Реферат: Банки и их роль в экономике Украины

План

1.<span Times New Roman"">    

Введение: историявозникновения и сущность банков как специфической формы концентрации капитала

·<span Times New Roman"">         

происхождение, сущность, виды и функции банков

·<span Times New Roman"">         

ликвидность коммерческогобанка

2.<span Times New Roman"">    

Характерные черты и видыбанков в Украине в условиях перехода к рынку:

·<span Times New Roman"">         

создание банковской системыУкраины

·<span Times New Roman"">         

развитие, формирование иреформирование банковской системы

·<span Times New Roman"">         

характеристика отдельныхвидов банковских операций и услуг

·<span Times New Roman"">         

интеграция банковскойсистемы Украины в систему международных расчетов и технологий

3.<span Times New Roman"">    

Роль банков в экономики  Украины.

I

Введение:история возникновения и сущность банков как специфической формы концентрациикапитала

1.1. Происхождение и сущностьбанков.

Происхождение банков. Слово «банк» происходит  отитальянского «banco»и означает «стол».Предшественниками банков были средневековые менялы – представителиденежно-торгового капитала; они принимали денежные вклады у купцов испециализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временемменялы стали использовать собственные денежные средства для выдачи денежныхссуд и получения процентов, что означало превращениеменял в банкиров.

В XVI – XVIIвв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции,Генуи, Милана, Амстердама, Гамбурга, Нюрберга) создали специальные жиробанки для осуществления безналичныхрасчетов между своими клиентами-купцами. Жиробанки вели расчеты между своимиклиентами в специальных денежных единицах, выраженных в определенных весовыхколичествах благородных металлов. Свои собственные денежные средства жиробанкипредоставляли в ссуду государству, городам и привилегированным внешнеторговымкомпаниям.

В Англии капиталистическая банковская возникла вXVIв.,причем банкиры вышли из среды либо золотых дел мастеров (например, пионербанкирского промысла в Лондоне — Чайльд), либо купцов (ряд провинциальныханглийских банкиров первоначально были торговцами мануфактурной и другимитоварами).  Первый акционерный банк(Английский банк)  был  учрежден в 1694 г., получив от правительстваправо выпуска банкнот.

Банки – особый видпредпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталов, ихмобилизацией и распределением. В отличие от ссудного капиталиста (рантье)банкир представляет собой разновидность капиталиста — предпринимателя.Промышленные капиталисты вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – вторговлю, а банкиры – в банковское дело. Ссудный капиталист предоставляет вссуду собственный капитал, банкиры в основном оперируют чужими капиталами.Доходом ссудного капиталиста является ссудный процент, а доходом банкира –банковская прибыль (процент, доходы от ценных бумаг, комиссионные и пр.).

Банкивыполняют в рыночном хозяйстве следующее важные функции:

·<span Times New Roman"">       

Посредничество в кредите между денежными и функционирующимикапиталистами;

·<span Times New Roman"">       

Посредничество в платежах;

·<span Times New Roman"">       

Мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

·<span Times New Roman"">       

Создание кредитных орудий обращения;

Непосредственное предоставление свободных денежных капиталов ихвладельцам в ссуду промышленным и торговым предпринимателям наталкиваются наряд препятствий.Во-первых, размеры денежного капитала, предлагаемого в ссуду, могут несоответствовать размерам спроса на ссудный капитал. Например, А имеет свободныйденежный капитал в размере 100 тыс. долл., но заемщику Б требуется ссудныйкапитал в размере 200 тыс. долл. Во-вторых, сроки высвобождения денежныхкапиталов у этих собственников зачастую не совпадают со сроками, на которые этикапиталы требуются заемщикам; например, у капиталиста А высвобождается денежныйкапитал на один месяц, а капиталисту Б нужен дополнительный капитал на тримесяца. И, в-третьих, препятствием к прямому предоставлению предпринимателям вссуду денежных капиталов их собственниками может быть неосведомленность их окредитоспособности заемщиков.

Посредничество банков вкредите устраняетвсе эти преграды, стоящие на пути к прямому кредитованию. Банки мобилизуютвклады различных размеров и различной срочности, поэтому могут предоставлятьфункционирующим капиталистам кредиты на необходимые для них суммы и на нужныесроки. Вместе с тем, специализируясь на ведение кредитных операций, банки имеютвозможность хорошо определять кредитоспособность своих заемщиков.

С посредничеством в кредите тесно связана другая функция банков – посредничество в платежах. В ходе своихопераций промышленным и торговым приходится заниматься ведением кассы: приемомденег от клиентов и выплатой их, хранением наличных денег, записью всехденежных поступлений и выдач на соответствующие счета и т.д. Выступая вкачестве посредников в платежах, банки берут на себя выполнение всех этихопераций для своих клиентов. Промышленные и торговые капиталисты заинтересованыв банковском посредничестве в платежах, так как концентрация денежных операцийи расчетов в банках сокращают расходы на содержание штатов кассиров, бухгалтерови счетоводов и т.п.

Особая функция банков – мобилизацияденежных доходов и сбережений и превращение их в капитал. Различные классыи слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно илидлительно аккумулируется для будущих расходов. Эти денежные доходы и сбережениясами по себе не являются капиталом и при отсутствии банков и других кредитныхучреждений превращались бы в мертвое сокровище. Банки (а также и другиекредитные институты) мобилизуют эти денежные вклады и сбережения в видевкладов, в результате чего они превращаются в ссудный капитал. Последний банкипредоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученныеот банков средства для вложения в свои предприятия. Тем самым разнообразныеденежные доходы и сбережения с помощью банков, в конечном счете, превращаются вкапитал.

Одной  функцией банков является создание кредитных орудий обращения (банкноти чеков), замещающих металлические деньги.

Выполняя перечисленные функции, банки, содействуют расширенному производствупутем:

·<span Times New Roman"">       

предоставление ссудных капиталов в распоряжение предпринимателей,использующих их для расширения предприятий;

·<span Times New Roman"">       

сокращение непроизводительных издержек обращения благодаря концентрациикассовых операций, развитию безналичных расчетов и замене металлических денегкредитными орудиями обращения;

·<span Times New Roman"">       

мобилизации денежных сбережений и части, лично потребляемых доходов ипревращение их в дополнительный капитал.

В широком смысле слова под кредитнойсистемой понимают совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита,существующих в рамках той или иной социально-экономической формации. В более узком смыслекредитная система есть совокупность банков других кредитно-финансовых учреждений,осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов ипредоставление их в ссуду.

Основные виды кредитныхучреждений.В зависимости от того, кому принадлежат кредитные и кредитно-финансовыеучреждения. В странах с рыночной экономикой различаются:

·<span Times New Roman"">       

государственные кредитные и кредитно-финансовые учреждения;

·<span Times New Roman"">       

частные кредитные и кредитно-финансовые учреждения.

Перваягруппа – это центральные банки, имеющие монопольное право выпуска банкнот,почтово-сберегательные кассы, отдельные коммерческие банки и некоторыеучреждения, выполняющие специальные функции по кредитованию той или инойобласти хозяйства (например, в США государственным кредитным учреждениемявляется Экспортно-импортный банк).

Развитие государственно-монополистического капитализма сопровождаетсяростом государственной собственности в различных сферах, в том числе и сферекредита. Так, после. Второй мировой войны в некоторых странах была проведенанационализация отдельных банков.

По характеру деятельности банки подразделяются на:

·<span Times New Roman"">       

эмиссионные;

·<span Times New Roman"">       

коммерческие;

·<span Times New Roman"">       

инвестиционные;

·<span Times New Roman"">       

ипотечные;

·<span Times New Roman"">       

сберегательные;

·<span Times New Roman"">       

специализированные (например, торговые банки).

Эмиссионные банки осуществляют выпуск банкноти являются центрами кредитной системы. Они занимают в ней особое положение,будучи «банками банков».

Коммерческие банки представляют собой банки,совершающие кредитование промышленных, торговых и других предприятий главнымобразом за счет тех денежных капиталов, которые они получают в виде вкладов. Поформе собственности они подразделяются на: частные акционерные, кооперативные игосударственные. На ранних ступенях развития капитализма преобладалииндивидуальные банкирские фирмы, но с развитием капитализма и особенно в эпохуимпериализма подавляющая часть всех банковских ресурсов сосредоточилась вакционерных банках. Развитие государственно-монополистического капитализманашло выражение в огосударствлении некоторых коммерческих банках (например, воФранции).

Инвестиционные банкизанимаются финансированиеми долгосрочным кредитованием различных отраслей, главным образомпромышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционные банкиудовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и другихпредприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системыхарактерно для современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческихбанков инвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путём выпускасобственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческихбанков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акцийпромышленных и других компаний.

Ипотечные банкипредоставляют долгосрочныессуды под залог недвижимости – земли и строений. Они мобилизуют ресурсыпосредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечениемкоторых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентам ипотечных банков являютсяфермеры, население, а в ряде случаев – предприниматели.

Ипотечный кредит фермеры нередко предназначают для покупки земли.Частично ипотечные ссуды используются для приобретения машин, удобрений. Идругих средств производства. Кроме того, покупка земли этими фермерами дает имвозможность расширять свое хозяйство.

Получение ипотечных ссуд (в США) по-разному влияет на различные группыфермеров: в то время как крупные капиталистические фермеры используют эти ссудыдля расширения своих земельных владений и ферм, на мелких фермеров ипотечнаязадолженность оказывает пагубное влияние и способствует их разорению. Общаясумма кредита значительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включаяипотечные ссуды под городскую недвижимость.

Ипотечный кредит предоставляется в США различными видами банков(коммерческими, сберегательными), а также страховыми компаниями,ссудосберегательными ассоциациями.

Специализированныебанковские учреждения включают банки,специально занимающимися определенным видом кредитования. Так, внешнеторговыебанки специализируются на кредитовании экспорта и импорта товаров.

1.2. Ликвидность коммерческогобанка.

Исходя из функциональных особенностейкоммерческого банка как структурного звена банковской системы и одновременнокредитной организации предпринимательского порядка руководство банка в целяхизвлечения наибольшей прибыли должно повседневно решать следующие три взаимосвязанные экономическиезадачи, обеспечивающие дееспособность коммерческого банка вообще и успехбанковского дела в целом:

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

В экономической литературе подчас смешиваются двапонятия – ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, что впоследующем на практике приводит к отождествлению способов и методов ихподдержания и в результате – к непредсказуемым последствиям дальнейшегофункционирования коммерческого банка как предпринимательской структуры в сферебанковского дела вообще.

В международной практике банкиры считаютплатежеспособность таким же признаком жизнедеятельности, каким врачи –сердцебиение своего пациента. В основе “жизнедеятельности”коммерческого банка лежит, прежде всего, ликвидность.

Вотсутствии ликвидности банк вряд ли может быть платежеспособным. Какпоказывает практика, потеря банком ликвидности приводит в итоге к егонеплатежеспособности, после чего как следствие наступает банкротство.

Таким образом, в обеспечении деятельностикоммерческого банка высокого уровня стабильности, устойчивости и надежностиликвидность – первична, платежеспособность – вторична.

Данное положение является объективным и непременнымусловием при формировании перспектив банковской политики, определение цели истратегии его деятельности, если банк не собирается работать “вслепую”.

Это особенно важно в условиях экономическойнеопределенности спроса на банковские ресурсы (кредиты и прочие активы) ипоступление в банк денежных средств по вкладам и другим пассивным источникам.

На практике ликвидность банка определяется оценкеликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства поактиву позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства попассиву. Следовательно, на уровень (показатель) ликвидности банка, преждевсего, влияет структура активов баланса и соответственно состав, и видыактивных операций. Следует при этом помнить, что чем выше ликвидностькакого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность, и наоборот. Актив баланса банка – это стоимостьбанковских ресурсов по целям их использования, источник будущих доходов порезультатам банковской деятельности. Структураактива баланса – взвешенные по удельному весу и стоимостному исчислению виды активных операций (деятельности)коммерческого банка с целью получения прибыли, обеспечение платежеспособности иликвидности.

Это основополагающее свойство активов ивзаимозависимость между их доходностью и ликвидности при недооценке приводят напрактике банк к необоснованным потерям в доходности (если показательликвидности превышает необходимые нормативы), либо к повышенной доходности засчет снижения уровня ликвидности ниже допустимых норм, что сугубо опасно длябанка – оказаться неплатежеспособным и в итоге – банкротом.

Таким образом, оценка активов баланса банка – этоотражение его политики через реализацию активных операций, а их анализ в общем,балансе – определение уровня доходности, ликвидности, платежеспособности и наих основе – отражение стратегической цели деятельности коммерческого банка вцелом.

Активы баланса банка, отражающие соответствующиеактивные операции, по экономической значимости в деятельности банка можнохарактеризовать следующие свойства:

·<span Times New Roman"">       

·<span Times New Roman"">       

использования некоего актива вкачестве платежного средства либо быстрого его превращения в таковое. Вчастности, применительно к отчетной форме баланса банка размещение статейактивов (сверху вниз) построено на принципах убывающего уровня ликвидностикаждого из них;

·<span Times New Roman"">       

возможность (степень) невозврата размещенных банковских ресурсов с целью получения прибыли.

Оцениваяреальныйуровень ликвидности конкретного банка, следует не только принимать в расчетпотенциально возможную доходность какого-либо актива (соответственно операциипо размещению банковских ресурсов), но и учитывать ту степень риска, котораясвязана с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующейактивной операции.

Учитывая фактор риска активных операций в оценкеликвидности баланса коммерческого банка, можно вывести следующую зависимостьмежду основными качественными свойствами его активов, формирующих его политикуи стратегическую цель деятельности: чем выше доходность активов банка, тембольше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а,следовательно, и платежеспособности банка в целом, и наоборот.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка –это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть исодержание политики и деятельности любого коммерческого банка какпредпринимательской структуры в системе банковского дела.

Исходя из международной теории и практикибанковского дела, экономической взаимосвязи ликвидности, платежеспособности,доходности и риска, в целях выработки тактики и механизмов управленияликвидностью банка,, активы баланса коммерческих банков условно подразделяют наследующие пять структурных групп:

1.  банковскиеактивы, не приносящие дохода соответственно имеющие нулевой или минимальныйриск, но самые ликвидные, которые могут быть немедленно использованы длявыплаты долговых обязательств банка. К этой группе относятся:

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

Данная группа активов по международной практике относитсяк банковским активам первичного резерва, обеспечивающего поддержаниянеобходимого уровня ликвидности банка в целом;

2.<span Times New Roman"">   

имеющие незначительный риск,но достаточно высоко ликвидные, которые с минимальной задержкой по времени инезначительными потерями могут быть превращены в наличные деньги или средстваплатежа для погашения долговых банковских обязательств. К данной группе активовотносятся:

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

3.<span Times New Roman"">     

массу прибыли, имеющие самыйвысокий уровень среди активных операций банка и обладающие средней степениликвидности;

4.<span Times New Roman"">   

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

5.<span Times New Roman"">   

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

В условиях рыночной экономики, где главная цель деятельности любойпредпринимательской структуры, включая коммерческий банк, — это получениемаксимально большой прибыли, используя все возможные и законодательнодопустимые рыночные инструменты и приемы, обеспечение ликвидности как базисногофактора для устойчивого и надежного функционирования коммерческих банков –задача весьма сложная и проблематичная как для самих банков, таки для всейгосударственной банковской системы. Причины этих проблем заключаются вследующем:

·<span Times New Roman"">

·<span Times New Roman"">

Для государственной банковскойсистемы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческихбанков заключается в том, чтобы через регулирующие функции Центрального Банкаобеспечить:

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

·<span Times New Roman"">     

В плане решения проблемуправления и регулированием ликвидностью коммерческих банков позиции и рольгосударства имеют первостепенное значение, поскольку отсутствие четких ипрофессионально грамотных нормативно-правовых инструментов и институтов снижаетпрактическую значимость банков в скорейшем становлении и развитии рыночныхотношений в финансово-кредитной системе, а их срывы в работе из-за потериликвидности, из-за неплатежеспособности, банкротства, необоснованностипроведения рискованных операций, а также преступлений наносят непоправимый вредвсей государственной банковской системе и экономике народного хозяйства вцелом.

                                        II

Характерныечерты и виды банков в Украине в условиях перехода к рынку

2.1.Созданиебанковской системы Украины<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language: EN-US">

<span Times New Roman",«serif»">СогласноЗакону Украины

<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language:EN-US">“<span Times New Roman",«serif»">Обанках и банковской деятельности<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language: EN-US">” (1991г.) банки – это учреждения, функциями которых являетсякредитование <span Times New Roman",«serif»">субъектов хозяйственной деятельности играждан за счет привлеченных средств предприятий, организаций, населения идругих кредитных ресурсов, кассовое и расчетное обслуживание народногохозяйства, выполнение валютных и других банковских операций, предусмотренныхэтим Законом. Иными словами, банки занимаются трансформацией ресурсов внешнейсреды.<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">

<span Times New Roman",«serif»">Согласно ст.3Закона, коммерческим банкам запрещается деятельность в сфере материальногопроизводства, торговли, страхования. Так же, как всем другим учреждениям,запрещается осуществлять банковские операции и даже называться банком илипроизводными от этого названия.

<span Times New Roman",«serif»">Согласно ст.5,банки не отвечают по обязательствам государства, а государство не отвечает пообязательствам банков, если только не берет на себя их обязательства.

<span Times New Roman",«serif»">Банковскаясистема Украины является двухуровневойи состоит из Национального банка Украиныи коммерческих банков.

<span Times New Roman",«serif»">Становлениенезависимой двухуровневой банковской системы рыночного типа в Украине началосьв1991 году, когда20 марта Верховный Совет принял Закон «О банках и банковскойдеятельности». В этот же период Государственный банк Украины, являвшийся филиалом Госбанка СССР,преобразуется в Национальный банк Украины—с соответствующими функциями единого эмиссионного центра.

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">

<span Times New Roman",«serif»">От СССР намдостались филиалы Госбанка

<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language:EN-US"> <span Times New Roman",«serif»">(ПромстройбанкаУССР), Внешэкономбанка и Сбербанка УССР.

<span Times New Roman",«serif»">Со Сбербанкомпоступили просто, создав на базе его украинской филиальной сети до сих поростающийся в государственной собственности Сбербанк Украины.«Умерший» с валютными вкладами украинских предприятий московский'Внешэкономбанк" был заменен Государственным экспортно-импортным банкомУкраины. На базе

<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language:EN-US">“<span Times New Roman",«serif»">Промстройбанка<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">” <span Times New Roman",«serif»">было создано три акционерныхбанка, между которыми его клиентуру разделили по специализации.

Агропромбанк «Украина» получил всех клиентовагропромышленного комплекса, Укрсоцбанк—клиентов социально-культурной сферы, предприятий торговли и услуг.Проминвестбанку (ПИБ) достались счета всех промышленных предприятий страны, чтообеспечило ему60% активов банковскойсистемы страны. Так возник второй уровень банковской системы Украины.

Параллельно создавались и другие новые коммерческие банки.

В итоге бывшие государственные банки стали контролировать более90% рынка банковских услуг в стране. При этом95% капитала банковской системысконцентрировалось в Киеве. Вследствие этого, по крайней мере, на первых двагода— до начала роста филиальной сетинезависимых банков— украинскиепредприниматели в провинции оказались в ситуации, когда им просто некуда былообратиться за кредитом для развития своего бизнеса, поскольку уровеньконцентрации капитала в областях был искусственно снижен.

В начале в качестве наличной валюты в Украине использовался бывшийсоветский рубль, а в качестве безналичной валюты— украинский рубль. С начала1992года осуществляется переход на наличный украинский карбованец, а в ноябре1992 года—на безналичный украинский карбованец, с сентября 1996 г.— гривна...

Если в1992 году доля совокупныхактивов банков «новой волны» составляла менее5% в удельном весе всей банковской системы, то к началу1997 года они заняли свыше40% рынка.

Кризис неплатежей, охвативший в1995—1997 гг. все отрасли и сферы экономики Украины, угрожает нарушитьмакроэкономическое равновесие в стране. В этих условиях банковские учрежденияУкраины оказались на пересечении кризисных, труднопрогнозируемых и взаимоисключающихпроцессов в политике, экономике и социальной сфере.

К началу1997 года далеко не всекоммерческие банки стали полноценными финансовыми учреждениями, поскольку нерешали главных задач переходного периода.

Становление банковской системы в Украине происходило и происходит вусловиях нестабильности и неопределенности. Многие коммерческие банки, которыевозникли стихийно на  волнегиперинфляции, испытывают сегодня значительные трудности. Следствием этогостало то, что в режиме финансового оздоровления находится свыше30 банков. На1.01.97 г. в реестре НБУ насчитывалось188 коммерческих банков. Это самый низкий уровень за последние четырегода. При этом «твердо стоящих на ногах», по мнению экспертовфинансового рынка, не более60-70.Зарегистрировано2 государственных банка.Банков со100% иностранным капиталом— 3 и12банков с участием иностранного капитала. Сегодня свыше половины украинскихбанков имеют уставные фонды в размере от500до5 млн. ЭКЮ.

2.2.РАЗВИТИЕ, ФОРМИРОВАНИЕ

И РЕФОРМИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙСИСТЕМЫ

С1 сентября1995 г. украинские банки формируют страховыефонды по всем выданным кредитам в национальной валюте.

С этого времени вошло в действие постановление правления Национальногобанка Украины, утвердившее Положение о порядке формирования и размерахстрахового фонда коммерческих банков.

Положением, в частности, определено, что страховые фонды банковформируются по всем выданным кредитам в национальной валюте Украины. Страховойфонд используется только для покрытия непогашенной кредитной задолженности. Взависимости от оценки риска кредиты,предоставленные банком, делятся на пятьгрупп'.

|1. Стандартные (размеррезервирования составляет2%) —кредиты, предоставленные под ликвидный залог, стоимостькоторого превышает кредитную задолженность на70%,или гарантии правительства Украины; предоставленные дебиторам со стабильнымфинансовым положением; пролонгированные не более одного раза и своевременно оплачиваемые по процентам.

2. Удовлетворительные(5%) — предоставленные под ликвидный залог,стоимость которого равняется кредитной задолженности, банковские гарантии и гарантии юридических лиц; кредиты, по которым дебитором нарушено целевоеиспользование кредита, в особенности в случае, когда это влияет на обеспечениекредита; предоставленные дебиторам, которые никогда не допускали задержки вуплате процентов и возвращении кредитов;неоднократно пролонгированные, по которым своевременно выплачиваются проценты.Просроченная задолженность по удовлетворительным кредитам не должна превышать30 дней.

3.Граничные(30%) —обеспеченные гарантиями страховых компаний; сзалогом и другими гарантиями, стоимость которых меньше кредитной задолженности;предоставленные дебиторам, которые раньше не были клиентами банка. Просроченнаязадолженность по граничным кредитам составляет от30 до90 ней.

4.Сомнительные(80%) —предоставленные дебиторам, которые на отчетную датуоказались в сложном финансовом положении, в частности, допустили недостатоксобственных оборотных средств, убыточную деятельность, иммобилизацию оборотныхсредств в дебиторскую задолженность, перерасход специальных фондов; по которымвозникли сомнения относительно способности гаранта выполнить взятые на себяобязательства или вообще не имеющие возможности обеспечить возврат средств.Просроченная задолженность по сомнительным кредитам составляет от90 до180дней.

5.Безнадежные(100%) —предоставленные дебиторам с неликвидным балансом,лжебанкротам и признанным банкротам в установленном порядке; предоставленныедебиторам, имеющим недостаточность собственных оборотных средств и убытки;предоставленные под опротестованные векселя, по которым отсутствует достовернаяинформация о дебиторе и гарантии погашения.

Если в течение трех лет банку не удалось погасить безнадежнуюзадолженность, она списывается с внебалансовых счетов.

Средства страхового фонда учитываются банком при расчете экономическихнормативов, установленных НБУ.

На сегодняшний день все банковские учреждения Украины можноподразделить на несколько категорий и уже исходя из этого приступать к ихреформированию.

Банки-каналы.К ним следует отнести«Проминвестбанк», АПБ «Украина» и АКБ«Укрсоцбанк».

Созданные на базе бывших государственных специализированных банков, онисегодня остаются монополистами на финансово-кредитном рынке Украины.

Банки-агенты. Главное предназначениеэтих банков заключается в управлении потоками денежных средств акционеров.Зачастую их работа убыточна, потому что как раз в этом случае проявляетсяпротиворечие между интересами владельцев, желающих получить дешевые кредитныересурсы и максимально возможные проценты по депозитным средствам, и интересамиработников банка, прежде всего правления, стремящегося получить наивысшуюприбыль.

Банки-доноры. Создавались они с одной лишьцелью— набрать побольше кредитныхресурсов на межбанковском рынке и переправить эти средства в нужное место.Зачастую банки становились донорами значительно позже— в результате неудачных коммерческих операций, их владельцырешали свои проблемы за счет подконтрольных банков.

«Хорошие» банки.На сегодняшний день такихбанков в Украине- значительноеменьшинство. В списке «лучших из лучших» сегодня состоит пятнадцатькоммерческих банков.

Как раз они и должны составить опору для Национального банка.Безусловно, предъявляемые им требования должны все время повышаться, но в то жевремя, на переходный период им должны предоставляться и определенные льготы.

Сбербанк.Особняком в этом ряду стоитСберегательный банк Украины. Он продолжает оставаться государственным, но такжевыполняет все функции обыкновенного коммерческого банка.

Опасность здесь заключается в том, что, выдавая кредиты небанковскимучреждениям, руководители Сбербанка ставят под угрозу сбережения граждан.Поэтому, по мнению ряда экономистов, Национальный банк должен запретитьСбербанку на определенное время кредитовать небанковские структуры.

2.2.ХАРАКТЕРИСТИКА ОТДЕЛЬНЫХВИДОВ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ И УСЛУГ

Все многообразие банковских операций можно разделить на следующие основныегруппы в зависимости от ихсодержания и ресурсов, задействованных при их осуществлении:

1)пассивные операции (аккумуляция финансовых ресурсов),

2)активные операции (размещение финансовых ресурсов),

3)посреднические операции,

4)консультационные и иные не операционные услуги. Рассмотрим вкратцесостав и содержание этих операций.

Пассивные операциипозволяют банку привлечь(получить в пользование) временно свободные финансовые ресурсы вкладчиков(кредиторов) и других клиентов. В составе пассивных операций можно выделитьследующие основные группы:

·<span Times New Roman"">               

<span Times New Roman",«serif»">прием вкладов и депозитов<span Times New Roman",«serif»">(до востребования, срочных и др.) от юридических и физических лиц, открытие иведение расчетных, текущих и иныхподобных счетов юридических лиц;

·<span Times New Roman"">               

получение кредитов откоммерческих банковили ЦентральногобанкаРоссии (межбанковских кредитов);

·<span Times New Roman"">               

эмиссия не инвестиционныхценных бумаг(депозитных сертификатов, векселей ит.п.).

Особенностью первой группы пассивных операций является то, что банкимеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций,т

еще рефераты
Еще работы по конституционному (государственному) праву зарубежных стран