Реферат: Характеристика деятельности предприятия ОСАО "Ингосстрах"

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОУ ВПО «АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙУНИВЕРСИТЕТ»

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ,МЕНЕДЖМЕНТА И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ

КАФЕДРА МЕНЕДЖМЕНТА

ОТЧЕТ

по учебно-ознакомительной практике вфилиале ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле

 

 

Барнаул 2009

Содержание

1. Общая характеристика деятельностипредприятия

2. Обеспечение предприятия кадрами

3. Организация оплаты труда напредприятии

4. Социально-трудовые отношения напредприятии

5. Организация труда на предприятии

6. Рабочее время и его использование

7. Нормирование труда

Список использованной литературы

1. Общаяхарактеристика деятельности предприятия

Открытоестраховое акционерное общество «Ингосстрах» работает на международном ивнутреннем рынках с 1947 года. Сегодня «Ингосстрах» один из крупнейшихуниверсальных страховщиков федерального уровня и один из лидеров отечественногострахового рынка как по объему страховой премии и сумме выплаченного страховоговозмещения, так и по основным балансовым показателям.

Высокаяделовая репутация «Ингосстраха» подтверждена Международным агентством Standard & Poor's, присвоившимкомпании рейтинг финансовой устойчивости и рейтинг кредитного контрагента науровне ВВВ-. Прогноз — «Стабильный». Рейтинг «Ингосстраха» по российской шкале– ru АА+.

Российскимрейтинговым агентством «Эксперт РА» «Ингосстраху» в очередной раз присвоенвысочайший рейтинг А++. Впервые рейтинг А++ компания получила в 2002 году.

Ответственностьперед клиентами по полной сумме возможных убытков ОСАО «Ингосстрах» несетблагодаря высокой финансовой устойчивости, значительным объемам собственныхсредств компании и надежным перестраховочным программам. В числе партнеров ОСАО«Ингосстрах» по перестрахованию ведущие международные компании: AIG, Allianz, АХА, CCR, Gen Re, Hannover Re, синдикаты Lloyd's, Munich Re, Partner Re, QBE, SCOR, Swiss Re, Transatlantic Re, XL Re и др.Размещение перестраховочных программ производится через крупнейшихмеждународных брокеров, таких как Willis, AON, Marsh, Benfield, UIB.

Услуги«Ингосстраха» доступны на всей территории Российской Федерации благодаряширокой региональной сети. Сегодня «Ингосстрах» присутствует в 182 российскихгородах. Региональная сеть компании насчитывает 87 филиалов.

Шестьпредставительств «Ингосстраха» осуществляют свою деятельность на территориистран ближнего и дальнего зарубежья. Офисы компании действуют в Азербайджане,Казахстане, Узбекистане, Украине, Индии, Китае.

Кроме этого,компании с участием капитала «Ингосстраха» работают в странах ближнего идальнего зарубежья. Международная страховая группа «ИНГО» объединяет в своемсоставе страховые компании, в капитале которых «Ингосстрах» контролирует более50%. На сегодняшний день членами МСГ «ИНГО» являются семь компаний за рубежом,а также семь компаний на территории РФ.

«Ингосстрах»предоставляет полный спектр классических страховых услуг. Обеспечиватькомплексную защиту финансовых интересов клиентов компании позволяют лицензии наосуществление всех видов страхования, предусмотренных Законом РФ «Оборганизации страхового дела в Российской Федерации», а также поперестрахованию.

ДеятельностьОСАО «Ингосстрах» отмечена многими призами и наградами. Компания была признаналауреатом Всероссийского конкурса «Элита российского бизнеса». «Ингосстрах»получил премию «За весомый вклад в развитие национальной системы страхования».Два года подряд «Ингосстрах» становится единственной страховой компанией,которая входит в список 40 наиболее ценных российских брэндов, составленный экспертами Международной консалтинговой компанииInterbrand Group. В 2007 годукомпания второй раз подряд получила главную награду в области страхования«Золотая саламандра», победив в номинации «Лучшая страхования компания России».В 2007 г. «Ингосстрах» и Президент компании Щербаков В.И. были удостоены премии«Финансовая элита России». Также «Ингосстрах» был награжден НациональнойПремией Финансового пресс-клуба России «Платиновый диплом — 2007 заинформационную прозрачность и безупречную деловую репутацию».

Филиал открытогострахового общества «Ингосстрах» в г. Барнауле действует с 10 августа 1993года, он является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правамиюридического лица. Филиал ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле имеет пятьподконтрольных ему филиала – филиалы в городах: Бийск, Рубцовск, Славгород,Заринск, Павловск.

Филиал ОСАО «Ингосстрах»осуществляет следующие виды страхования:

1. страхование отнесчастных случаев и болезней;

2. медицинскоестрахование;

3. страхование средствназемного транспорта;

4. страхование средстввоздушного транспорта;

5. страхование средствводного транспорта;

6. страхование средствжелезнодорожного транспорта;

7. страхование грузов;

8. сельскохозяйственноестрахование (урожай, сельскохозяйственные культуры, животные, многолетниенасаждения и культуры);

9. страхование имуществаюридических лиц;

10. страхование имуществаграждан;

11. страхованиегражданской ответственности автотранспортных средств, включая ОСАГО;

12. страхованиегражданской ответственности средств воздушного транспорта;

13. страхованиегражданской ответственности средств водного транспорта;

14. страхованиегражданской ответственности средств железнодорожного транспорта;

15. страхованиегражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты;

16. страхованиегражданской ответственности за причинение вреда третьим лицам;

17. страхованиегражданской ответственности за причинение вреда вследствие недостатков товаров,работ и услуг;

18. страхованиегражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнениеобязательств по договору;

19. страхованиепредпринимательских рисков;

20. страхованиефинансовых рисков.

Филиал ОСАО «Ингосстрах»в г. Барнауле состоит из следующих отделов и подразделений:

1. отдел кадров;

2. бухгалтерия;

3. касса;

4.отдел оформлениястраховых полисов;

5. отдел по работе снестраховыми посредниками;

6. отдел добровольногомедицинского страхования;

7. отделагропромышленного страхования;

8. отдел страхованияюридических лиц;

9. отдел рассмотрениястраховых случаев;

10. отдел сопровождения.

Экономические службыфилиала представлены в виде двух отделов: отдела кадров и бухгалтерии. Вфилиале составляются две формы статистической отчетности по труду: № П-4«Сведения о численности, заработной плате и движении работников» и №1-Т«Сведения о составе затрат организации на рабочую силу».

Анализ уровня и динамикирентабельности и деловой активности ОСАО «Ингосстрах» (см. Таблицу 1)

Бухгалтерская прибыль2006 г. увеличилась на 85,4 % по сравнению с 2005 г., бухгалтерская прибыль2007 г. увеличилась на 7,5 % по сравнению с 2006 г. Чистая прибыль 2006 г.увеличилась на 101,1 по сравнению с 2005 г., чистая прибыль 2007 г. увеличиласьна 8,6 % по сравнению с 2006 г. Выручка (нетто) от продаж (оборота) в 2006 г.увеличилась на 28,3 % по сравнению с 2005 г., выручка (нетто) от продаж в 2007г. увеличилась на 23,1 % по сравнению с 2006 г. Рентабельность продаж(оборота), рассчитанная по бухгалтерской прибыли в 2006 г. увеличилась на 3 %по сравнению с 2005 г. (с 6,7 % до 9,7 %), в 2007 г. – уменьшилась на 1,2 % посравнению с 2006 г. (с 9,7 % до 8,5 %). Рентабельность продаж, рассчитанная по чистойприбыли в 2006 г. увеличилась на 2,6 % по сравнению с 2005 г. (с 4,4 % до 7,0%), в 2007 г. уменьшилась на 0,8 % по сравнению с 2006 г. (с 7,0 % до 6,2 %).Изменение рентабельности в процентах также соответствует изменению прибыли с рубляпродаж в копейках. В целом, можно сказать, что уровень рентабельности продаж(оборота) ОСАО «Ингосстрах» невысокий.

Таблица 1 — Расчет уровнярентабельности и деловой активности ОСАО «Ингосстрах»

№

п/п

Показатель Ед. изм. 2005 г. 2006 г. 2007 г.

Темп роста показателя,

%

2006 г.

к 2005 г.

2007 г.

к 2006 г.

1 2 3 4 5 6 7 8 1 Бухгалтерская прибыль (до налогообложения) Тыс. руб. 1438526 2666835 2867821 185,4 107,5 2 Чистая прибыль Тыс. руб. 949743 1910329 2075449 201,1 108,6 3 Выручка (нетто) от продаж Тыс. руб. 21357175 27404057 33735196 128,3 123,1 4 Рентабельность продаж по бухгалтерской прибыли (стр.1: стр.3 · 100) % 6,7 9,7 8,5 - - 5 Рентабельность продаж по чистой прибыли (стр.2: стр.3 · 100) % 4,4 7,0 6,2 - - 6 Средняя стоимость активов (имущества) Тыс. руб. 29038142 38052075 48006130 131,0 126,2 7 Рентабельность активов по бухгалтерской прибыли (стр.1: стр.6 · 100) % 5,0 7,0 6,0 - - 8 Рентабельность активов по чистой прибыли (стр.2: стр.6 · 100) % 3,3 5,0 4,3 - - 9 Уставный капитал Тыс. руб. 2250000 2500000 2500000 111,1 100,0 10 Рентабельность уставного капитала по бухгалтерской прибыли (ср.1: стр.9 · 100) % 64,0 106,7 114,7 - - 11 Рентабельность уставного капитала по чистой прибыли (ср.2: стр.9 · 100) % 42,2 76,4 83,0 - - 12 Средняя сумма собственного капитала Тыс. руб. 27772481 36257702 45744778 130,6 126,2 13 Рентабельность собственного капитала по бухгалтерской прибыли (стр.1: стр.12 · 100) % 5,2 7,4 6,3 - - 14 Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли (стр.2: стр.12 · 100) % 3,4 5,3 4,5 - - 15 Средняя стоимость основных фондов Тыс. руб. 2221010,5 2343813 2560660,5 105,5 109,2 16 Средняя стоимость мат. оборотн. активов Тыс. руб. 92721 131773,5 197126 142,1 150,0 17 Средняя стоимость производств. Потенциала (стр.15 + стр.16) Тыс. руб. 2313731,5 2475586,5 2757786,5 107,4 111,4 18 Рентабельность производств. фондов по бухгалтерской прибыли (стр.1: стр.17 · 100) % 62,2 107,7 104,0 - - 19 Рентабельность производств. фондов по чистой прибыли (стр.2: стр.17 · 100) % 41,0 77,2 75,3 - - 20 Средняя сумма оборотных активов Тыс. руб. 7138798 7886295,5 9309387 110,5 118,0 21 Коэффициент отдачи (оборачиваемости) активов (стр.3: стр.6) - 0,74 0,72 0,7 - - 22 Коэффициент отдачи собственного капитала (стр.3: стр.12) - 0,77 0,76 0,74 - - 23 Коэффициент отдачи основных фондов (стр.3: стр.15) - 9,62 11,69 13,17 - - 24 Коэффициент отдачи мат. оборотных активов (стр.3: стр.16) - 230,32 208,03 171,12 - - 25 Коэффициент отдачи производственных фондов (стр.3: стр.17) - 9,23 11,10 12,21 - - 26 Коэффициент отдачи оборотных активов (стр.3: стр.20) - 3,02 3,52 3,61 - -

Рентабельность активов,рассчитанная по бухгалтерской прибыли, в 2006 г. увеличилась на 2 % посравнению с 2005 г. (с 5 % до 7 %), в 2007 г. уменьшилась на 1 % по сравнению с2006 г. (с 7 % до 6 %). Рентабельность активов, рассчитанная по чистой прибыли,в 2006 г. увеличилась на 1,7 % по сравнению с 2005 г. (с 3,3 % до 5,0 %), в2007 г. уменьшилась на 0,7 % по сравнению с 2006г. (с 5,0 % до 4,3 %). В целом,уровень рентабельности активов низкий, это означает низкую эффективностьиспользования имущества предприятия.

Рентабельность уставногокапитала, рассчитанная по бухгалтерской прибыли, в 2006 г. увеличилась на 42,7% по сравнению с 2005 г. (с 64,0 % до 106,7 %), в 2007 г. увеличилась на 8 % посравнению с 2006 г. (с 106,7 % до 114,7%). Рентабельность уставного капитала,рассчитанная по чистой прибыли, увеличилась в 2006 г. на 34,2 % по сравнению с2005 г. (с 42,2 % до 76,4 %), в 2007 г. увеличилась на 6,6 % по сравнению с2006 г. (с 76,4 % до 83,0 %). В целом, уровень рентабельности уставногокапитала высокий, это означает высокую эффективность использования уставногокапитала.

Рентабельностьсобственного капитала, рассчитанная по бухгалтерской прибыли, в 2006 г.увеличилась на 2,2 % по сравнению с 2005 г. (5,2 % до 7,4 %), в 2007 г.уменьшилась на 1,1 % по сравнению с 2006 г. (7,4 % до 6,3 %). Рентабельностьсобственного капитала, рассчитанная по чистой прибыли, в 2006 г. увеличилась на1,9 % по сравнению с 2005 г. (с 3,4 % до 5,3 %), в 2007 г. уменьшилась на 0,8 %по сравнению с 2006 г. (с 5,3 % до 4,5 %). В целом, уровень рентабельностисобственного капитала низкий, что означает низкую эффективность использованиясобственного капитала.

Рентабельностьпроизводственных фондов, рассчитанная по бухгалтерской прибыли, увеличилась в2006 г. на 45,5 % по сравнению с 2005 г. (с 62,2 % до 107,7 %), в 2007 г.уменьшилась на 3,7% по сравнению с 2006 г. (с 107,7 % до 104,0 %).Рентабельность производственных фондов, рассчитанная по чистой прибылиувеличилась в 2006 г. на 36,2 % по сравнению с 2005 г. (с 41,0 % до 77,2%), в2007 г. уменьшилась на 1,9 % по сравнению с 2006 г. (с 77,2 % до 75,3%). Вцелом, можно сказать, что уровень рентабельности производственных фондовдовольно высокий, что означает высокую эффективность использованияпроизводственного потенциала организации.

Уровень рентабельности,рассчитанный по чистой прибыли оказался ниже уровня рентабельности,рассчитанного по бухгалтерской прибыли, так как чистая прибыль меньшебухгалтерской прибыли на величину налога на прибыль. Чистая прибыль более полноотражает результаты финансово-хозяйственной деятельности.

Высокий уровеньрентабельности показателей в 2006 г. по сравнению с 2005г. и 2007 г. можнообъяснить значительным ростом бухгалтерской прибыли (на 85,4 %) и чистойприбыли (на 101,1 %) в 2006 г. по сравнению с ростом других показателей в 2006г. и ростом всех показателей таблицы в 2007 г.

Коэффициент отдачиактивов показывает, что оборачиваемость активов в 2006 г. уменьшилась на 0,02оборота по сравнению с 2005 г. (с 0,74 до 0,72 оборота), в 2007 г. уменьшиласьна 0,02 оборота по сравнению с 2006 г. (с 0,72 до 0,70 оборота), что означаетснижение эффективности использования активов.

Коэффициент отдачи собственногокапитала показывает, что оборачиваемость собственного капитала в 2006 г.уменьшилась на 0,01 оборота по сравнению с 2005 г. (с 0,77 до 0,76 оборота), в2007 г. уменьшилась на 0,02 оборота по сравнению с 2006 г. (с 0,76 до 0,74оборота), что означает снижение эффективности использования собственногокапитала.

Коэффициент отдачиосновных фондов показывает, что оборачиваемость основных фондов в 2006 г.увеличилась на 2,07 оборота по сравнению с 2005 г. (с 9,62 до 11,69 оборота), в2007 г. увеличилась на 2,01 оборота по сравнению с 2006 г. (с 11,69 до 13,17оборота), что показывает повышение эффективности использования основных фондов.

Коэффициент отдачиматериальных оборотных активов показывает, что оборачиваемость материальныхоборотных активов в 2006 г. уменьшилась на 22,29 оборота по сравнению с 2005 г.(с 230,32 до 208,03 оборота), в 2007 г. уменьшилась на 36,91 оборота посравнению с 2006 г. (с 208,03 до 171,12 оборота), что означает значительноеснижение эффективности использования материальных оборотных активов.

Коэффициент отдачипроизводственных фондов показывает, что оборачиваемость производственных фондовв 2006 г. увеличилась на 1,87 оборота по сравнению с 2005 г. (с 9,23 до 11,10оборота), в 2007 г. увеличилась на 1,11 оборота по сравнению с 2006 г. (с 11,10до 12,21 оборота), что означает повышение эффективности использованияпроизводственных фондов.

Коэффициент отдачиоборотных активов показывает, что оборачиваемость оборотных активов увеличиласьв 2006 г. на 0,5 оборота по сравнению с 2005 г. (с3,02 до 3,52 оборота), в 2007г. увеличилась на 0,09 оборота по сравнению с 2006 г. (с 3,52 до 3,61 оборота),что означает повышение эффективности использования оборотных активов.

В целом, можно сказать,что деловая активность ОСАО «Ингосстрах» находится на высоком уровне.

Анализ финансовойустойчивости ОСАО «Ингосстрах» (см. Таблицу 2).

Коэффициент общейфинансовой устойчивости за исследуемые периоды практически не изменялся, этоговорит о стабильной финансовой устойчивости организации. Превышениефактических значений коэффициентов над нормативным их значением (0,5) позволяетотнести ОСАО «Ингосстрах» к финансово независимой (устойчивой) от заемныхисточников. Коэффициент устойчивости в части оборотных активов снизился с 0,87на начало 2005 г. до 0,79 на конец 2007 г. Это означает уменьшение доли участиясобственного капитала организации в формировании ею своих оборотных активов. Нов целом, по сравнению с нормативным значением (нижняя граница 0,1), можносказать о высокой финансовой устойчивости в части оборотных активов. Исходя из значениякоэффициента маневренности на начало 2005 г. можно сказать, что у организациина этот период наблюдался средний уровень возможности финансового маневра (принормативном значениях 0,2-0,5), а с конца 2005 г. организация вообще потерялавозможности для финансового маневра.

Таблица 2 – Расчеткоэффициентов финансовой устойчивости ОСАО «Ингосстрах»

№

п/п

Показатель Ед. изм. На начало 2005 г. На конец 2005 г. На начало 2006 г. На конец 2006 г. На начало 2007 г. На конец 2007 г. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Собственный капитал Тыс. руб. 24733341 30811622 30811622 41931160 41931160 49558395 2 Валюта баланса Тыс. руб. 25696282 32380003 32380003 44354255 44354255 51658005 3 Обязательства организации Тыс. руб. 962941 1568381 1568381 2423095 2423095 2099610 4 Оборотные активы Тыс. руб. 7463093 6814503 6814503 8405245 8405245 10213529 5 Собственный капитал в обороте (стр.4 – стр.3) Тыс. руб. 6500152 5246122 5246122 5982150 5982150 8113919 6 Запасы Тыс. руб. 85005 100437 100437 163110 163110 231142 7 Коэффициент общей финансовой устойчивости (стр.1: стр.2) - 0,96 0,95 0,95 0,95 0,95 0,96 8 Коэффициент финансовой устойчивости в части оборотных активов (стр.5: стр.4) - 0,87 0,77 0,77 0,71 0,71 0,79 9 Коэффициент финансовой устойчивости в части запасов (стр.5: стр.6) - 76,47 52,23 52,23 36,68 36,68 35,10 10 Коэффициент маневренности (стр.5: стр.1) - 0,26 0,17 0,17 0,14 0,14 0,16

Анализ платежеспособностии ликвидности ОСАО «Ингосстрах» (см. Таблицу 3).

Исходя из полученныхрезультатов таблицы, можно сделать вывод о том, что ОСАО «Ингосстрах» заисследуемые периоды является платежеспособной и ликвидной. На начало 200 г. иконец 2007 г. наблюдается полная денежная ликвидность (платежеспособность), таккак К4 ≥ 1. Надежный уровень ликвидности подтверждают иполученные коэффициенты срочной ликвидности (К5 > 1), а такжезначения коэффициентов текущей ликвидности на уровне, близком к нормативному(2).

Факторный анализбухгалтерской прибыли (см. Таблицу 4).

Сумма бухгалтерскойприбыли за 2006 г. составила 2666835 тыс. рублей. Она увеличилась о сравнению с2005 г. на 1228309 тыс. рублей или на 85,39 %. Основной фактор, обусловившийувеличение бухгалтерской прибыли, — это рост прибыли от основной деятельности,за счет нее бухгалтерская прибыль повысилась на 1389484 тыс. рублей или на96,59 %. Второй по значимости фактор – это увеличение прибыли по финансовымоперациям, полученные проценты обеспечили рост бухгалтерской прибыли на 254602тыс. рублей или на 17,7 %. Третий по значимости фактор – увеличение прибыли засчет инвестиционной деятельности организации, прочие операционные доходыобеспечили рост бухгалтерской прибыли на 2749677 тыс. рублей или на 191,15 %,но при этом одновременно увеличились прочие операционные расходы, поэтомупроизошло уменьшение бухгалтерской прибыли на 2608751 тыс. рулей или на 181,35%. Внереализационные доходы обусловили повышение бухгалтерской прибыли на 61586тыс. рублей или на 4,28 %, но внереализационные расходы уменьшили бухгалтерскуюприбыль на 633439 тыс. рулей или на 44,03 %. Доходы от участия значениякоэффициента маневренности на начало 2005 г. можно сказать, что у организациина этот период наблюдался средний уровень возможности финансового маневра (принормативном значениях 0,2-0,5), а с конца 2005 г. организация вообще потерялавозможности для финансового маневра.

Таблица 3 – Расчетпоказателей платежеспособности и ликвидности ОСАО «Ингосстрах»

№

п/п

Показатель Ед. изм.

На начало

2005 г.

На конец

2005 г.

На начало

2006 г.

На конец

2006 г.

На начало

2007 г.

На конец

2007 г.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 1

Активы I группы

(быстрореализуемые)

Тыс. руб. 3201482 1260034 1260034 1887993 1887993 1854416 2

Активы II группы (со средним

сроком ликвидности)

Тыс. руб. 715332 864553 864553 913837 913837 2179721 3

Итого активы I группы + II группы

(стр.1 + стр.2)

Тыс. руб. 3916814 2124587 2124587 2801830 2801830 4034137 4 Запасы Тыс. руб. 85005 100437 100437 163110 163110 231142 5 НДС по приобретенным ценностям Тыс. руб. 237 - - - - - 6

Итого активы III группы (медленно

реализуемые) (стр.4 + стр.5)

Тыс. руб. 85242 100437 100437 163110 163110 231142 7

Всего ликвидные активы I группы +

+ II группы + III группы (стр.3+стр.6)

Тыс. руб. 4002056 2225024 2225024 2964940 2964940 4265279 8 Краткосрочные обязательства Тыс. руб. 709967 1377590 1377590 2259815 2259815 1722035 9

Коэффициенты ликвидности:

абсолютной (К4) (стр.1: стр.8)

срочной (К5) (стр.3: стр.8)

текущей (стр.7: стр.8)

-

-

-

-

4,51

5,52

5,64

0,91

1,54

1,62

0,91

1,54

1,62

0,84

1,24

1,31

0,84

1,24

1,31

1,08

2,34

2,48

Таблица 4 – Факторныйанализ бухгалтерской прибыли

№

п/п

Слагаемые

(факторы изменения бух. прибыли)

За 2005 г. За 2006 г. За 2007 г.

Влияние на бух.

прибыль 2006 г.

Влияние на бух.

прибыль 2007 г.

Сумма,

тыс. руб.

Уд.

вес,

 %

Сумма,

тыс. руб.

Уд. вес,

 %

Сумма,

тыс. руб.

Уд.

вес,

%

Δфактора,

тыс. руб.

Δфактора

по бух. п. 2005 г.

Δфактора,

тыс. руб.

Δфактора

по бух. п. 2006 г.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 Прибыль от продаж 34957 2,43 1424441 53,41 1096795 38,24 + 1389484 + 96,59 -327646 -12,29 2

Проценты к

получению

913215 63,48 1167817 43,79 1606641 56,02 + 254602 + 17,70 + 438824 + 16,45 3

Проценты к

уплате

- - - - — 93 — 0,01 - - — 93 — 0,01 4

Доходы от

участия в др.

организа-циях

67744 4,71 82894 3,11 66562 2,32 + 15150 +1,05 -16332 — 0,61 5

Пр. операц.

доходы

5826577 405,04 8576254 321,59 11480601 400,32 + 2749677 + 191,15 + 2904347 + 108,91 6

Пр. операц.

расходы

-5045392 -350,73 -7654143 -287,01 — 11382685 — 396,91 — 2608751 — 181,35 — 3728542 — 139,81 7

Внереализац.

доходы

2661486 18,18 323072 12,11 - - + 61586 + 4,28 — 323072 -12,11 8

Внереализац

расходы

— 620061 — 43,10 — 1253500 — 47,00 - - — 633439 — 44,03 + 1253500 + 47,00 9

Бухгалтерск.

прибыль

1438526 100,0 2666835 100,0 2867821 100,0 + 1228309 + 85,39 + 200986 +7,54 /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

Сумма бухгалтерскойприбыли в 2007 г. составила 2867821 тыс. рублей. Она увеличилась по сравнению с2006 г. на 200986 тыс. рублей или на 7,54%. За счет снижения внереализационныхрасходов бухгалтерская прибыль увеличилась на 1253500 тыс. рублей или на 47 %.Снижение внереализационных доходов уменьшило бухгалтерскую прибыль на 323072тыс. рублей или на 12,11 %. За счет повышения суммы процентов к получениюбухгалтерская прибыль увеличилась на 438824 тыс. рублей или на 16,45 %. Прочиеоперационные доходы увеличили бухгалтерскую прибыль на 2904347 тыс. рублей илина 108,91 %, но прочие реализационные расходы уменьшили сумму бухгалтерскойприбыли на 3728542 тыс. рублей или на 139,81 %. Снижение прибыли от продажуменьшило бухгалтерскую прибыль на 327646 тыс. рублей или на 12,29 %. Снижениедоходов от участия в других организациях уменьшило бухгалтерскую прибыль на16332 тыс. рублей или на 0,61 %. Увеличение суммы процентов к уплате снизилобухгалтерскую прибыль на 93 тыс. рублей или на 0,01 %.

Проанализировать системуналогообложения ОСАО «Ингосстрах» мы не можем, так как в филиале ОСАО«Ингосстрах» в г. Барнауле нет данных по налогообложению организации.

Структура расходов нарабочую силу выглядит следующим образом.

Таблица 5 — Затраты на рабочуюсилу штатных сотрудников филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле

№

п/п

Виды затрат Доля вида затрат в общей сумме затрат Изменение доли вида затрат, % 2005 г. 2006 г. 2007 г.

2006 г.

к 2005 г.

2007 г.

к 2006 г.

1 Заработная плата, начисленная по окладу 0,41 0,43 0,47 104,9 109,3 2 Премии и вознаграждения 0,22 0,21 0,17 95,5 80,1 3 Выплаты по районному регулированию 0,08 0,08 0,08 100,0 100,0 4 Итого оплата за отработанное время (стр.1 + стр.2 + стр.3) 0,71 0,72 0, 72 101,4 100,0 5 Оплата ежегодных отпусков 0,05 0,05 0,05 100,0 100,0 6 Единовременные поощрительные выплаты - 0,01 0,01 100,0 7 Единый социальный налог, взносы на обязательное соц. страхование 0,18 0,18 0,18 100,0 100,0 8 Пособия по временной нетрудоспособности 0,01 0,01 0,01 100,0 100,0 9 Мат. помощь работникам по семейным обстоятельствам, на медикаменты, погребение 0,001 0,001 0,001 100,0 100,0 10 Итого расходы на соц. защиту работников (стр.7 + стр.8 + стр.9) 0,19 0,19 0,19 100,0 100,0 11 Расходы на проф. обучение 0,001 0,001 0,001 100,0 100,0 12 Расходы на культурно-бытовое обслуживание 0,01 0,01 0,01 100,0 100,0 13 Расходы на командировки 0,01 0,01 0,01 100,0 100,0 14 Оплата стоимости проезда к месту работы отдыха и обратно 0,03 0,01 0,02 33,3 200,0

Судя по данным таблицы 5,можно сделать вывод, что структура расходов на рабочую силу в филиале ОСАО «Ингосстрах»в г. Барнауле за период с 2005 г. по 2007 г. оставалась практически постоянной,за исключением заработной платы, начисленной по окладу, премий и вознаграждений,оплаты стоимости проезда к месту работы и обратно. К расходам на внештатныхсотрудников, выполняющих работы по договорам гражданско-правового характера,относится оплата труда по итоговой сумме заключенных страховых договоров.

Действующими в организациисистемами стимулирования труда охвачены работники, входящие в списочный составорганизации.

2. Обеспечениепредприятия кадрами

За период с 2005 г. по2007 г. филиал ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле был полностью обеспечен кадрами.Численность работников, входящих в списочный состав организации соответствуетколичеству рабочих мест. Численность страховых агентов, выполняющих работы подоговорам гражданско-правового характера, не планируется, рабочие места для нихне организуются, поэтому проанализировать обеспеченность организации этойкатегорией работников нет возможности.

Основными источникамикомплектования кадров в организации являются:

1. агентства потрудоустройству;

2. объявления в СМИ;

3. работники страховыхкомпаний – конкурентов;

4. самопроявившиесякандидаты.

Таблица 6 — Структуракадров филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле

№

п/п

Категории персонала 2005 г. 2006 г. 2007г. Уд. вес отд. категории раб-ков, % к итогу

Индекс уд. веса

отд. категории

2005 г. 2006 г. 2007 г.

2006 г.

к 2005 г.

2007 г.

к 2006 г.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 1 Штатные сотрудники 56 64 82 100 100 100 - - 1.1 Рук-ли и обсл. раб-ки 13 16 17 23,2 25,0 20,7 1,08 0,8 1.2 Основные работники 43 48 65 76,8 75,0 79,3 0,98 1,06 2

Внештатные

сотрудники —

страх. агенты

277 331 302 - - - - -

Как видно из таблицы 5,доля основных работников, приносящих прибыль организации, выше долируководителей и специалистов. В 2006 г. произошло уменьшение доли основныхработников и увеличение доли руководителей и специалистов по сравнению с 2005г., а в 2007 г. – увеличение доли основных работников и уменьшение долируководителей и специалистов по сравнению с 2006 г.

Исходя из данных таблицы6, рассчитаем индексы кадрового состава и индексы рабочей силы. Индекскадрового состава по руководителям и обслуживающим работникам 2006 г.: (100,00· 25,00 + 100,00 · 12,5 + 100,00 · 6,25 + 166,67 · 31,25 + 200,00 · 12,5 +100,00 · 6,25 + 100,00 · 6,25) ÷ 100 = 133 % или 1,33. Индекс кадровогосостава по основным работникам 2006 г.: (100,00 · 14,58 + +106,67 · 33,33 +111,11 · 20,83 + 114,29 · 16,67 + 140,00 · 14,59) ÷ 100 = 113 % или1,13. Индекс рабочей силы руководителей и обслуживающих работников 2006 г.: 16÷ 13 = 1,23. Индекс рабочей силы основных работников 2006 г.: 48÷ 43 = 1,12. Индекс кадрового состава и индекс рабочей силы основныхработников в 2006 г. незначительно различаются, из чего можно сделать вывод,что структура этой функциональной группы кадров стабильна. Индекс кадровогосостава и индекс рабочей силы руководителей и обслуживающих работниковразличны, это свидетельствует о том, что структура этой функциональной группыпретерпела изменения. Индекс кадрового состава по руководителям и обслуживающимработникам 2007 г.: (100,00 · 23,53 + 100,00 · 11,76 + 100,00 · 5,88 + 120,00 ·35,29 + + 100,00 · 11,78 + 100,00 · 5,88 + 100,00 · 5,88) ÷ 100 = 107 или1,07.Индекс кадрового состава по основным работникам 2007 г.: (100,00 · 10,77 +118,75 · 29,33 + 150,00 · 23,08 + 225,00 · 27,7 + 10,78 · 100,0) ÷ 100 =153 % или 1,53. Индекс рабочей силы руководителей и обслуживающих работников2007 г.: 17 ÷ 16 = 1,06. Индекс рабочей силы основных работников 2007г.: 65 ÷ 48 = 1,35. Таким образом, в 2007 г. структура функциональныхгрупп работников изменилась.

Средний стаж работысотрудников филиала ОСАО «Ингосстрах» составляет 7-10 лет. Все сотрудники имеютвысшее экономическое образование. По половому признаку в организациинаблюдается равное соотношение мужчин и женщин.

Таблица 7 – Состав кадровфилиала ОСАО «Ингосстрах»

№

п/п

Функциональные группы персонала 2005 г. 2006 г. 2007 г. Индекс роста, %

Числен-

ность

Уд. вес,

%

Числен-ность

Уд. вес,

%

Числен-ность

Уд. вес,

%

2006 г.

к 2005 г.

2007 г.

к 2006 г.

1 Директор 4 30,77 4 25,0 4 23,53 100,0 100,0 2 Зам. директора 2 15,39 2 12,5 2 11,76 100,0 100,0 3 Главный бухгалтер 1 7,69 1 6,25 1 5,88 100,0 100,0 4 Бухгалтер 1-й категории 3 23,08 5 31,25 6 35,29 166,67 120,00 5 Программист 1 7,69 2 12,5 2 11,78 200,00 100,00 6 Юрист 1 7,69 1 6,25 1 5,88 100,0 100,0 7 Секретарь-референт 1 7,69 1 6,25 1 5,88 100,0 100,0 8 Итого по рук-лям и обсл. раб-кам 13 100,0 16 100,0 17 100,0 123,08 106,25 9 Начальник отдела 7 16,28 7 14,58 7 10,77 100,0 100,0 10 Ведущий специалист 15 34,88 16 33,33 18 29,23 106,67 118,75 11 Главный специалист 9 20,93 10 20,83 15 23,08 111,11 150,0 12 Эксперт 1-й ктегории 7 16,28 8 16,67 18 27,70 114,29 225,0 13 Эксперт 5 11,63 7 14,59 7 10,78 140,0 100,0 14 Итого по основным работникам 43 100,0 48 100,0 65 100,0 111,63 135,42 15 Всего по штатным работникам 56 - 64 - 82 - 114,29 128,13 16 Всего по внештатным работникам 277 100,0 331 100,0 302 100,0 119,49 91,24

Возраст большинстваработников организации составляет 30-35 лет, хотя возраст работников варьируетот 23 до 55 лет. В состав внештатных сотрудников входят, в основном, женщины ввозрасте от 18 до 65 лет, большую часть которых составляют молодые девушки от18 до 22 лет без высшего образования или студентки и пенсионеры и людипредпенсионного возраста, как с высшим, так и со среднеспециальным образованием.

Профессиональнаяподготовка кадров ОСАО «Ингосстрах» осуществляется в корпоративном университетеОСАО «Ингосстрах», который является структурным подразделением управления поработе с персоналом и регулируется «положением о корпоративном университетеОСАО «Ингосстрах». Организация профессиональной подготовки и переподготовкиперсонала организации осуществляется исходя из стратегических задач компании.Непрерывная система профессиональной подготовки персонала создана для всехцелевых групп персонала компании: руководителей, специалистов, кадровогорезерва, специалистов региональных организаций, страховых агентов, другихцелевых групп, которые могут быть выделены в соответствии с задачами развитияорганизации. Формы профессиональной подготовки персонала организации следующие:

1. «школа бизнеса» — внутренние семинары, практические занятия, индивидуальные стажировки, курсыдистанционного обучения, направленные на подготовку специалистов понаправлениям деятельности компании;

2. программа подготовкируководителей – внутренние семинары и тренинги, направленные на развитиеключевых управленческих навыков;

3. «школа агентов» — семинары, тренинги, стажировки по программе подготовки агентов, утвержденнойправлением ОСАО «Ингосстра», создание новых форм обучения агентов, направленныхна достижение стратегически необходимой эффективности агентской сети;

4. самостоятельнаяподготовка (в том числе, с использованием информационных ресурсов компании);

5. внешнее обучение –краткосрочные семинары, специализированные программы, зарубежные семинары истажировки.

Таки образом, можносделать вывод, что организация профессиональной подготовки персонала ОСАО«Ингосстрах» соответствует корпоративной стратегии компании.

Потребность впрофессиональной подготовке персонала компании определяется на основерезультатов аттестации персонала и других диагностических процедур совместно сруководителями структурных подразделений, по необходимости – внешнимиэкспертами. Целями оценки персонала ОСАО «Ингосстрах» являются:

1. повышениеэффективности деятельности компании за счет достижения согласованного виденияруководителем и сотрудником целей, критериев, методов оценки и мотивационныхстимулов в отношении каждого сотрудника;

2. возможность реализациисвоего потенциала сотрудников компании за счет ясного понимания своих целей изадач, целей своего подразделения и компании в целом;

3. возможность полученияработником структурированной и подробной обратной связи по результатам своейработы.

Задачи оценки персоналакомпании:

1. оценка результатовработы сотрудника за отчетный период, оценка сотрудника по основнымкорпоративным критериям эффективности деятельности;

2. планирование работысотрудника на следующий отчетный период, исходя из задач подразделения;

3. определение основныхприоритетов профессиональной деятельности сотрудника;

4. составление ланаиндивидуального развития и профессионального роста сотрудника;

5. формирование кадровогорезерва компании;

6. подготовкарекомендаций для плана оптимизации штатной численности и профессиональногороста сотрудника;

7. определениекорпоративной лояльности персонала.

Оценке персонала подлежатвсе сотрудники ОСАО «Ингосстрах», проработавшие не менее 6 месяцев на моментпроведения оценки. Оценка персонала проводится ежегодно, с учетом информации оработе сотрудника от руководителя, коллег, клиентов. Оценку персонала проводиткомиссия, в состав которой входит руководитель филиала организации и дваназначенных им члена комиссии. Допуском к процедуре оценки персонала являетсяуспешное прохождение теста «о компании» (не менее 60% правильных ответов) назнание истории компании, кодекса этики и ряда ключевых для деятельностикомпании вопросов. Процедура оценки строится, исходя из задач оценки.Организация и проведение оценки персонала компании регулируется положением «опостановке целей и оценке эффективности работы персонала ОСАО «Ингосстрах».Организация оценки персонала соответствует корпоративной стратегии ОСАО«Ингосстрах».

Для анализапрофессионально-квалификационного состава и оценки эффективности использованияработников ОСАО «Ингосстрах» недостаточно исходных данных. Для анализавнутреннего оборота кадров нет исходных данных.

Рассчитаем показателидвижения кадров внешнего оборота. Коэффициент оборота по приему 2005 г.: 15÷ 56 100 = 26,8 %. Коэффициент оборота по увольнению 2005 г.: 8 ÷56 100 = 14,3 %. Коэффициент общего оборота 2005 г.: [(15 + 8) ÷ 56] 100= 41,1 %. Коэффициент сменяемости 2005 г.:8 ÷ 56 100 = 14,3 %.Коэффициент текучести кадров 2005 г.: 8 ÷ 56 100 = 14,3 %. Коэффициентустойчивости кадров: 38 ÷ 15 100 = 253,3 %. Исходя из рассчитанныхкоэффициентов, можно сделать следующие выводы: доля принятых работников большедоли уволенных работников в общей численности персонала на 12,5 %. Общий обороткадров составил 41,1 %, текучесть кадров составила 14,3 %, что значительно вышедопустимого значения (5-7 %). Но число работников со стажем более годапревышает число работников принятых в течение года в 2,53 раза. Показательабсентеизма 2005 г.: 625 ÷ (56 · 190) · 100 = 5,87 %. Таким образом,произошли потери производительного времени в течение 2005 г. в размере 5,87 %из-за отсутствия работников на рабочем месте.

Таблица 8 – Балансдвижения кадров филиала ОСАО «Ингосстрах» за 2005 г.

 №

п/

п

Категории персонала

Наличие

на

начало

2005 г.

Поступило

за 2005 г.

Выбыло за 2005 г.

Наличие

на конец

2005 г.

работавших

весь

период

всего

на доп.

раб.

места

всего

по

собств. желанию

1 Директор 4 - - - - 4 4 2 Заместит. директора 2 - - - - 2 2 3 Главный бухгалтер 1 - - - - 1 - 4 Бухгалтер 1-й категории 3 - - - - 3 3 5 Програм-мист 1 - - - - 1 1 6 Юрист 1 - - - - 1 1 7 Секретарь-референт 1 - - - - 1 1 8 Нач. отдела 7 - - - - 7 7 9 Ведущий спец-ст 7 8 3 5 5 15 6 10 Гл. спец-ст 5 4 2 2 2 9 4 11

Эксперт

1-й

категории

5 2 1 1 1 7 5 12 Эксперт 4 1 1 - - 5 4

Таким образом, по даннымтаблицы 8, за 2005 г. поступило 15 человек, из них на дополнительно введенныеместа — 7 человек, на возмещение убыли трудовых ресурсов – 8 человек, выбыло 8человек, из них по собственному желанию – 8 человек. На конец года нетнезаполненных рабочих мест.

Таблица 9 – Балансдвижения кадров филиала ОСАО «Ингосстрах» за 2006 г.

№

п/

п

Категории персонала

Наличие

на

начало

2006 г.

Поступило

за 2006 г.

Выбыло за 2006 г.

Наличие

на конец

2006 г.

работавших

весь

период

всего

на доп.

раб.

места

всего

по

собств. желанию

1 Директор 4 - - - - 4 4 2 Заместит. директора 2 - - - - 2 2 3 Главный бухгалтер 1 - - - - 1 - 4 Бухгалтер 1 категор. 3 2 2 - - 5 3 5 Програм-мист 1 1 1 - - 2 1 6 Юрист 1 - - - - 1 1 7 Секретарь-референт 1 - - - - 1 1 8 Нач. отдела 7 - - - - 7 7 9 Ведущий спец-ст 15 8 1 7 7 16 13 10 Гл. спец-ст 9 5 1 4 4 10 9 11

Эксперт

1 категор

7 3 1 2 2 8 6 12 Эксперт 5 2 2 - - 7 5

Коэффициент оборота поприему 2006 г.: 21 ÷ 64 · 100 = 32,8 %. Коэффициент оборота поувольнению 2006 г.: 13 ÷ 64 · 100 = 20,3 %. Коэффициент общего оборота2006 г.: [(21 + 13) ÷ 64] 100 = 53,1 %. Коэффициент сменяемости 2006г.: 13 ÷ 64 · 100 = 20,3 %. Коэффициент текучести кадров 2006 г.: 13÷ 64 · 100 = 20,3 %. Коэффициент устойчивости кадров2006 г.: 52 ÷21 · 100 = 247,62 %. Исходя из рассчитанных коэффициентов, можно сделатьследующие выводы: доля принятых работников больше доли уволенных работников вобщей численности работников на 12,5 %, общий оборот кадров составил 53,1 %,текучесть кадров составила 20, 3 %, что значительно выше допустимого значения,но число работников со стажем более одного года превышает число работников,принятых в течение года в 2,48 раза. Показатель абсентеизма 2006 г.: [363÷ (64 · 191,6)] · 100 = = 2,96 %. Таким образом, произошли потерипроизводительного времени в течение 2006 г. в размере 2,96 % из-за отсутствияработников на рабочем месте. По данным таблицы 8, за 2006 г. поступило ворганизацию 21 человек, из них на дополнительно введенные рабочие места – 8человек, на возмещение убыли трудовых ресурсов – 13 человек, выбыло 13 человек,все по собственному желанию. На конец года нет вакантных рабочих мест.

По данным таблицы 9,коэффициент оборота по приему 2007 г.: 33 ÷ 82 · 100 = 40,2 %.Коэффициент оборота по увольнению 2007 г.: 15 ÷ 82 · 100 = 18,3 %.Коэффициент общего оборота 2007 г.: [(33 + 15) ÷ 82] · 100 = 58,5 %.Коэффициент сменяемости 2007 г.: 15 ÷ 82 · 100 = 18,3 %. Коэффициентустойчивости кадров 2007 г.: 58 ÷ 33 · 100 = 17,8 %. Исходя израссчитанных коэффициентов, можно сделать следующие выводы: доля принятыхработников больше доли уволенных в общей численности персонала на 21,9 %. Общийоборот кадров составил 58,5 %, текучесть кадров составила 18,3 %, чтозначительно выше допустимого значения, но число работников со стажем более годапревышает численность работников, принятых в 2007 г. в 1,76 раза. Показательабсентеизма 2007 г.: 672 ÷ (82 · 194,4) · 100 = 4,22 %. Таким образом, в2007 г. произошли потери производительного времени в размере 4,22 % из-заотсутствия работников на рабочем месте. За 2007 г. поступило 33 человека, изних на дополнительно введенные рабочие места – 18 человек, на возмещение убылитрудовых ресурсов– 15 человек, выбыло 15 человек, все по собственному желанию.На конец года нет свободных рабочих мест.

Таблица 10 — Балансдвижения кадров филиала ОСАО «Ингосстрах» за 2007 г.

№

п/

п

Категории персонала

Наличие

На начало

2007 г.

Поступило

за 2007 г.

Выбыло за 2007 г.

Наличие

на конец

2007 г.

работав-

ших

весь

период

всего

на доп.

раб.

места

всего

по

собств. желанию

1 Директор 4 - - - - 4 4 2 Заместит. директора 2 - - - - 2 2 3 Главный бухгалтер 1 - - - - 1 1 4 Бухгалтер 1-й категории 5 1 1 - - 6 5 5 Програм-мист 2 - - - - 2 2 6 Юрист 1 - - - - 1 1 7 Секретарь-референт 1 - - - - 1 1 8 Нач. отдела 7 - - - - 7 7 9 Ведущий спец-ст 16 6 2 4 4 18 13 10 Гл. спец-ст 10 12 5 7 7 15 8 11

Эксперт

1-й

категории

8 13 10 3 3 18 7 12 Эксперт 7 1 - 1 1 7 7

 

Для проведения анализасостояния трудовой дисциплины в организации недостаточно данных. Для укреплениятрудовой дисциплины в ОСАО «Ингосстрах» предпринимаются следующие меры:

1. нарушение трудовойдисциплины влечет за собой применение дисциплинарного взыскания: замечания,выговора, увольнения по соответствующим основаниям;

2. за соблюдение трудовойдисциплины и успехи в работе применяются следующие меры поощрения:

— присвоение звания«заслуженный работник ОСАО «Ингосстрах»;

— награждение почетнойграмотой ОСАО «Ингосстрах»;

— награждение ценнымподарком;

— выплата денежнойпремии;

— объявлениеблагодарности.

Правила и нормы трудовойдисциплины отражены в правилах внутреннего трудового распорядка ОСАО«Ингосстрах».

3. Организация оплатытруда на предприятии

Фонд заработной платыштатных сотрудников ОСАО «Ингосстрах» на планируемый период рассчитывается,исходя из установленных для каждой категории работников месячных должностныхокладов, среднесписочной численности этих работников по штатному расписанию ичисла месяцев работы в плановом периоде. Фонд заработной платы внештатныхсотрудников на планируемый период рассчитывается на основе плановой численностиработников и планируемой среднегодовой заработной платы одного работника.

Исходя из данных таблицы11, в фонде заработной платы штатных сотрудников удельный вес постоянной частизаработной платы выше удельного веса переменной части, за период с 2005 г. по2007 г. произошло его увеличение с 57,1 % до 68,3 %. Фактические расходы назаработную плату штатных работников в 2005 г. превысили запланированные на1212,3 тыс. рублей. Фактические расходы внештатных работников в 2005 г.превысили плановые на 281,3 тыс. рублей. В 2006 г. фактические расходы назаработную плату штатных работников превысили плановые на 1282,3 тыс. рублей, афактические расходы по заработной плате 2005г.

Таблица 11 – Исходныеданные для анализа фонда заработной платы работников филиала ОСАО «Ингосстрах»Барнауле

/> Показатель

Ед.

изм.

Сумма заработной платы, 2005 г. Сумма заработной платы, 2006 г. Сумма заработной платы, 2007 г. план факт откл-ие план факт откл-ие план факт откл-ие 1 Должностные оклады штатных работников Тыс. руб. 5002,3 5439,3 + 437,0 6986,1 7656,5 + 670 4 8637,4 10989,6 +2352,2 2 Премия по итогам работы штатных работников Тыс. руб. 3347,6 4042,6 + 695,0 3186,2 3754,9 + 568,7 4036,3 4698,6 + 662,3

3

3.1

3.2

Отпускные, относящиеся к

постоянной части зарплаты

перемен. части зарплаты

Тыс. руб.

735,4

405,2

330,2

815,7

443,6

372,1

+ 80,3

+ 38,4

+41,9

876,5

533,9

322,6

919,7

571,1

384,6

+ 43,2

+ 17,2

+ 62,0

993,6

451,3

542,3

1118,5

483,4

635,1

 + 124,9

 + 32,1

+ 92,8

4

4.1

4.2

Общий ФЗП штатн. работников, в том числе

пост. часть (стр.1 + стр.3.1)

переем. часть (стр.2 +стр.3.2)

Тыс. руб.

9085,3

5407,5

3677,8

10297,6

5882,9

4414,7

+1212,3

 + 475,4

+ 736,9

11048,8

7540,0

35088,0

12331,1

8227,6

4139,5

+1282,3

+ 687,6

+ 630,7

13667,3

9088,7

4578,6

16806,7

11473,0

5333,7

+3139,4

+2384,3

+ 755,1

5

5.1

5.2

Уд. вес в общем ФЗП, %

постоян. части зарплаты

перемен. части зарплаты

-

59,5

40,5

57,1

42,9

— 2,4

+ 2,4

68,2

31,8

66,7

33,3

— 1,5

+ 1,5

66,5

33,5

68,3

31,7

+ 1,8

— 1,8

6 Выплаты соц. характера Тыс. руб. 31,3 36,8 + 5,5 44,3 59,3 + 15 75,6 90,1 + 14,5 7 ФЗП внештатных раб-ков Тыс. руб. 5102,3 5383,6 + 281,3 6581,9 8465,2 1883,3 8938,6 9118,3 + 179,7

– на 2033,5 тыс. рублей.В 2006 г. фактический фонд заработной платы внештатных работников вышепланового фонда заработной платы на 1883,3 тыс. рублей, выше фактического фондазаработной платы 2005 г. на 3081,6 тыс. рублей. В 2007 г. фактический ФЗПштатных работников выше планового ФЗП на 3139,4 тыс. рублей выше фактическогоФЗП 2006 г. на 4475,6 тыс. рублей. В 2007 г. фактический ФЗП внештатныхработников выше планового ФЗП на 179,7 тыс. рублей, выше фактического ФЗП 2006г. на 653,1 тыс. рублей.

Относительное отклонениеФЗП штатных работников в 2005 г. составило: (10297,6 – (3677,8 · 1,1 + 5407,5)= + 844, 5 тыс. рублей. Относительное отклонение ФЗП штатных работников в 2006г. составило: (12331,10 – (3508,80 · 1,11 + 7540,00) = + 896,3 тыс. рублей.Относительное отклонение ФЗП штатных работников в 2007 г. составило: 16806,70 –(4578,60 · 1,15 + 9088,70) = + 2452,6 тыс. рублей. Проведем факторный анализфонда заработной платы штатных работников.

На основе данных таблицы12, рассчитаем следующие данные о переменном ФЗП штатных работников. Данные опеременном ФЗП за 2005 г.: ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объемпроизводства при плановой структуре: 3677,8 · 1, 1 = 4045,6 тыс. рублей. ФЗП поплану, пересчитанному на фактический объем производства и фактическуюструктуру: 73544,8 · 0,55 = 4045 тыс. рублей. ФЗП фактически при фактическойудельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 4414,7 ÷ (51,9÷ 45,7) = 4013,4 тыс. рублей. Отклонение от плана: абсолютное: 4414,7 –3677,8 = + 736,9 тыс. рублей, относительное: 4414,7 – 4045,6 = + 369,1 тыс.рублей. Данные о переменном ФЗП за 2006 г.: ФЗП по плану, пересчитанному нафактический объем производства при плановой структуре: 3508,80 · 1,11 = 3894,80тыс. рублей. ФЗП по плану, пересчитанному на фактический объем производства ифактическую структуру: 91742,1 · 0,04 = 3669,7 тыс. рублей. ФЗП фактически прифактической удельной трудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 4139,5÷ (42,2 ÷ 38,3) = 3763,2 тыс. рублей. Отклонение от плана:абсолютное: 4139,5 – 3508,8 = + 630,7 тыс. рублей, относительное: 4139,5 – 3894,8= + 244,7 тыс. рублей. Данные о переменном ФЗП за 2007 г.: ФЗП по значениякоэффициента маневренности на начало 2005 г. можно сказать, что у организациина этот период наблюдался средний уровень возможности финансового маневра (принормативном значениях 0,2-0,5), а с конца 2005 г. организация вообще потерялавозможности для финансового маневра.

Таблица 12 – Исходныеданные для факторного анализа переменной части ФЗП

№

п/п

Показатель Ед. изм. 2005 г. 2006 г. 2007 г. план факт план факт план факт 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Объем производства Тыс. руб. 66680,0 73544,8 82856,3 91742,1 106243,5 121842,8 2 Общие затраты рабочего времени

Тыс.

чел-час

80,5 85,1 91,5 98,1 110,3 127,5 3 Затраты рабочего времени на 1 тыс. руб. продукции (удельная трудоемкость) (стр.2: стр.1) Чел-час 1,21 1,16 1,10 1,07 1,04 1,05 4 Переменная часть ФЗП Тыс. руб. 3677,8 4414,7 3508,8 4139,5 4578,6 5333,7 5 Оплата труда на 1 рубль продукции (стр.4: стр.1) Руб. 0,05 0,06 0,04 0,05 0,04 0,04 6 Уровень оплаты труда за 1 чел-час (стр.4: стр.2) Руб. 45,7 51,9 38,3 42,2 41,5 41,8

ФЗП по плану,пересчитанному на фактический объем производства и фактическую структуру:121842,8 · 0,04 = 4873,7 тыс. рублей. ФЗП фактически при фактической удельнойтрудоемкости и плановом уровне оплаты труда: 5333,7 ÷ (41,8 ÷41,5). Отклонении от плана: абсолютное: 5333,7 – 4578,6 = + 755,1 тыс. рублей,относительное: 5333,7 – 5265,4 = + 68,3 тыс. рублей. В таблице 13 приведемрезультаты факторного анализа переменной части ФЗП.

Таблица 13 – Влияниефакторов на изменение переменной части ФЗП

№ п/п Фактор 2005 г., тыс. руб. 2006 г., тыс. руб. 2007 г., тыс. руб.

ΔФЗПабс

ΔФЗПотн

ΔФЗПабс

ΔФЗПотн

ΔФЗПабс

ΔФЗПотн

1 Объем продукции + 367,8 - + 386,0 - + 686,8 - 2 Структура продукц. — 0,6 — 0,6 — 225,1 — 225,1 — 391,7 — 391,7 3 Уд. тр-сть продукц. — 31,6 — 31,6 + 93,5 + 93,5 + 355,4 + 355,4 4 Уровень оплаты труда + 401,3 + 401,3 + 376,3 + 376,3 + 104,6 + 104,6 5 Итого + 736,9 + 369,1 + 630,7 + 244,7 + 755,1 + 68,3

Данные таблицы 13свидетельствуют о том, что в организации имеется относительный перерасходпеременной заработной платы штатных работников. Уменьшить его сумму можно былобы снизив затраты рабочего времени на одну тысячу рублей продукции.

Определим влияниефакторов на постоянный ФЗП штатных работников по данным таблицы 14.

Изменение постояннойчасти ФЗП в 2005 г. за счет увеличения численности работников: (56 – 53) ·102,1 = + 306,3 тыс. рублей, из-за увеличения должностных окладов постояннаячасть ФЗП возросла на: 56 · (105,1 – 102,1) = + 168 тыс. рублей.

Итого в 2005 г.постоянная часть ФЗП увеличилась на 474,3 тыс. рублей. В 2006 г. за счетувеличения численности работников постоянная часть ФЗП на: (64 – 60) · 119,7 =4788 тыс. рублей, за счет увеличения должностных окладов постоянная часть ФЗПувеличилась на: 64 · (128,6 – 119,7) = + 569,6 тыс. рублей.

Таблица 14 – Исходныеданные о численности и постоянной части заработной платы штатных сотрудниковфилиала ОСАО «Ингосстрах в г. Барнауле

№ п/п Показатель ед. изм. 2005 г. 2006 г. 2007 г. план факт план факт план факт 1 Численность раб-ков Чел 53 56 60 64 68 82 2 Постоянная часть среднегод. зарплаты Тыс. руб. 102,1 105,1 119,7 128,6 133,7 139,9

Итого в 2006 г.постоянная часть ФЗП увеличилась на 1048,4 тыс. рублей. В 2007 г. постояннаячасть ФЗП за счет увеличения численности работников возросла на: (82 – 68) ·133,7 = + 1871,8, за счет увеличения должностных окладов на: 82 · (139,9 –133,7) = + 508,4 тыс. рублей. Итого постоянная часть ФЗП в 2007 г. увеличиласьна 2380,2 тыс. рублей.

Проведем анализэффективности использования фонда заработной платы штатных работников филиалаОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле по данным таблицы 14. Результаты анализапредставим в таблице 15. Исходя из данных таблицы 15, можно сделать вывод, чтоорганизации необходимо повысить эффективность использования ФЗП штатныхработников.

Таблица 15– Данные дляанализа эффективности использования ФЗП штатных работников филиала ОСАО«Ингосстрах»

№

п/п

Показатель Ед. изм. 2005 г. 2006 г. 2007 г. план факт откл-ие план факт откл-ие план факт откл-ие 1 Валовая прибыль Тыс. руб. 6733,7 7141,3 + 407,6 7729,1 8871,6 +1142,5 9977,4 11666,4 +1689,0 2 Чистая прибыль Тыс. руб. 4397,1 4613,3 + 216,2 5093,5 5881,9 + 788,4 6615,0 7781,5 +1166,5 3 Доля чистой прибыли в общей сумме прибыли (стр.2: стр.1) - 0,653 0,646 — 0,007 0,659 0,663 + 0,004 0,663 0,667 + 0,004 4 Выручка Тыс. руб. 52199,2 51009,3 — 1109,9 59915,5 60764,4 + 848,9 76749,2 85782,4 +9033,2 5 Стоимость оказан. услуг Тыс. руб. 56738,3 56677,0 — 61,3 65841,2 67516,0 +1674,8 84339,8 94266,4 +9926,6 6 Уд. вес выручки в стоимости оказан. услуг (стр.4: стр.5) - 0,92 0,90 — 0,02 0,91 0,90 — 0,01 0,91 0,91 - 7 Рентабельность оборота (стр.1: стр.4) % 12,9 14,0 + 1,1 12,9 14,6 + 1,7 13,0 13,6 + 0,6 8 Фонд заработной платы Тыс. руб. 9085,3 10297,6 + 1212,3 11048,8 12331,1 +1282,3 13667,3 16806,7 +3139,4 9 Среднегодовая зарплата Тыс. руб. 171,4 183,9 + 12,5 184,1 192,7 + 8,6 201,0 205,0 + 4,0 10 Уд. вес основных раб-ков в общей числ-сти раб-ков - 0,80 0,77 — 0,03 0,80 0,75 — 0,02 0,80 0,79 — 0,01

Таблица 16 – Показателиэффективности использования ФЗП штатных работников филиала ОСАО «Ингосстрах»

№

п/п

Показатель Ед. изм. 2005 г. 2006 г. 2007 г. план факт откл-ие план факт откл-ие план факт откл-ие 1 Стоимость услуг на рубль зарплаты Руб. 6,25 5,50 — 0,75 5,96 5,48 — 0,048 6,17 5,60 — 0,57 2 Выручка на руб. зарплаты Руб. 5,75 4,95 — 0,80 5,42 4,90 — 0,52 5,61 5,10 — 0,51 3 Сумма валовой прибыли на рубль зарплаты Руб. 0,74 0,69 — 0,05 0,70 0,72 + 0,02 0,73 0,69 — 0,04 4 Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты Руб. 0,484 0,448 — 0,036 0,461 0,477 + 0,016 0,484 0,463 — 0,021

Оплата труда штатныхработников филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле производится в зависимостиот квалификации работника, сложности, количества, качества выполняемой работы,уровня общих и специальных знаний, навыков работника, значимости егоспециальности, занимаемой им должности, степени его самостоятельности иответственности работника при выполнении поставленных задач. Заработная платасотрудников состоит из должностного оклада и премий по итогам работы за месяц иквартал. Должностной оклад устанавливается с учетом квалификации работника, егопрофессионального уровня, сложности выполняемой работы, определяется трудовымдоговором и штатным расписанием, утверждаемым генеральным директором. Приопределении расчетных фондов премий за производственные результаты применяются:коэффициент вознаграждения, устанавливаемый для отдела; коэффициентвознаграждения, устанавливаемый для сотрудника (индивидуальный коэффициентвознаграждения); коэффициент премирования (к основному показателю),устанавливаемый для отдела; коэффициент премирования (к основному показателю),устанавливаемый для сотрудника (индивидуальный коэффициент премирования);коэффициент премирования (к окладу), устанавливаемый для сотрудника.Коэффициенты вознаграждения и премирования дифференцируются по группамсотрудников, направлениям деятельности (линиям бизнеса, видам инвестиционнойдеятельности, видам претензионно-исковой деятельности), клиентским группам,отделам. Корректировка коэффициентов премирования и вознаграждения проводитсяна основании результатов анализа корпоративных и макроэкономическихпоказателей, который проводится не реже одного раза в год. Премия за выполнениеособо важной работы выплачивается по решению Генерального директора виндивидуальном порядке любому сотруднику организации по следующим условиям:

— работа сотрудникаспособствовала существенному повышению результативности деятельности компании;

— сотрудник решилсвоевременно и с высоким качеством поставленные руководством сложные задачи,направленные на повышение эффективности функционирования компании и качестваобслуживания бизнеса;

— сотрудник обеспечил вустановленном порядке взыскание значительных сумм просроченной дебиторскойзадолженности;

— сотрудник проделалдругую важную работу, в том числе не относящуюся к его прямым функциональнымобязанностям.

Ежегодно всем сотрудникамвыплачивается бонус в случае выполнения организацией в определенном объемеустановленных в бюджете следующих плановых показателей: прибыль доналогообложения (финансовый результат) по организации, результат по движениюденежных средств (кассовый результат) по организации. Оплата труда внештатныхсотрудников производится, исходя из суммы заключенных договоров страхования иустановленного процента вознаграждения за заключение договора страхования.Процент вознаграждения дифференцируется по видам страхования (от 10 до 25%).

Использование такогопорядка оплаты труда является эффективным и целесообразным для организации,оказывающей услуги по страхованию, так как оплата труда по такой схеместимулирует работников повышать результативность своей деятельности.

Проанализируем уровень идинамику средней заработной платы работников филиала ОСАО «Ингосстрах» запериод с 2005 г. по 2007 г. по данным таблицы 17.

Таблица 17 – Уровень идинамика средней заработной платы работников

№

п/п

Показатель Ед. изм. 2005 г. 2006 г. 2007 г. Индекс роста, 2006 г. к 2005 г., % Индекс роста, 2007 г. к 2006 г., % 1 ФЗП штатн. раб-ков Тыс. руб. 10297,6 12331,1 16806,7 119,7 136,3 2 Числ. штатн. раб-ков Чел. 56 64 82 114,3 128,1 3 Ср. зарплата штат. раб-ков (стр1: стр.2:12) Тыс. руб. 15,3 16,1 17,1 105,2 106,2 4 ФЗП внештатных работников Тыс. руб. 5383,6 8465,2 9118,3 157,2 107,7 5 Числ. внештат. раб-ков Чел. 277 331 302 119,5 91,2 6 Ср. зарплата внешт. раб-ков(стр.4: стр.5:12) Тыс. руб. 1,6 2,1 2,5 131,3 119,0

Из таблицы видно, чтосредняя заработная плата штатных работников в 2006 г. по сравнению с 2005 г.возросла на 800 рублей или на 5,2%, внештатных работников – на 500 рублей илина 31,3 %. В 2007 г. средняя заработная плата штатных работников возросла посравнению с 2006 г. на 1000 рублей или на 6,2%, внештатных работников – на 4 –на 400 рублей или на 19 %. Из таблицы 18 видно, что в структуре среднейзаработной платы штатных работников постоянная часть заработной платы(должностной оклад) занимает большую долю, чем переменная часть заработнойплаты (премии и бонусы).

Таблица 18 – Структурасредней заработной платы штатных работников

 №

п/п

Показатель 2005 г. 2006 г. 2007 г. Изменение, 2006 г. к 2005 г. Изменение, 2007 г. к 2006 г. 1 Доля должностного оклада в зарплате 57,1 66,7 68,3 + 9,6 + 1,6 2 Доля премий в зарплате 42,9 33,3 31,7 — 9,6 — 1,6

4. Социально-трудовыеотношения на предприятии

В филиале ОСАО«Ингосстрах» в г. Барнауле существуют комплексная социальная программа,отражающая социально-трудовую направленность организации. В эту программувходят: бесплатное медицинское обслуживание, материальная помощь отдельнымработникам по семейным обстоятельствам, материальная помощь на погребение,оплата (полностью или частично) стоимости проезда к месту работы, отдыха иобратно. Приведенные мероприятия в данной организации проводятся. Функцииколлективного договора в организации выполняет «Положение о мотивации».Указанные в нем договоренности соблюдаются в данной организации. В компании нетпрофсоюзной организации.

5. Организация трудана предприятии

В филиале ОСАО«Ингосстрах» в г. Барнауле не практикуется совмещение профессий и функций средиработников, исключая случаи болезни или отпуска какого-либо работника.Обслуживанием рабочих мест занимается программист по мере необходимости вслучае поломки или отклонений от нормальной работы оргтехники, внедрения новогопрограммного обеспечения.

По результатам аттестациирабочих мест по условиям труда были даны рекомендации: увеличить мощностьосвещения и ввести регламентированные перерывы 10-15 минут через каждый часработы на компьютере. На рабочих местах установили дополнительные источникиосвещения, но не ввели регламентированные перерывы, исходя из того, что это неявляется обязательным. Таким образом, рационализация рабочих мест былапроведена не полностью.

Все рабочие места ворганизации компьютеризированы, используется достаточно новое программноеобеспечение.

Финансирование работы поохране труда и технике безопасности осуществляется за счет фонда социальногострахования. Осуществляет планирование и организацию работы по техникебезопасности и охране труда программист. Он проводит инструктаж попротивопожарной безопасности каждые полгода, вводный инструктаж при приеме наработу новых сотрудников, инструктаж по технике безопасности каждые полгода.Следит за ведением журнала учета прохождения инструктажа противопожарнойбезопасности, журнала регистрации вводного инструктажа, журнала регистрацииинструктажа по технике безопасности на рабочем месте, журнала выдачи инструкцийпо охране труда и техники безопасности для работников, журнала регистраций онесчастных случаях.

Условия труда ворганизации можно охарактеризовать как нормальные условно. Отклонением отнормальных условий труда является отсутствие регламентированных перерывов вработе за компьютером. Санитарно-гигиеническая обстановка является приемлемойдля соблюдения правил личной гигиены на рабочем месте. В коллективеприсутствует здоровый психологический климат. Рабочие места оснащены всемнеобходимыми материалами и инструментами.

Правила техникибезопасности соблюдаются сотрудниками организации. В организации незарегистрировано несчастных случаев, профессиональных заболеваний,нетрудоспособности, потерь рабочего времени по причине травматизма и текучестикадров по причине неблагоприятных условий труда.

Затратами на компенсацииработникам в связи с неблагоприятными условиями труда является доплата ктарифной ставке в размере 4 % за работу на компьютере.

В целом, можно сказать,что в организации проводятся эффективные мероприятия по улучшению организациитруда.

 

6. Рабочее время и егоиспользование

В филиале ОСАО«Ингострах» в г. Барнауле применяются следующие режимы труда и отдыха:пятидневная рабочая неделя продолжительностью 40 часов, восьмичасовой рабочийдень, 45-минутный обеденный перерыв. Регламентирующим рабочее время документомявляются «Правила внутреннего трудового распорядка для работников ОСАО«Ингосстрах». В организации для измерения и учета рабочего времени применяетсятабель учета рабочего времени.

Проведем анализ фондарабочего времени по данным таблицы 18.

В организации в 2005 г.фактический фонд рабочего времени больше планового на 2935,5 ч. Установимвлияние факторов на изменение фонда рабочего времени:

ΔФРВ чр =(56 – 53) · 190,0 · 7,95 = 4531,5 ч.;

ΔФРВД =56 · (190,0 – 190,0) · 7,95 = 0 ч.;

ΔФРВП =56 · 190,0 · (7,80 – 7,95) = — 1596 ч.

Таким образом, имеющиесятрудовые ресурсы используются недостаточно полно. В организации за 2005 г.имеются внутрисменные потери рабочего времени, за один день они составили 0,15ч., а за все отработанные дни всеми работниками – 1596 ч.

В организации в 2006 г.фактический фонд рабочего времени больше планового на 5343,7 ч. На этоизменение повлияли следующие факторы:

ΔФРВ чр =(64 – 60) · 190,6 · 7,95 = + 6061,1 ч.;

ΔФРВД =64 · (191,6 – 190,6) · 7,95 = + 508,8 ч.;

ΔФРВП =64 · 191,6 · (7,85 – 7,95) = — 1226,2 ч.

Таким образом, в 2006 г.имеющиеся трудовые ресурсы используются неполно. В организации имеютсявнутрисменные потери рабочего времени: за один день они составили 0,1 ч., а завсе отработанные дни всеми работниками – 1226,2 ч.

В организации в 2007 г.фактический фонд рабочего времени больше планового на 15184 ч. На это изменениеповлияли следующие факторы:

ΔФРВ чр =(82 — 68) · 202,8 · 7,95 = + 22573 ч.;

ΔФРВД =82 · (194,4 – 202,8) · 7,95 = — 5476 ч.;

ΔФРВП =82 · 194,4 · (7,83 – 7,95) = — 1913 ч.

Таким образом, в 2007 г.в организации трудовые ресурсы использовались неполно. В среднем однимработником отработано по 194,4 дней вместо 202,8.

Таблица 19 – Данные дляанализа фонда рабочего времени филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле

№

п/п

Показатель Ед. изм. 2005 г. 2006 г. план факт откл-ие план факт откл-ие 1 Среднегод. числ-сть раб-ков Чел. 53 56 + 3 60 64 + 3

2

2.1

2.2

Отработано за год 1 раб-ком

дней

часов

Дней

Час.

190,0

1510,5

190,0

1482,0

-

— 28,5

190,6

1515,3

191,6

1504,1

+ 1,0

— 11,2

3 Средняя продолжит. раб. дня Час. 7,95 7,8 — 0,15 7,95 7,85 — 0,1 4 Фонд рабочего времени Час. 80056,5 82992,0 +2935,5 90916,2 96259,9 +5343,7

Таблица 20 – Анализиспользования фонда рабочего времени филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле

№ п/п Показатель Ед. изм. 2005 г. 2006 г. 2007 г. на 1 работника откл. от плана на 1 работника откл. от плана на 1 работника откл. от плана план факт на 1 раб-ка на всех раб-ков план факт на 1 раб-ка на всех раб-ков план факт на 1 раб-ка на всех раб-ков 1 Календ. кол-во дней, в том числе Дни 365,0 365,0 - - 365,0 365,0 - - 365,0 365,0 - - 1.1 праздничные Дни 13,0 13,0 - - 12,0 12,0 - - 11,0 11,0 - - 1.2 выходные Дни 104,0 104,0 - - 105,0 105,0 - - 103,0 103,0 - - 2 Номинальн. ФРВ Дни 248,0 248,0 - - 248,0 248,0 - - 251,0 251,0 - - 3 Неявки на работу, в том числе Дни 58,0 58,0 - - 57,4 56,4 — 1,0 — 64,0 48,2 56,6 + 8,4 + 688,8 3.1 ежегодн. отпуска Дни 28,0 28,0 - - 28,0 28,0 - - 28,0 28,0 - - 3.2 отпуска по учебе Дни 13,0 14,0 + 1,0 + 56,0 13,4 13,0 — 0,4 — 25,6 8,0 11,0 + 3,0 +246,0 3.3 отпуска по берем-сти и родам Дни 3,0 2,0 — 1,0 — 56,0 2,0 3,0 + 1,0 + 64,0 3,0 3,0 - - 3.4 с разрешения администрации Дни 5,0 3,0 — 2, 0 — 112,0 5,0 5,0 - - 2,0 4,0 + 2,0 + 164,0 3.5 болезни Дни 9,0 11,0 + 2,0 +112,0 9,0 7,4 — 1,6 — 102,4 7,2 10,6 + 3,4 + 278,8 3.6 прогулы Дни - - - - - - - - - - - - 4 Явочный ФРВ Дни 190,0 190,0 - - 190,6 191,6 + 1,0 + 64,0 202,8 194,4 — 8,4 — 688,8 5 Продолж. раб. см. Час. 8,0 8,0 - - 8,0 8,0 - - 8,0 8,0 - - 6 Бюджет раб. врем. Час. 1520,0 1520,0 - - 1524,8 1532,8 8,0 +512,0 1622,4 1555,2 — 67,2 -5510,4 7 Предпраздничные сокращен. дни Час. 13,0 13,0 - - 12,0 12,0 - - 11,0 11,0 - - 8 Полезный ФРВ Час. 1507,0 1507,0 - - 1512,8 1512,8 - - 1611,4 1544,2 - - 9 Средн. продолжит. рабочей смены Час. 7,95 7,85 — 28,5 -1596,0 7,95 7,85 — 19,16 -1226,2 7,95 7,83 -23,3 -1912,9

 

В связи с чемсверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного работника8,4 дня, а на всех: 8,4 · 82,0 = 688,8 дней или 688,8 · 7,95 = 5476 ч.Существенны и внутрисменные потери: за один день они составили 0,12 ч., а завсе отработанные дни всеми работниками – 1913 ч. Общие потери рабочего временисоставили: (1522,2 – 1612,3) · 82,0 = 7389 ч.

Проведем анализ фондарабочего времени по данным таблицы 25. В 2005 г. неиспользованными резервами увеличенияФРВ является сниженная средняя продолжительность рабочей смены по сравнению спланом, которая привела к потерям рабочего времени в размере 1596 ч. Дляликвидации этого вида потерь необходимо провести дополнительные исследования сцелью выявления причин нерационального использования времени рабочей смены идальнейшего их устранения и недопущения. В 2006 г. из-за отклонения фактическойпродолжительности рабочей смены от плановой было потеряно 1226,2 часа. Их можносчитать неиспользованными резервами увеличения ФРВ. В 2007 г. неиспользованнымирезервами увеличения ФРВ являются: дополнительные отпуска с разрешенияадминистрации в размере: 2,00 · 82,00 · 7,95 = 1303,8 ч., недоиспользованиевремени рабочей смены в размере 1912,9 ч. Потери рабочего времени привели кпотерям для предприятия в размере: в 2005 г.: 1596 · 885,5 = 1413,3 тыс. руб.;в 2006 г.: 1226,2 · 905,5 = 1110,3 тыс. руб.; в 2007 г.: (1303,8 + 1912,9) ·963,2 тыс. руб.

Меры по устранению потерьрабочего времени в организации можно оценить как эффективные, так какфактические показатели использования рабочего времени в незначительной степениотличаются от запланированных.

7. Нормирование труда

В филиале ОСАО«Ингосстрах» в г. Барнауле нет данных по нормированию труда работниковорганизации.

Список использованнойлитературы

1. Анализ трудовых показателей:учебное пособие для вузов / под ред. П.Ф. Петроченко. М.: Экономика, 1989.

2. Комплексный анализ хозяйственнойдеятельности организации / под. ред. Войтоловского А.С. М.: Изд-во «Экзамен»,2007. – 439 с.

3. Одегов Ю.Г. Аудит и контроллингперсонала: учебное пособие / Одегов Ю.Г., Никонова Т.В. М.: Изд-во «Экзамен»,2002.

4. Попов Л.А. Анализ и моделированиетрудовых показателей: учебник. М: Финансы и статистика, 1999.

5. Савицкая Г.В. Методикакомплексного анализа хозяйственной деятельности: учебное пособие / Г.В.Савицкая – 4-е изд. испр. – М.: ИНФРА – М, 2007. – 384 с.