.

Таким образом, любое имущество в определенной степениявляется деньгами.

Тот видимущества, который свободно принимается всеми в качестве средства обращения,образует денежную массу данного общества. Средство обращения — это«посредник», которым пользуются в процессе обмена одного товара надругой.

Чтобы обладатьценностью, деньгам достаточно быть общепринятым средством обращения инеобязательно они должны быть обеспечены. Принципиально важным для сохраненияценности денег является ограниченная доступность, ведь ценность являетсяследствием редкости. А редкость возникает вследствие спроса при ограниченнойдоступности, которая находится в ведении тех, кто регулирует денежноеобращение.

Возникновение иразвитие различных денежных систем почти во всех известных нам обществахявляется красноречивым свидетельством выгод, которые дает общепринятое средствообращения — деньги.

Цель данногоисследования — рассказать увлекательную историю возникновения и развития денегс древнейших времен до наших дней.

В процессе изложения мы будемоперировать некоторыми экономическими терминами, поэтому читателю-неспециалистурекомендуется прочесть следующую главу,  где  популярно изложены основныемоменты экономической теории применительно к деньгам.  Специалисты  внижеследующей главе также смогут почерпнуть для себя немало интересной иполезной информации.

Глава 1.Необходимость денег, их возникновение и сущность

1.1. Предпосылки и значение появления денег

Деньги — экономическая категория, вкоторой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения;деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимос­ти, средстваобращения, платежа и накопления.

Деньги возникают при определенныхусловиях осуществления производства и экономических отношений в обществе и способ­ствуютдальнейшему их развитию. Под влиянием меняющихся условий развития экономическихотношений изменяются и осо­бенности функционирования денег.

К непосредственным предпосылкампоявления денег относятся:

• переход от натурального хозяйства к производству товаров иобмену товарами;

• имущественное обособление производителей товаров — соб­ственниковизготовляемой продукции.

В первоначальный период существованиячеловеческого обще­ства господствовало натуральное хозяйство, в которомпроизводи­лась продукция, предназначенная для собственного потребления.Постепенно в интересах увеличения производства, а в определен­ной мере подвлиянием природных условий (например, таких как условия для развития животноводства, земледелия, рыбной ловли ит.д.) происходила специализация людей на изготовлении определенных видовпродукции. При этом возросшее количество продукции оказалось возможнымиспользовать не только для удовлетворения потребностей производителя, но и дляобмена на другую про­дукцию необходимую данному производителю. Такова важнейшаявозникновения обмена продукции.

Переход к производству товаров иобмену товарами сопровождался прежде всего тем, что вместо изготовленияпродукции для удовлетворения собственных потребностей хозяйствующего субъектаразвивалось производство продукции для обмена на другие товары или дляреализации. Такой переход основывался на спе­циализации производителей наизготовлении определенных видов продукции, что увеличивало ее производство наоснове повыше­ния производительности груда.

Имущественное обособлениетоваропроизводителей, являю­щихся собственниками производимых товаров,позволяло обме­нивать принадлежащие им товары на другие или реализовать то­варыза деньги.

Непосредственный обмен товара натовар может быть лишь при наличии потребности продавца именно в том товаре,кото­рый предлагается к обмену другой стороной. Это предполагает также, чтодругие товаропроизводители располагают возможнос­тью предъявить к обменупродукцию, нужную данному произво­дителю, а соответственно данный производительрасполагает про­дукцией нужной другому товаропроизводителю.

Следовательно, обмен товарами можетпроисходить при нали­чии нужных товаров у сторон, вступающих в обменную сделку.Однако это существенно ограничивает возможности обмена това­ров. К тому же приобмене должны учитываться интересы това­ропроизводителей и соблюдатьсятребование эквивалентности стоимости обмениваемых товаров, что в свою очередьтакже огра­ничивает обмен, в том числе в связи с неделимостью обменивае­мыхтоваров (например, крупного рогатого скота).

Соблюдение требований эквивалентностиобмена предполага­ет измерение стоимости товаров, исходя из затрат труда на ихиз­готовление.

Стремление к развитию обменапобуждало к увеличению про­изводства товаров, выделению из многообразияобмениваемых товаров всеобщего эквивалента, используемого для измерениястоимости и при обмене товаров. Увеличение производства това­ров усиливалостремление к развитию обмена и заинтересован­ность в выделении из многообразияобмениваемых товаров все­общего эквивалента, используемого при обмене товаров.

Развитие обмена, постепенноевозрастание его интенсивности вызывало использование сначала отдельных видовтоваров (скота, меха), а затем драгоценных металлов (главным образом золота) вкачестве всеобщего эквивалента. Выделению золота как всеобше-го эквивалента и,в конечном счете, в качестве денег способство­вала его однородность, делимостьи сохранность от порчи.

Переход от натурального хозяйства ктоварному, а также тре­бование соблюдения эквивалентности обмена обусловилинеобхо­димость появления денег, без участия которых невозможен массовый обментоваров, складывающийся на основе производственной специализации иимущественной обособленности товаропро­изводителей.

Необходимость возникновения иприменения денег подтверж­дается многочисленными безрезультатными попыткамиобойтись без них. Об этом свидетельствует банкротство осуществленной Р. Оуэномв 1832 г. попытки обмена товаров без денег, с помо­щью оценки товаров, исходяиз затрат рабочего времени с приме­нением «трудовых бон». Неудачны были ипопытки осуществле­ния в России продуктообмена на базе натуральных коэффициен­тов,проводившегося в 1918 и 1921 гг.

Пример. В 1921 г. применялисьследующие натуральные коэф­фициенты обмена:

1 аршин ситца = 20 фунтам зерна;                1 пачка спичек= 13,5 фунтам зерна;

1 пуд гвоздей = 23 пудам 7 фунтам зерна.

В связи с различиями отдельных видовзерна было установлено:

100 весовых единиц пшеницы = 135 единицовса, 200 весовых единиц кукурузы.

Возникновение денег и их применениесопровождалось немало­важными последствиями. Появление денег позволилопреодолеть узкие рамки взаимного обмена отдельных производителей товарами исоздать условия для возникновения рынка, в операциях которого могут участвоватьмногие владельцы разных товаров. Это, в свою очередь, способствовалодальнейшему развитию специализации производства и повышению его эффективности.

Важное значение имело то, чтоблагодаря применению денег появилась возможность разделить единовременныйпроцесс вза­имного обмена товарами (Т — 7) на два разновременно осущест­вляемыхпроцесса: первый из которых состоит в продаже своего товара (Г -Д); второй — вприобретении нужного товара в другое время и в другом месте (Д — Т).

При этом применение денег уже несводится к участию в ка­честве посредника в процессах обмена товаров. Напротив,функ­ционирование денег приобретает черты самостоятельного процес­са:товаропроизводители могут хранить деньги, полученные от ре­ализации своеготовара, до момента приобретения нужного това­ра. Отсюда возникли денежныенакопления, которые могли быть использованы как для приобретения товаров, так идля предо­ставления денег взаймы и погашения долгов.

В результате таких процессов движениеденег приобрело само­стоятельное значение, отделилось от движения товаров.

Еще большую самостоятельностьфункционирование денег по­лучило в связи с замещением полноценных денег,обладающих собственной стоимостью, денежными знаками, а также при пос­ледующейотмене фиксированного золотого содержания денеж­ной единицы. При этом в оборотестали функционировать день­ги, не обладающие собственной стоимостью, чтопозволило эми­тировать денежные знаки в соответствии с потребностью оборота,независимо от наличия золотого обеспечения.

Самостоятельность функционированияденег значительно рас­ширилась при появлении безналичных расчетов, в том числеи расчетов на базе применения электронной техники.

1.2. Сущность денег

Сущность денег заключается в том, чтоони служат необходи­мым активным элементом и составной частью экономической де­ятельностиобщества, отношений между различными участниками и звеньямивоспроизводственного процесса.

Сущностьденег характеризуется их участием в:

• осуществлении различных видов общественных отношений;

• распределении валового национального продукта (ВНП), вприобретении недвижимости, земли. Здесь проявление сущности неодинаково, таккак различные возможности денег объясняются разными социально-экономическимиусловиями;

• определении цен, выражающих стоимость товаров. Изготовлениетоваров (оказание услуг) осуществляется людь­ми с помощью орудий труда, сиспользованием предметов труда. Произведенные товары обладают стоимостью,которая определя­ется совокупным объемом перенесенной стоимости орудий ипредметов труда, и вновь созданной живым трудом стоимости.

Однако величина стоимостиопределенного товара, изготов­ленного отдельным товаропроизводителем,выражается ценой, за­висящей не столько от индивидуальных затрат отдельноготоваро­производителя, сколько от существующего в обществе уровня за­трат наизготовление тех или иных товаров. Поэтому при реали­зации товара его владелецможет претендовать лишь на цену, обусловленную общественно необходимым уровнемзатрат на изготовление определенного товара.

Это означает, что цена, определяемаяв соответствии с обще­ственно необходимым уровнем затрат на изготовлениеотдельных товаров, позволяет товаровладельцам претендовать на получение другихтоваров в сумме, равной стоимости произведенных това­ров. Этому способствуетсоблюдение требования эквивалентнос­ти, выполняемое с помощью денег. Последниетакже создают возможность регулирования оценки отдельных товаров и приоб­ретения(покупки) лишь определенной части общественного про­дукта. Деньги являютсявсеобщим товарным эквивалентом.

Кроме того, сущность денегхарактеризуется тем, что они:

• служат средством всеобщей обмениваемости на товары, не­движимость,произведения искусства, драгоценности и др. Эта особен­ность денегстановится заметной при сравнении с непосредственным обменом товаров(бартером). Дело в том, что отдельные товары также способны обмениваться надругие на условиях бартера. Однако, как уже отмечалось, подобные возможностиобмена ограничены рамками взаимной потребности и соблюдением требованияэквивалентности таких операций. Только деньгам присуще свойство всеобщей непо­средственнойобмениваемости на товары и другие ценности.

В различных социально-экономическихусловиях проявление данного свойства денег меняется. Если приадминистративно-ко­мандной модели экономики возможности непосредственной об­мениваемостиденег на товары были ограничены, то при переходе к рыночной экономике такиевозможности существенно расши­рились, значение денег в обменных операцияхповысилось. Изменения были обусловлены различиями товарно-денежных отношений исфер их применения;

• улучшают условия сохранения стоимости. При сохранениистоимости в деньгах, а не в товарах уменьшаются издержки хра­нения ипредотвращается порча. Поэтому предпочтительнее со­хранять стоимость в деньгах.

При характеристике денег нередкообращается внимание на их товарное происхождение и, соответственно, товарнуюприроду. То­варное происхождение денег вряд ли может вызвать сомнение. Одна­копостепенно, в том числе в связи с переходом от применения пол­ноценных денег киспользованию денежных знаков, не обладающих собственной стоимостью, а также всвязи с развитием безналичных расчетов, деньги утрачивали такую присущуютоварам особенность, как наличие у них стоимости и потребительской стоимости.

В современных условиях денежные знакии деньги безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, носохраняется возможность применения их в качестве меновой стоимости Это свиде­тельствуето том, что деньга все больше отличаются от товара и пре­вратились всамостоятельную экономическую категорию с сохране­нием некоторых свойств,придающих им сходство с товаром.

Глава 2. Функции, видыденег

2.1. Функции денег, состав и особенности

Функциям денег присуща стабильность, они мало подверженыизменениям, в то время как, например, роль денег в различных условиях можетменяться. Особенности функций состоят в том, что они в большинстве случаевосуществляются лишь деньгами.

Деньгивыступают в качестве:

• мерыстоимости;

• средстваобращения;

• средстваплатежа;

• средстванакопления.

Помимоперечисленных функций, нередко признается выпол­нение деньгами функции мировыхденег (международного пла­тежного средства), в которой они используются дляденежных операций между странами. Выполнение такой функции при су­ществованиизолотых денег или свободно конвертируемой валю­ты не вызывало сомнений.

Функции денег рассматриваются как проявление их сущности.Вместе с тем они могут выполняться только при участии людей. Именно люди,используя возможности денег, могут определять цены товаров, применять деньги впроцессах реализации и плате­жей, а также использовать их в качестве средстванакопления. Такой подход к функциям денег означает, что деньги пред­ставляютинструмент экономических отношений в обществе, а функции денег могутосуществляться лишь при участии людей. Выполнение деньгами функции мерыстоимости заключается в оценке стоимости товаров путем установления цен.

Основойустановления цен товаров является величина их сто­имости, зависящая преждевсего от величины затрат общественно необходимого труда на изготовлениетоваров. При установлении Цены исходной величины служит не индивидуальныйуровень за­трат труда отдельного товаропроизводителя на изготовление това­ра, аобщественно необходимый уровень затрат. Соответственно в ценах фиксируютсяобщественно несводимые затраты на произ­водство отдельных видов товаров.

В случаяходинаковых цен на отдельные виды товаров пре­имущества имеют производители, укоторых затраты на изготов­ление товаров ниже общественно необходимых.Напротив, у про­изводителей, у которых затраты на изготовление товаров вышеобщественно необходимых, возникают потерн вплоть до того, что они вынужденысократить или прекратить производство таких то­варов. В этом проявляетсяактивность воздействия денег, благодаря применению которых стимулируетсяснижение издержек на изготовление товаров.

Вместе с тем,когда речь идет об измерении величины стои­мости товара, то имеется в виду еевыражение в ценах, которые характеризуют еще относительный уровень цены, носравнению сценами других товаров. Здесь нет ничего необычного,поскольку и в некоторых сферах человеческой деятельности применяется методизмерения в относительных величинах. Иными словами, цены товаров отражают нетолько абсолютную, но и относитель­ную величину их стоимости, а такжесоотношения стоимости раз­личных товаров.

Некоторыезатруднения определения цены товара возникают в связи с переходом от примененияденег, обладающих собствен­ной стоимостью, к использованию денежных знаков,неразмен­ных на золото. При применении полноценных денег имеются до­статочныеоснования установления цены товара, исходя из соот­ношения стоимости товара кстоимости денежной единицы. К тому же при использовании полноценных денегобычно фиксируется золотое содержание (вес) денежной единицы, что позволяетиметь такую величину в качестве масштаба цен.

Однако, если всовременных условиях вместо полноценных денет повсеместно используются денежныеединицы, не обладаю­щие собственной стоимостью, то установление цен существенноосложняется. Тем не менее и неполноценные деньги используют­ся для установленияцен. По этому вопросу пока еще не сущест­вует исчерпывающего, приемлемогообъяснения. Так, определен­ное распространение получила точка зрения, согласнокоторой в процессе ценообразования может участвовать не реальное, а мыс­лимоезолото; соответственно в процессе ценообразования нет необходимостииспользовать полноценные деньги.

В экономическойлитературе одни авторы считают, что непол­ноценные деньги являютсяпредставителями золота и замещают его во всех функциях, в том числе и в функциимеры стоимости. При этом определенное влияние на уровень цен оказываютизменения цены золота. Другие авторы высказывают мнение о воз­можномиспользовании денег для ценообразования в связи с на­делением их правом служитьзаконным средством платежа. Иног­да обращается внимание на то, что соотношениецен на различ­ные товары определяется и на основе сложившихся традиций.

В связи срассматриваемыми вопросами большое значение имеет масштаб цен. При примененииполноценных денег в зако­нодательном порядке определяется весовое содержаниезолота в денежной единице. Эта величина используется в качестве масшта­ба цен;устанавливаемые цены увязываются с содержанием золота в денежной единице.

Вследствие отмены фиксированного золотого содержания де­нежнойединицы и перехода к неполноценным денежным знакам возникли некоторыеособенности характеристики масштаба цен. По этому вопросу сложились различныеточки зрения.

Одна из нихсостоит в том, что неполноценные деньги высту­пают представителями золота и,соответственно, при увеличении массы таких денег в обороте каждая из денежныхединиц пред­ставляет меньшую величину золота. Можно было бы с опреде­леннымиоговорками согласиться с такой точкой зрения, если бы удалось (чтомаловероятно) определить ту величину золота, кото­рую представляют неразменныена золото деньги.

Другая точказрения заключается в возможности определения масштаба цен при применениинеразменных на золото денег, ис­ходя из уровня прожиточного минимума одногочеловека. Сто­ронники такой точки зрения принимают следствие (измененияпрожиточного минимума, учитывающего изменения цен) за ис­ходную величинуопределения стоимости денежной единицы. К тому же здесь величина масштаба ценхарактеризуется, исходя из изменений цен товаров личного потребления и неучитывает из­менения цен товаров производственного назначения. Вполне воз­можно,что масштаб цен, уровни и соотношения цен различных товаров основываются взначительной мере на традиционных со­отношениях, существовавших при примененииполноценных денег. При этом необходимо иметь в виду, что изменения ценпроисходят не только в связи с изменениями масштаба цен, ин­фляционнымипроцессами, но также в связи с изменениями сто­имости товаров. Вместе с темпока еще в этом вопросе отсутству­ет необходимая ясность.

Ориентиром приустановлении цен с использованием денег, т. е. с помощью функции мерыстоимости, служит, главным об­разом, величина стоимости товаров. Однако приустановлении цен этим не ограничиваются, учитывают еще некоторыеобстоятельства, в том числе потребительную стоимость товаров, а также стоимостьи цены имеющихся взаимозаменяемых товаров.

В отношенииучета при установлении цен особенностей по­требительной стоимостисоответствующих товаров нужно обра­тить внимание на следующее. Цены на новыевиды продукции должны соответствовать изменениям их потребительной стоимос­типо сравнению с ранее изготовлявшейся продукцией. Если, на­пример,производительность новой турбины превышает произво­дительность ранееизготовлявщейся вдвое, то цена новой продук­ции, несмотря на различия в уровне издержек,не может более чем вдвое превышать цену ранее производившейся. Иными сло­вами,при установлении цены на новую продукцию учитывается ее потребительнаястоимость.

Приустановлении цен на отдельные виды товаров необходимо учитывать уровень ценвзаимозаменяемых товаров. Игнорирова­ние этого обстоятельства может привести кограничению возможности реализации отдельных товаров.

Кроме того, приустановлении цен на товары должно быть учтено наличие платежеспособного спроса,фактически складывающиеся соотношения объема предложения товаров и платежеспо­собногоспроса и др. В частности, при превышении предложения над спросом цены могутпонизиться и, соответственно, для воз­можности реализации товаров оказываетсянеобходимым снизить цену товаров, предлагаемых к реализации. Поэтому приустановлении цен на отдельные виды товаров исходной величиной является ихстоимость, но, кроме того, должны быть учтены и другие обстоятельства.Разностороннее применение денег в процессах ценообразова­ния свидетельствует онеобоснованности и ограниченности ха­рактеристики их участия в таких процессахв качестве счетной единицы или, как утверждают некоторые авторы, в качестве«счетных денег», или единицы счета. Такая характеристика представляетсянеприемлемой еще и по­тому, что в ней отсутствует объект счета — стоимость.Более обо­снованно определение участия денег в ценообразовании в качест­ве мерыстоимости.

Деньги каксредство обращения используются для оплаты приобретаемых товаров. Приэтом особенностью такой функции денег служит то, что передача товара покупателюи его оплата происходят одновременно. В этой функции употребляются налич­ныеденежные знаки. Следует иметь в виду, что в РФ ее может выполнять лишьроссийская валюта (рубли). Применение ино­странной валюты при реализации илипокупке товаров не разре­шается.

Как средство оплаты приобретаемых товаров лены и использу­ютсякратковременно. Одни и те же денежные знаки могут при­меняться многократно вразличных сделках, перемещаясь от одних участников сделок к другим. Здесь большоезначение при­обретает скорость обращения денег: чем быстрее совершается оборот,тем меньше нужно денег для обращения товаров. Соот­ветственно скоростьобращения денег важна для регулирования массы денег, необходимых для обращения.В участии денег в качестве средства обращения заложены воз­можности воздействияна экономические отношения между про­давцами и покупателями. Так, покупательтовара предварительно должен убедиться в том, что потребительная стоимостьпредлага­емого товара соответствует предъявляемым требованиям. Без со­блюденияэтого требования реализация не осуществляется. Поку­патель подвергает такжеконтролю цепу предлагаемого товара. При этом учитываются уровень цен,соотношение спроса и пред­ложения по товару, намеченному к реализации, а такжеуровень цен на товары, которые могут заменить предлагаемый товар. Размер оплатыприобретаемого товара может регулироваться сторонами, участвующими в реализации(продавцом и покупате­лем) и отклоняться от первоначально запрашиваемой цены.Со своей стороны, продавец должен убедиться в наличии средств у покупателя. Всеэто означает, что в функции средства обращения деньги могут использоваться какинструмент взаимного контроля участников сделки по реализации товара.

Совокупныйобъем оборота, в котором участвуют деньги в средства обращения, относительноневелик и составляет, лишь часть объема совокупного денежного оборота. Привыполнении деньгами функции средства обращения и поддержании стабильности ценважно, чтобы объем платежеспо­собного спроса соответствовал предложениютоваров. Соблюде­ние такого требования обусловлено стремлением предотвратитьзадержку реализации товаров в связи с недостаточностью средств обращения, атакже возможностью необоснованного роста цен и влиянием искусственногопревышения платежеспособного спроса «ад предложением товаров. Именнопоэтому снабжение оборота необходимой массой денежных знаков  приобретаетбольшое значение. Однако решение такой задачи спряжено с немалымитрудностями. Прежде всего имеющиеся рекомендации по этому вопросу не позволяютопределить действительную потребность в деньгах. Это относится к законуколичества денег в обращении, который характеризует за­висимость потребности вналичных деньгах от объема реализации товаров, сумм платежей и скоростиобращения денег. Правильная характеристика зависимости потребности оборота вналичных деньгах оказывается недостаточной для конкретного расчета такойпотребности, тем более на предстоящий период (см. по­дробнее об этом далее). Вравной мере такой расчет практически неосуществим при применении уравненияобмена.

В современныхусловиях определить действительную потреб­ность в деньгах сложно по различнымпричинам. Одна из них со­стоит в том, что границы налично-денежного обращения ибезна­личных расчетов «размыты». Так, предприятия осуществляют рас­четналичными деньгами в сравнительно крупных размерах и предусмотреть объем такихопераций сложно. Наряду с этим рас­ширяются денежные обороты населения спомощью пластиковых карточек. Предвидеть объем оборотов, осуществляемых с помо­щьютаких карточек, вместо оборота наличных денег очень труд­но. Нужно учесть и то,что нередко в России поступление налич­ных денег в оборот задерживается, в томчисле и в связи с пла­тежным кризисом.

Все этосвидетельствует о целесообразности мер по улучше­нию использования денег привыполнении ими функции средст­ва обращения.

Широкоиспользуются деньги как средство платежа. Такую функцию деньгивыполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при денежныхвзаимоотношениях с финансовы­ми органами (налоговые платежи, получение средствот финансо­вых органов), а также при погашении задолженности по заработ­нойплате и др.

Функциюсредства платежа выполняют и наличные деньги, главным образом вовзаимоотношениях, в которых участвуют фи­зические лица. Лишь небольшая частьплатежей юридических лиц (в основном на не очень крупные суммы) производится на­личнымиденьгами. Однако преобладающая часть денежного обо­рота, в котором деньгивыступают как средство платежа, прихо­дится на безналичные денежные расчетымежду юридическими лицами и в определенной части в расчетах физических лиц(пере­числение средств из вклада в банке в уплату за коммунальные ус­луги идр.).

При совершениинекоторой части денежных оборотов в функ­ции средства платежа, в отличие отоборотов в функции средства обращения допускается применение, помимо российскойвалюты (рублей) иностранной валюты. Это происходит, например, при взносегражданами наличной инвалюты во вклады в банки и последующем получении из банкавложенных средств. Сравнительно часто осуществляются расчеты в инвалюте припроведении платежей по экспортным и импортным операциям, в случае возникновенияи погашения задолженности во взаимоот­ношениях с иностранными фирмами игосударствами.

Преобладающаямасса платежей совершается при проведении безналичных расчетов, в которыхдвижение наличных денег заме­щается кредитными операциями, совершаемыми вденежных единицах. Некоторая часть взаимных платежей участников денежногооборота происходит на условиях зачета взаимных требований, применение которогоспособствует ускорению погашения задол­женности участников таких операций иуменьшает потребность оборота в деньгах. При проведении операций в частизачитывае­мого оборота не происходит оборота денег; в этой части деньги служатединицей счета. Лишь незначительные суммы перечисляются с помощью денег вфункции средства платежа.

Выполнениеденьгами функции средства платежа как в налично-денежном обороте, так и вбезналичных расчетах нельзя сво­дить к перемещению денежных средств.Неотделимым элементом платежей является их использование для регулированиявзаимо­отношений участников таких операций. Расчеты за приобретаемыетоварно-материальные ценности и оказанные услуги предполагают совершениеплатежей при усло­вии контроля плательщика за соблюдением поставщиком условийдоговора.

В экономическойлитературе, особенно в работах зарубежных авторов, нередко признаетсявыполнение деньгами в обороте лишь одной функции — средства обращения вместодвух функций — средства обращения и средства платежа. При подобной позициипринимается во внимание сходство операций по передаче денег в оплату товаров ив оплату долгов. Так, при характеристике одной функции — средства обращения —отмечается, что в ней выступа­ют «… деньги, используемые для оплаты товаров иуслуг, а также для оплаты долгов». Другими словами, функции средства обра­щенияи средства платежа объединены в одной функции — сред­ства обращения.

При этомпринимается во внимание сходство операций по оп­лате товаров и оплате долгов.Сторонники подобной позиции иг­норируют то, что, несмотря на наличие сходстваопераций по оп­лате товаров и оплате долгов, между ними имеются существенныеразличия. Напротив, при реализации товара на условиях немед­ленной его оплатымежду участниками таких операций не возни­кают кредитные отношения. Напротив,при оплате долгов между участниками операций существуют кредитные отношения.Имен­но эти обстоятельства, учитывающие различный характер отно­шений междуучастниками денежного оборота, обусловливают обоснованность выделения вденежном обороте двух функций ~ средства обращения и средства платежа.

Деньги,непосредственно не участвующие в обороте, в том числе в функциях средстваобращения и средства платежа, обра­зуют денежные накопления и выполняют функциюсредства на­копления.

В состав денежных накоплений входят остатки наличныхденег, хранящихся у отдельных граждан, а также остатки денег на счетах вбанках. Образование денежных накоплений отдельных граждан обусловлено:превышением их доходов над расходами, необходимостью создания резерва дляпредстоящих крупных и сезонных расходов.

Наличиеденежных накоплений позволяет населению исполь­зовать их в предстоящие периодыдля оплаты приобретаемых то­варов и погашения различных обязательств. Деньги вфункции средства накопления состоят, кроме того, из остатков, накапли­ваемыхпредприятиями и организациями на их счетах в банках.

Выполнениеденьгами функции средства накопления является важной предпосылкой развитиякредитных отношений, с помо­щью которых становится возможным использованиевременно свободных средств, образующихся в различных звеньях хозяйства и унаселения для предоставления их взаймы предприятиям и ор­ганизациям другихзвеньев хозяйства и отдельным гражданам. Возникающие и систематическивозобновляемые кредитные от­ношения способствуют целесообразному использованиюресурсов хозяйства, развитию производства и более полному удовлетворе­ниюпотребностей населения. Таковы народнохозяйственные ре­зультаты использованияденег при выполнении ими функции средства накопления.

Сопоставляяразличные виды денежных накоплений, следует выделить накопление наличныхденег у населения. Практически в отношении таких остатков отсутствуюткакие-либо ограничения в их использовании для оплаты товаров и обязательств.Это наиболее мобильный и ликвидный вид денежных накоплений. Тем более, чтоналичные деньги служат законным платежным средст­вом и обязательны к приему вовсе виды платежей.

Несколькоменьшие мобильность и ликвидность присущи по различным причинам остаткамсредств юридических и физичес­ких лип на счетах в банках. В отношениииспользования таких средств могут возникнуть при определенных условияхнекоторые ограничения. Так, при недостаточности средств на расчетном счетепредприятия для удовлетворения всех претензий имеющие­ся средства могутиспользоваться в соответствии с установленной очередностью удовлетворенияпретензий, а не только по распоря­жению предприятия-владельца счета. Тем неменее нельзя упус­кать из виду, что остатки на счетах в банках в определенноймере представляют собой не только накопление денег, но и вложения средств,приносящие доход.

В связи с этимследует отметить, что деньги, вложенные в акции, облигации и другие ценныебумаги, представляют собой уже не столько накопление денег, сколько их вложениядля полу­чения дохода.

Вместе с темденьги в функции средства накопления в виде наиболее мобильной и ликвидной ихчасти, какими являются на­личные деньги, с одной стороны, не приносят доход; сдругой (особенно в условиях инфляции) — подвержены опасности обес­ценения.Различные условия использования денег в функции средства накопленияпредполагают необходимость определенных усилий по целесообразному размещениюнакопленных денег.

При решениипроблемы целесообразного размещения денеж­ных сбережений принимается вовнимание следующий комплекс требований:

• возможностьбеспрепятственного использования размещен­ных денежных средств;

• надежностьвложений;

• минимизацияриска;

• возможностьполучения дохода от вложений средств. Накопление наличных денег у населенияобладает таким не­маловажным преимуществом, как практически беспрепятственнаявозможность их использования для различных затрат. Это служит немалымпобудительным мотивом увеличения таких накоплений.

В отношениииспользования наличных денег, находящихся у предприятий, существуютопределенные ограничения. Они состо­ят прежде всего в установлении предельнойвеличины остатка наличных денег в кассе. Кроме того, предприятия могутрасходовать наличные деньги в соответствии с их целевым назначением. Однакоостатки наличных денег не приносит дохода. Вместе с тем в условиях инфляциисуществует значительный риск потерь н связи с обесценением денег. Все этоусиливает заинтересован­ность в уменьшении остатка денежных средств, в первуюочередь у населения.

Стремление квозможно более быстрому расходованию денеж­ных сбережений и снижению остатковналичных денег проявились в применении термина «горячие деньги», от которыхстремятся из­бавиться. Немалыми преимуществами по сравнению с остаткаминаличных денег обладают вложения средств в кредитные учрежде­ния, тем более чтовклады и депозиты приносят доход.

Таким вложениямприсущи и негативные черты. В частности, йодная гарантия сохранности вкладов идепозитов отсутствует в связи с возможными потерями в случаях несостоятельностикре­дитных учреждений. К тому же доходы по вкладам и депозитам не всегдакомпенсируют обесценение денежной единицы. В ре­зультате снижаетсязаинтересованность в помещении денежных сбережений в кредитные учреждения.Отмеченное относится во многом и к вложениям в ценные бумаги,

Одним изнаправлений предотвращения потерь от обесценивания денежных сбережений являетсяих использование для приоб­ретения имущества и товарно-материальных ценностей.Тем не менее такому применению денежных сбережений присуши опре­деленныенедостатки и прежде всего ограниченная возможность быстрого использования дляразличных расходов средств, вло­женных в имущество.

Нельзя такжеигнорировать трудности обоснованной оценки имущества при его приобретении, атакже возможности его реали­зации. К мерам предотвращения потерь при храненииденежных накоплений относится их вложение в остатки свободно конверти­руемыхвалют. При кажущейся надежности вложений сбережений в инвалюту нельзя упускатьиз виду возможность потерь при измене­ниях курса, а также бездоходностьвложений в наличную инвалюту. К тому же нельзя не учитывать, чтовложения денежных сбереже­ний в наличную инвалюту представляют собойбеспроцентное предоставление средств взаймы стране — эмитенту валюты.

Таким образом,предпочтительнее использовать денежные на­копления не в качестве остатканаличных денег, а как различные вложения с учетом особенностей каждого видавложений. При таких условиях деньги нередко перестают выполнять функциюсредства накопления.

Несмотря на различия функций денег, между ними существуетвзаимосвязь и единство, обусловленное сущностью денег. Так, функция мерыстоимости реализуется в функциях средства обра­щения и средства платежа. Вместес тем деньги могут поперемен­но выполнять функции средства обращения и средстваплатежа, а также служить средством накопления. В свою очередь денежныенакопления могут быть использованы как средство обращения и как средствоплатежа.

Функция мировыхденег проявляется во взаимоотношениях между странами или между юридическими ифизическими лица­ми, находящимися в различных странах. В таких взаимоотноше­нияхденьги используются для оплаты приобретаемых товаров, при совершении кредитныхи некоторых других операций. При применении различными странами полноценныхденег, обладав­ших собственной стоимостью, не возникали сколько-нибудь се­рьезныеосложнения с их использованием в международных от­ношениях. Здесь деньгиотдельных стран могли применяться для расчетов с другими странами, исходя издействительной стоимос­ти денежной единицы каждой страны,

Когда же былсовершен переход к неполноценным деньгам, прежняя практика оказаласьнедостаточно приемлемой. В новых условиях расчеты между странами сталипроизводиться с помо­щью свободно конвертируемых валют (доллары США, иены, не­мецкиемарки и др,) либо в таких международных единицах, как ЭКЮ(Europian Currency Union).

Если жеплательщик, находящийся в России, располагает не­конвертируемой валютой, онможет ее обменять на свободно конвертируемую валюту по применяемому курсу и приналичии разрешений осуществить перечисление в другие страны. Напро­тив, припоступлении из-за рубежа свободно конвертируемой ва­люты она зачисляется натранзитный счет. С этого счета может быть проведена реализация частипоступившей конвертируемой валюты на местную валюту по применяемому курсу, апри нали­чии разрешения можно использовать часть валюты для расчетов сзарубежными корреспондентами. Это означает, что функцию ми­ровых денег могутвыполнять денежные единицы свободно кон­вертируемых валют. Неконвертируемыеденежные единицы такую функцию выполнять не могут.

2.2.Виды денег

Деньгипредставляют собой развивающуюся категорию и со времени своего возникновенияпретерпели значительные изменения, проявившиеся в переходе от примененияодних видов денег к другим, а также в изменении условий их функционирования и вповышении их роли. В отдельных сферах денежного оборота и в различные периодыпри определенных условиях применяются различные виды денег.

Предшественниками денег были отдельные виды товаров,применявшиеся при обмене в качестве эквивалентов. Такими эк­вивалентами служилискот, меха и даже табак (в штате Вирджиния, США). Развитие обмена, егоинтенсивность обусловили выделение денег в качестве всеобщего эквивалента,материальной основой которых явились драгоценные металлы и прежде всего золото.Преимущество золотых денег по сравнению с другими эквивален­тами (скотом,мехами) состояли в однородности денежного мате­риала, его делимости,сохранности от порчи.

В сравнительнонедавнем прошлом (XIX в. и в начале XX в.) в обороте достаточно широкоприменялись наличные деньги в виде золотых монет (в России последенежной реформы 1895 — 1897 гг. до начала первой мировой войны былидесятирублевые и пяти­рублевые золотые монеты). Особенность таких денег состоитв том, что они обладают соб­ственной стоимостью и не подвержены обесценению.Это значит, что при наличии полноценных золотых денег в обороте в количе­стве,превышающем действительную потребность, они уходят из оборота в сокровище.Напротив, при увеличении потребности оборота в наличных деньгах золотые монетыбеспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Тем самым золотые моне­тыспособны достаточно гибко приспосабливаться к потребнос­тям оборота без ущербадля владельцев денег.

При такихусловиях не возникает необходимость в определен­ных мерах по регулированиюмассы денег в обращении в соответ­ствии с потребностями оборота, что характернодля бумажных де­нежных знаков.

Однако золотымденьгам присущи немалые недостатки:

• дороговизнаиспользования золотых денег, которые стоят на­много больше, чем денежные знаки,изготовляемые из бумаги;

• невозможностьобеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности вденьгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.

В связи сотмеченными, а также некоторыми другими причи­нами во всем мире постепенноперестали применять золото в ка­честве материала для изготовления денег.Напротив, широко стали применяться денежные знаки из бума­ги, в том числе бумажныеденьги и кредитные деньги (банкноты).

При переходе отприменения полноценных денег к денежным знакам прежде всего появились в оборотеразменные на золото кредитные билеты- В процессе замещения полноценных денег бу­мажнымиденежными знаками возникла проблема увязки свокупной массы таких денежныхзнаков с потребностями оборота. Зна­чение решения подобной проблемы былообусловлено тем, что при выпуске в обращение денежных знаков сверх потребностив них возникает угроза их обесценения, чего не бывает при исполь­зованиизолотых денег. В этом отношении важно, что золотые монеты даже неболь­шогоразмера (которые к тому же легко потерять) обладали зна­чительной стоимостью, всвязи с чем возникали трудности при покупке товаров на небольшую сумму. Поэтомунемалая часть населения (например, в России в конце XIX в. и в начале XX в.)предпочитала пользоваться денежными знаками, которые свобод­но обменивались назолото.

При такихусловиях в обороте постоянно находились и не предъявлялись к обмену на золотобумажные денежные знаки. Это позволило выпускать в обращение часть денежныхзнаков без полного их обеспечения золотом, поскольку здесь не возникалапотребность предъявления денежных знаков к обмену на золото. Такая возможностьбыла использована в России в 1897 г. следую­щим образом. Указом от 29 августа1897 г. было определено, что золотое обеспечение банкнот должно составлять неменее поло­вины выпущенных в обращение кредитных билетов, если сумма последнихне превышает 600 млн. руб.; все кредитные билеты, выпущенные сверх этой суммы,должны были полностью обеспе­чиваться золотом. Однако это означает, что 300млн. руб. могли выпускаться без золотого обеспечения. О значении возможноговыпуска в обращение не обеспеченных золотом кредитных денег (билетов)свидетельствует, что совокупная масса денег в обраще­нии (без низкопробнойсеребряной и медной монеты) составляла в 1900 — 1914 гг. 1 — 2 млрд. руб.

В дальнейшем вРоссии и во всем мире продолжался процесс превращения денежных знаков всамостоятельную разновидность денег и вместе с тем уменьшалась их связь сзолотом.

Впоследствиипри проведении в России в 1922-24 гг. де­нежной реформы связь денежных знаков сзолотом была частич­но сохранена. Это проявилось в установлении фиксированногозолотого содержания денежной единицы и в обеспечении денеж­ных знаков золотом идрагоценными металлами в размере 25 % суммы выпущенных в обращение банкнот. Темне менее свобод­ного обмена денежных знаков на золото не было — продолжалсяпроцесс отделения бумажных денежных знаков от золота. До 1992 г. в России сохранялась еще связь денежныхзнаков с золотом в виде фиксированного золотого содержания денежной единицы(рубля), но в соответствии с законом РФ от 36.09.92 г. «О денежной системе РФразмер золотого обеспечения банковых билетов уже не фиксируется. Тем самым былпрактически завершен процесс отделения денежных знаков от золота.

В современныхусловиях в России золотые монеты пятирубле­вого и десятирублевого достоинства(по номиналу) продаются соответственно по цене около 300 тыс. руб. и свыше 560тыс. руб. Это свидетельствует о самостоятельности применения денежных знаков.

Такой процессохватил все страны мира, в которых повсемест­но был прекращен размен денежныхзнаков на золото и не при­меняется фиксированное золотое содержание денежнойединицы. Этим завершился переход от применения полноценных золотых денег к денежнымзнакам, изготовленным из бумаги. В налично-денежном обращении широкораспространяются кредитные день­ги (банкноты). В обороте применяются и бумажныезнаки, кото­рые называются бумажными деньгами, отличающиеся во многом отбанкнот.

Бумажные деньги. К нимотносятся такие денежные знаки, главной особенностью которых является не то,что они изготов­лены на бумаге, а то, что они обычно выпускаются государством(как правило, казначейством) для покрытия своих расходов. Об­ратный притокбумажных денег (казначейских билетов) происхо­дит при уплате налогов и другихненалоговых платежей. Казна­чейские билеты обязательны к приему для платежей, втом числе за товары, услуги и др. Казначейские билеты, выпускавшиеся в оборот,не имели золотого обеспечения. Такие денежные знаки обычно выпускались в нашейстране органами казначейства с начала нэпа до 1925 г.

Важнейшийнедостаток бумажных денег состоит в том, что они поступают в оборот безнеобходимой увязки с потребностями в денежных знаках (для оплаты товаров, услуги других потреб­ностей). В связи с этим, поскольку выпуск бумажных денег обу­словленпотребностью в средствах для покрытия расходов госу­дарства (казначейства),становится возможным чрезмерный (по сравнению с потребностью оборота) выпусктаких денег к обра­щение, при котором вполне вероятно обесценение денег,умень­шение их покупательской способности. Недостатки, присущие бумажнымденьгам, могут в значитель­ной мере устраняться благодаря применению кредитныхденег.

Кредитныеденьги (банкноты). Они также изготовляются из бу­маги, но выпуск в обращениекредитных денег производят обыч­но банки при выполнении кредитных операций,осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами (образованиезапасов товарно-материальных ценностей на срок их использова­ния и др.).Предоставляя ссуду, банк может выдать заемщику свои банкноты: после истечениясрока пользования  ссудой предоставленные средства подлежат возврату в банк дляпогаше­ния ссудной задолженности. Часть возникшей ссудной задолженностипогашается при поступлении в банк наличных денег (вы­ручка торговых организацийи др.).

Выпуск вобращение банкнот и их изъятие из оборота проис­ходят на основе кредитныхопераций, выполняемых в связи с хо­зяйственными процессами, а не приосуществлении расходов и получении доходов государством. Связь между выдачейналичных денег из касс банка и предо­ставлением ссуд, между поступлением в банкналичных денег и погашением ссудной задолженности проявляется не в каждой от­дельнойссудной операции, а в совокупном объеме операций по предоставлению и погашениюссуд и операций по выдаче налич­ных денег и их поступлениям в кассы банка.

Особенностьюкредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается сдействительными потребностями оборота. Это предполагает осуществление кредитныхопераций в связи с ре­альными процессами производства и реализации продукции.Ссуда выдается, как правило, под обеспечение, которым служат определен­ные видызапасов, а погашение ссуд происходит при снижении ос­татков ценностей.Благодаря этому может достигаться увязка объема платежных средств,предоставляемых заемщикам, с действительной потребностью оборота в деньгах.Такая особенность представляет собой наиболее важное преимущество кредитныхденег.

При нарушениисвязи с потребностями оборота кредитные деньги утрачивают свои преимущества ипревращаются в бумаж­ные денежные знаки. Это подтверждается современным опытомДенежного обращения в России, где в обращение поступают (эмитируются) банкноты.

Увязка оборотакредитных денег (их выпуск в обращение и изъятие из оборота) происходит не приосуществлении каждой кредитной операции, а по их совокупности, в целом понародному хозяйству. Если, например, промышленное предприятие, взяр, в банке ссуду и использовавзаемные средства для получения на­личных денег (для выдачи зарплаты), необязано погасить ссуду наличными деньгами: образовавшуюся ссудную задолженностьпромышленное предприятие может погасить не наличными деньгами, а за счетбезналичных поступлений. Наличные деньги в кассу банка могут быть возвращеныторго­вым предприятием, которое внесет в банк выручку, используемую дляпогашения задолженности, возникшей при получении ссуды для оплаты завозимыхтоваров (на условиях безналичные перечислений).

В России вобороте используются банкноты Центрального банка РФ. Эти денежные знакивыпускаются в обращение бан­ком на основе кредитных операции. С рассматриваемойсторон и такие деньги, казалось бы, могут быть признаны кредитными.Значительную часть кредита Центральный банк РФ предоставлял до 1995 г. бюджету,который использовал полученные ссуды для покрытия своих расходов. Поэтому такиеденежные знаки скорее можно отнести к бумажным, учитывая то, что они поступалив оборот для покрытия бюджетных расходов, а кредитные опера­ции, на основекоторых происходила эмиссия, не увязаны с про­цессами производства и реализациипродукции.

Наиболеесущественное различие между такими видами денег, как кредитные деньги(банкноты) и бумажные денежные знаки состоит в особенностях их выпуска вобращение. Так, банкноты выпускаются в обращение в связи с кредитнымиоперациями, выполняемыми в увязке с реальными процессами производства иреализации продукции, бумажные деньги поступают в оборот без такой увязки.

Важными посвоему значению и последствиям являются деньги безналичного оборота,движение которых фиксируется в форме за­писей по счетам клиентов в банке(оборот происходит без денеж­ных знаков). Расширяющееся применение таких денегобусловле­но рядом их преимуществ, к числу которых относится в первую очередьснижение издержек осуществления денежного оборота за счет уменьшения такихрасходов, как печатание денежных зна­ков, их пересылка, пересчет, охрана.Немалое значение имеет предотвращение возможности хищения денежных знаков и др.

Недавно всоответствии с Федеральным законом РФ от 6 июля 1996 г. появилась денежнаяединица «долговой рубль» (дор). Дор служит условной денежной единицей,выражаемой в валюте РФ (рубли) и предназначенной для индексации суммы обязатель­ствагосударства по погашению долга по гарантированным сбере­жениям граждан.

Такаяиндексаций производится, исходя из оценки в рублях необходимого социальногонабора продуктов и непродовольст­венных товаров и услуг на душу населения в годпо текущим ценам по сравнению с базисной оценкой такого набора в 1990 г.

По этомуприменение термина «долговой рубль» характеризует использование условнойвеличины, применяемой для индексации некоторых долговых обязательств РФ.

2.3.Деньги безналичного оборота

Деньгибезналичного оборота отличаются спецификой, на ко-горую следует обратитьвнимание, тем более что применяемая терминология не раскрывает особенноститаких денег и их обо­рота.

Особенности безналичных денежных расчетов проявляются вследующем:

• в расчетахналичными деньгами принимают участие платель­щик и получатель, передающиеналичные средства. В безналич­ных денежных расчетах участников трое:плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в формезапи­сей по счетам плательщика и получателя;

• участникибезналичных денежных расчетов состоят в кредит­ных отношениях с банком. Этиотношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов.Подобные кредит­ные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют:

< перемещения(перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другогопроизводятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитныеотноше­ния банка с участниками таких операций. Другими словами, здесьпроизводится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборотналичных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значениецелесообразной организа­ции процессов кредитования для регулирования денежноймассы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Наряду сшироким распространением безналичных денежных Расчетов определенное развитиеполучило использование различ­ных ценных бумаг (обязательств предприятийи банков) для совер­шения платежей без непосредственного оборота денежныхсредств. Между этими видами расчетных операций существуют общие черты и немалыеразличия.

В отличие отбезналичных денежных расчетов, состоящих в пере­селении денежных средств посчетам клиентов банков и совер­шаемых при участии банка в каждой операции,имеется довольно значительный безналичный оборот, осуществляемый с помощью различныхценных бумаг (обязательств предприятий и банков). В подобных операциях оборотналичных денег замещаете) движением ценных бумаг, выражающих различныекредитные отношения. Такое замещение оборота наличных денег характеризуетсяособенностями по сравнению с безналичными денежными расчетами. Одна изособенностей — при безналичном обороте не обязательным является участие банка вкаждой расчетной опера пни, осуществляемой с помощью ценных бумаг. Так, вексельилидругое обязательство могут быть использованы для уплаты при условиисовершения передаточной надписи (индоссамент), но без перечисления денег посчетам участников операций в банке.

Другаяособенность заключается в следующем. При безналич­ных денежных расчетахсредства плательщика, хранящиеся на его счете в банке, могут быть использованыкак всеобщее платежное средство для расчетов с различными получателями: ихсогласие на это не требуется. Что же касается оплаты с помощью ценных бумаг, тоона может быть осуществлена при условии согласия получателя на такую оплату.Возможность согласия осложняется еще и тем, что при оплате, например, векселем,получатель должен перечисли налоги за реализованную продукцию, несмотря на то,что выручка еще не поступила.

Существует еще одна особенность. Она состоит в том, чтоучастники расчетов с помощью ценных бумаг принимают на себя определеннуюответственность за погашение ценной бумаги. Так если вексель использовался длярасчетов между юридическими лицами, о чем имеется соответствующая передаточнаянадпись (индоссамент), то в случае неспособности векселедателя погаситзадолженность, ответственность за оплату долга по векселю несут участникирасчетной операции, выполненной с помощью векселя. Подобную ответственность непринимают на себя участник безналичных денежных расчетов.

Отмеченноесвидетельствует о наличии оснований для разграничений безналичных денежныхрасчетов и безналичного оборота. Важным преимуществом безналичного оборота,выполняемого помощью передачи ценных бумаг, является то, что такие операциимогут осуществляться при отсутствии денежных средств на счете плательщика вбанке. Именно это обстоятельство обусловило paзширениеприменения таких операций в условиях существующего т РФ платежного кризиса.Благодарябезналичному обороту с помощью ценных бумаг (векселей и др.) в определеннойстепени устраняются негативные последствия платежного кризиса. Однако неследует, с одной стороны, упускать из виду, что расчеты с помощью ценных бумагвыполняются при участии кре­дита (учет векселей, кредита под ценные бумаги и др.);с другой, — нельзя игнорировать рассмотренные ранее особенности таких расчетов.Это свидетельствует о целесообразности взвешенного подхода к расширениюприменения безналичных расчетов с помощью иных бумаг, тем более, что неисключена возможность появления в обороте ценных бумаг, не связанных спроцессами производства и товарооборота. Расширение практики безналичныхденежных расчетов с помощью электронной техники способствовало появлениютермина «электронные деньги». По существу же в подобных операцияхпроизводятся безналичные денежные расчеты с той разницей, что вместораспоряжения денежными средствами с помощью доку­ментов, составленных на бумаге(поручения, чеки и др.), при электронной технике соответствующие распоряжениявыполня­ются посредством электронных сигналов. Поэтому вряд ли име­ютсяоснования для признания существования такой самостоя­тельной разновидностиденег, как электронные деньга. Помимо денежного безналичного оборота,происходящего на основе замещения движения наличных денег кредитными опера­циями,в хозяйственной практике выделяют и счетные деньги, ко­торые не совершаютоборота, но используются при проведении вза­имных расчетов. Так, припроведении зачетов взаимных требова­ний в размере зачтенной суммыфункционируют, но не соверша­ют оборота счетные деньги. Подобное использованиеденег имеет место и при применении бартера, когда стоимость взаимныхпоставок засчитывается (здесь выступают счетные деньги) лишь при еенеравенстве, бар­терная сделка завершается с помощью перечисления незачтеннойсуммы.

Несмотря на особенности, присущие деньгам безналичногооборота, они обладают многими общими чертами с наличными деньгами. Этопроявляется прежде всего в одинаковой денежной единице наличных денег и денегбезналичного оборота. Существенно также, что между этими видами денег имеетсятесная связь выражающаяся в переходе одних в другие. Например, на­личные деньгипри взносе их на какой-либо счет в банке превра­щаются в деньги безналичногооборота. Напротив, при получе­нии наличных денег из остатка на счете в банке,деньги безна­личного оборота переходят в наличные деньги.

Проявлениеединства этих видов денег состоит в том, что регулирование объема денегбезналичного оборота, как и наличных денег осуществляется с помощью кредита.Так. появление, атакже увеличение или уменьшение массы денегбезналичного оборота происходят в результате кредитных операций, подобно тому,как это имеет место с массой наличных денег.

Заключение

Деньги являются неотъемлемыми ат­рибутамисовременной цивилизации. Их функциониро­вание позволяет соединить в непрерывныйпроцесс про­изводство, распределение, обмен и потребление общест­венногопродукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект.Каждый человек так или иначе постоянно или эпизодически обращается к бан­ковскимуслугам. Банки, собирая временно неиспользуе­мые денежные средства,перераспределяют их между ре­гионами и отраслями, между предприятиями и населе­нием,питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами,создавая базу для при­умножения богатства общества.

Деньгипредставляют собой сложный орга­низм, они порождают сложные экономическиесвязи, способны как облегчить обмен, так и создать опреде­ленные преграды напути движения продукта.

Деньги рассматриваются не как нечто«застывшее», а как явления, находящиеся в развитии. Деньги появились несегодня, они служат продуктом длительного общественного роста. На каждом опреде­ленномисторическом отрезке времени взгляды обще­ства на их роль в экономическихотношениях воспри­нималась неодинаково.

В данной курсовой работе были рассмотрены деньги, ихфункции, виды денег, история их возникновения, денежные системы, организацияденежного оборота, наличного и безналичного денежного обраще­ния. Здесьинфляция представлена как следствие нару­шений пропорций материальногопроизводства и зако­нов денежного обращения; показан механизм денеж­ных реформ,их предпосылки, порядок проведения и результаты.

Современная экономика любого государства представляетсобой широко разветвлённую сеть сложных отношений миллионов входящих в негохозяйствующих субъектов между собой, а так же с внешними агентами других стран.Основой этих взаимосвязей выступают расчёты и платежи, в процессе которыхудовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Роль денег прежде всего проявляется в результатах участияденег в установлении цены товара. В условиях рыночной экономи­ки эта величинаскладывается, исходя из стоимости товара, с воз­можным отклонением цены отстоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения иконкуренция, что позволя­ет снижать цену товара. Однако снижение цен могутдопустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив,производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добитьсяснижения издержек, либо сократить или прекра­тить производство таких товаров.Механизм ценообразования на­правлен, следовательно, на повышение эффективностипроизвод­ства, на снижение уровня издержек.

Большое значение имеют деньги в процессе денежногооборота, когда выполняют функцию средства обращения или средства платежа. Приоплате приобретаемых ценностей или оказанных услуг покупатель контролируетуровень цен и качество товаров и услуг, что вынуждает изготовителей снижатьцены и повышать ка­чество своей продукции. В итоге это направлено на повышениеэффективности производства.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельностипредприятий, функционировании  органов государства, в усилениизаинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства,экономном использовании ресурсов.

С помощью денег можно определить не только суммарнуювеличину издержек на производство каждого вида продукции и совокупного ихобъема, но и результаты производства посредством цены отдельных видовпродукции, всего ее объема, величину полученной прибыли.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формахобеспечивается реализация валового продукта, использование национального доходаи все последующие перераспределительные процессы в экономике.

Итак, подводя итог можно сказать, что деньги являетсявеличайшим изобретением человечества и большим шагом по пути прогресса, так какбартер не эффективная форма обмена, особенно продуктов питания, потому что онидолго не хранятся, а значит не имеют одной из важнейших функций денег, то есть –накопление.

Список литературы

1.   Абрамова М. А.,Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. М.:Институт международного права и эконо­мики, 1996.

2.   Бункина М. К.Деньги. Банки. Валюта: Учеб- пособие.  М.: ДИС, 1994.

3.   Камаеа В. Д, Учебникпо основам экономической теории. — 4-е изд., доп. М.: Владос, 1997.

4.   Лаврушина О.И.Деньги. Кредит. Банки. М.: «Финансы и статистика», 1998.

5.   Мир денег:Краткий путеводитель по денежной, кредитной и нало­говой системе Запада.  М.:Развитие, 1992.

6.   Общая теорияденег и кредита: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ. Банки и биржи,1995.

7.   Основыбанковского менеджмента: Учеб. пособие /Под общ. ред. О. И. Лаврушина. М.:Инфра-М, 1995.

8.   Текущие тенденциив денежно-кредитной сфере. Вып. 1-5. Статис­тике-аналитические оперативныематериалы, М.: ЦБ РФ, 1997.

9.   Финансы. Денежноеобращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. М,:ЮНИТИ. Финансы. 1997.

10.  Харрис Л. Денежная теория: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1990.