Реферат: Система трудовых показателей в разработке бизнес плана

--PAGE_BREAK--¨                 возможность реализации проекта в конкретных рыночных условиях;
¨                 кто и как будет осуществлять проект;
¨                 потенциальные выгоды для инвестирования в проект: объем продаж, издержки производства и сбыта, норма прибыли, сроки окупаемости и возврата инвестированных средств.
2.Товар:
¨                 какие потребности удовлетворяет предлагаемая к производству продукция или услуга;
¨                 что их выгодно отличает от подобной продукции или услуг уже    имеющихся на рынке;
¨                 какими авторскими правами защищены предлагаемая продукция или услуги;
¨                 какой может быть их цена и насколько она конкурентоспособна;
¨                 какую норму прибыли обеспечит реализация продукции или услуг.
3.Рынок сбыта ¨                 кто основные потребители продукции или услуг;
¨                 какой может быть объем сбыта в настоящее время и в перспективе;
¨                 кто является основными конкурентами,  объем их продаж,
¨                  стратегия маркетинга, доходы от реализации;
¨                 какова продукция конкурентов;
¨                 по какой цене реализуют (продают) продукцию или услуги, уровень качества;
4.Стратегия  маркетинга
¨                 предлагаемая система распределения и сбыта продукции или услуг на внутреннем  и внешнем рынке;
¨                 цена реализации и структура  ценообразования;
¨                 необходимые мероприятия по рекламе, предлагаемые рекламные средства и структура расходов на рекламу;
¨                 мероприятия по содействия сбыту, паблик рилейшнз;
¨                 дополнительные льготы покупателю.
5. Производственная программа:
¨                 где будут производиться продукция и услуги;
¨                 нужно ли создание новых производственных мощностей или можно переоснастить действующее предприятие;
¨                 какие необходимы инвестиции для достижения оптимальной мощности;
¨                 как будет обеспечено предприятие сырьем, комплектующими изделиями и другими факторами производства;
¨                 какие будут использованы технологии и оборудование;
¨                 будет ли это предприятие работать в кооперации с другими предприятиями.
6.Организация производства:
¨                 какова будет организационная схема планируемого предприятия;
¨                 насколько предприятие обеспечено кадрами – перечень имеющихся специалистов, их квалификация, опыт работы;
¨                 каким будет уровень, форма оплаты труда разной категории работников, включая  социальные льготы;
¨                 какова будет технологическая схема предприятия.
7. Оргнанизационно-правовая форма предприятия:
¨                 каков правовой статус, форма собственности на планируемом предприятии (товарищество, акционерное общество, кооператив, предприятие с участием зарубежного капитала, арендное предприятие и т.д.);
¨                 какими правами будут располагать потенциальные инвесторы на предприятии (участие в управлении, владение контрольным пакетом акций, рядовой акционер), есть ли уже определившиеся инвесторы планируемого  предприятия;
¨                 какими правами наделены имеющиеся спонсоры и инвесторы;
¨                 какими юридическими правами располагает предприятие данной формы, какие юридические акты целесообразно совершить потенциалному инвестору  для того чтобы приобрести предлагаемые ему права  и какую правовую ответственность это влечет п национальному и местному законодательству.
8. Финансовый план
¨                 какой общий объем инвестиций необходим для создания предприятия;
¨                 каковы источники финансирования (получение банковского кредита, собственные средства инициаторов создания предприятий, продажа акций);
¨                 каковы должны быть структуру по финансированию по источникам и видам валют, по какому обменному курсу их предполагается привлекать;
¨                 на каких условиях будут привлечены финансовые средства для обеспечения потребностей в долгосрочных инвестициях и оборотном капитале.
9. Рентабельность проекта
·        каковы инвестиционные издержки на создание предприятия по видам (инвестиции в основной и оборотный капиталы, в инфраструктуру), в целом и на единицу продукции;
·        во сколько обойдется эксплуатация планируемого предприятия, организация сбыта продукции   услуг;
·        какие налоги должно платить планируемом предприятие
·        в какие сроки и в каких размерах планируется вернуть заемные средства;
·        каков  может быть  общий объем прибыли данного предприятия.
     Информация, приведенная в разделах бизнес-плана необходима для того, чтобы заинтересовать потенциального инвестора, но отнюдь не для принятия решения об инвестировании, тем более если речь идет о достаточно крупных инвестициях. Для такого решения необходим более основательные прединвестиционные исследования.
Для возбуждения первичного интереса инвесторов или спонсоров рассматриваемого проекта бизнес-план может быть составлен в виде более краткого предложения по бизнесу.
Трудовые и социальные показатели находят отражение в следующих  разделах бизнес-плана: основные показатели, ресурсы для реализации бизнес-плана, организационная структура предприятия, программа действий, расчеты экономической эффективности.
Так, в бизнес-плане целесообразно указать, какие именно рабочие и специалисты по профилю, уровню  образования, квалификации и опыту работы нужны для успешного выполнения производственного задания, какая заработная плата может быть им предложена, какова возможность привлечения работников на постоянную работу или по совместительству, какова ситуация на рынке труда относительно требуемых работников.
Если бизнес-план составляется в условиях уже  действующего предприятия, то выполняется   возможность использования наличного персонала, а также устанавливается необходимость привлечения дополнительных работников с указанием их специальности и других профессиональных требований к ним.
В бизнес-плане решаются вопросы о необходимости найма и размерах оплаты труда руководителей разного ранга, возможности и целесообразности их участия в прибылях предприятия.
В схеме организационной структуры предприятия отражаются состав и взаимоподчиненность  должностных лиц и структурных подразделений, указывающих  их функции и система  взаимодействия. Это необходимо знать инвесторам, потому что нередко фирмы терпят крах  из-за низкой организации деятельности.
1.3 Система трудовых показателей в разработке бизнес-плана  Планирование труда опирается на систему трудовых показателей. Упразднение директивного планирования предоставляет предприятиям возможность  самостоятельно решать вопрос о том, какие показатели использовать при планировании труда.
В бизнес-планах, а также при текущем планировании труда на предприятиях используются следующие трудовые показатели:
·        трудоемкость производственной программы;
·        годовой фонд рабочего времени 1-го работника в часах;
·        среднюю продолжительность рабочего дня в часах;
·        численность персонала, в том числе по категориям работников: рабочих, служащих и т.д.
·        численность промышленно-производственного персонала (ППП);
·        численность непромышленного персонала;
·        среднюю  заработную плату одного рабочего, одного работника ППП, одного работника по предприятию в целом;
·        производительность труда (выработку);
Для работников ППП планируют следующие показатели:
·        производительность труда а единицу продукции (услуг, работ);
·        производительность труда (выработку) на одного рабочего, на одного работника ППП;
·        темпы роста производительности труда;
·        прирост объема продукции за счет роста производительности труда;
·        численность ППП;
·        численность рабочих, в том числе основных и вспомогательных;
·        фонд оплаты по всем категориям персонала;
·         удельный вес заработной платы в издержках производства;
·        среднюю зараьотную плату  по всем структурным  подразделениям предприятия.
По  непромышленной группе планируют показатели:
·        численность работников;
·        фонд оплаты труда;
·        среднюю заработную плату.
Внутрипроизводственное (внутрифирменное) планирование труда направлено на то, чтобы обеспечить наилучшее использование персонала, эффективное функционирование производства, увеличение доходов предприятия (фирмы). Система планирования труда помимо экономического имеет ярко выраженный социальный аспект, состоящий  в обеспечении  роста доходов персонала, повышении ровня его квалификации, а следовательно, и удовлетворенности трудом.
Расчет плановых показателей целесообразно начинать с обоснования плановой трудоемкости производственной программы. Именно трудоемкость производства определяет в первую очередь величину таких показателей, как численность персонала и производительность труда. Производной величиной от численности  персонала будет фонд оплаты труда.
Кроме расчетов трудовых показателей разрабатываются системы материального и нематериального стимулирования коллектива предприятия.
ГЛАВА 2. РАЗРАБОТКА ТРУДОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ   2.1. Характеристика предприятия Расчеты численности производятся на машиностроительном предприятии. В связи с общим застоем в промышленности и спадом ее объемов предприятие переживало очень непростое время. Однако руководство предприятия и трудовой коллектив после упорной работы по улучшению качественных показателей выпускаемой продукции нашли возможность наращивать объем производства. Найдены дополнительные рынки сбыта.
Экономические показатели предприятия приведены в табл. 1. Объем выпуска приведен в сопоставимых ценах.
Таблица 1
№ п/п
Наименование
ед. изм.
1999
2000
2001
2002(план)
1.
Объем выпуска товарной продукции
млн. руб.
142,45
123,0
175,9
218,5
2.
Затраты на 1 руб. товарной продукции
руб.
0,97
0,49
0,9
0,79
3.
Среднесписочная численность, в том числе:
чел.
1850
1700
1910
1978
3.1.
Основные рабочие
чел.
740
670
780
815
3.2.
Вспомогательные рабочие
чел.
648
600
690
705
3.3.
Служащие и специалисты
чел.
462
430
444
456
4.
Трудоемкость технологическая
тыс. н/час
1295
1172
1382
1588
5.
Удельный вес технически обоснованных норм
%
35
30
40
60
6.
Процент выполнения норм
%
95
91
100
100
7.
Непроизводительные потери рабочего времени
%
15,5
14
13,1
12,9
8.
Текучесть кадров
%
40
46
35
20
9.
Выработка на одного работающего
тыс. руб.
77
72,4
92,1
110,7
10.
Темпы роста выработки
%
96
94
127,2
119,8
Предприятие выпускает деревообрабатывающие станки. Вид продукции определяет состав производств и цехов. В состав предприятия входят следующие отделы, цеха и службы.
Основные цеха.
¨     Литейный цех.
¨     Кузнечно-прессовый цех.
¨     Гальванический цех.
¨     Сборочный цех.
Вспомогательные цеха.
¨     Инструментальный цех.
¨     Ремонтно-механический цех.
¨     Электроцех.
¨     Транспортный цех.
Отделы и службы.
¨     Отдел главного механика.
¨     Отдел главного энергетика.
¨     Отдел главного технолога.
¨     Отдел главного конструктора.
¨     Отдел технического контроля.
¨     Коммерческие подразделения.
    продолжение
--PAGE_BREAK--¨     Экономические подразделения
и ряд прочих мелких участков.
Расчет снижения трудоемкости основного производства производится на основании анализа плана организационно-технических мероприятий, разработанных предприятием.
Отведенного места в курсовой работе недостаточно для приведения их в полном объеме, поэтому расчет производится после укрупнения показателей и сведения их в табл. 2 по видам работ в нормо-часах.
Таблица 2
№ п/п
Наименование видов работ
Трудоемкость планируемого периода
Снижение трудоемкости
до внедрения мероприят.
после внедрения мероприят.
условно годовая
с учетом срока внедрения
Литейный цех
1.
литейные
79
56,9
22,1
12,2
2.
формовочные
134
105,3
18,7
20,6
3.
обрубка
55
41
14
8,5
Итого:
268
203,2
64,8
41,3
Кузнечно-прессовый цех
1.
кузнечные
96
69,2
26,8
18,3
штамповочные
52
40,7
11,3
7,2
3.
заготовительные
31
28,1
2,9
2,1
Итого:
179
138
41
27,6
Механический цех
1.
токарные
286
225,8
60,2
44,1
2.
фрезерные
179
143,3
35,7
27,5
3.
шлифовальные
36
29,9
6,1
5,6
4.
слесарные
24
19,9
4,1
3,7
5.
прочие
190
154,4
35,6
29,2
Итого:
715
573,3
141,7
110,1
Гальванический цех
1.
Гальванические
79,4
63,2
16,2
12,3
2.
Лако-красочные
10
8,2
1,8
1,5
Итого:
89,4
71,4
18
13,8
Сборочный цех
1.
слесарно-сборочные
405
329,7
75,3
62,4
2.
настроечные
131
104,3
26,7
20,2
Итого:
536
434
102,0
82,6
Расчет трудоемкости обслуживания производится в целом по предприятию в разрезе видов работ по обслуживанию ( табл. 3)
Таблица 3
№ п/п
Наименование видов работ по обслуживанию
Трудоемкость планируемого периода
Снижение трудоемкости
до внедрения мероприят.
после внедрения мероприят.
условно годовая
с учетом срока внедрения
1.
Инструментальные
389
286
103
77,8
2.
Транспортные
167
129
38
33,4
3.
Ремонтно-механические
259,8
199,2
60,6
52
4.
Электроремонтные
195
151,9
43,1
39
5.
наладчики
167
128,5
38,5
33,4
6.
смазчики
40,8
28,4
12,4
8,2
7.
контролеры ОТК
217
166,8
50,2
43,4
8.
распределители работ
92,8
71,5
21,3
18,6
9.
кладовщики
37,1
28,7
8,4
7,4
10.
уборщики
70,5
52,4
18,1
14,3
Итого:
1635,2
1241,6
393.6
327,5
Расчет численности специалистов и служащих
Расчет численности специалистов и служащих проводится в соответствии с приростом объемов производства и увеличением объема работ.
Численность ИТР и служащих определяется суммированием штатных расписаний по каждому подразделению предприятия.
На планируемый год предприятие определило дополнительную потребность в ИТР и служащих за счет укрепления коммерческой службы предприятия и создания группы инженеров-программистов для разработки автоматизированных систем управления предприятием и технологическими процессами. Результат их работы скажется только в следующем после планируемого году. Коммерческую службу намечено увеличить на 5 человек, группу программистов создать из 7 человек. Таким образом, увеличение численности инженерно-технических работников, служащих и управленческого персонала произойдет на 12 человек.
Таким образом, после определения численности работников по всем категориям, суммируя, получим плановую численность предприятия.Численность рассчитывается среднесписочная. Расчет сведен в табл. 4
Таблица 4
№ п/п
Категория работников
Базовая трудоемк-ость
Базовая числен-ность
Снижение трудо-емк.
Эконо-мия числе-нности
Итого-вая числен-ность
Основные рабочие
1.
Литейный цех
268
144
41,3
22
122
2.
Кузнечно-прессовый цех
179
97
27,6
15
82
3.
Механический цех
715
386
110,1
59
327
4.
Гальванический цех
89,4
48
13,8
7
41
5.
Сборочный цех
536
288
82,6
45
243
Итого:
1787,4
963
275.4
148
845
Вспомогательные рабочие
1.
Инструментальное
389
210
77,8
42
168
2.
Транспортное
167
90
33,4
18
72
3.
Ремонтно-механическое
259,8
140
52
28
112
4.
Электроремонтное
195
105
39
21
84
5.
наладчики
167
90
33,4
18
72
6.
смазчики
40,8
22
8,2
4
16
7.
контролеры ОТК
217
117
43,4
23
94
8.
распределители работ
92,8
50
18,6
10
40
9.
кладовщики
37,1
20
7,4
4
16
10.
уборщики
70,5
38
14,3
7
31
Итого:
1636
882
327,5
175
705
1.
Инженерно-технические работники
–
444
–
12
458
Всего:
3423,4
2289
602,9
311
1978
Таким образом, общая среднесписочная численность предприятия 1978 человек на планируемый период.
2.2. Расчет фонда заработной платы на 2002 год При планировании фонда заработной платы на 2002 год используются  данные, полученные в разделе 2.2., кроме них принимаем:
К  доплаты за работу в ночные часы =  0,03.
К  доплаты за работу выходные дни    =0,015.
К  доплаты отпускной компенсации  = 0,08.
К  доплаты за отсутствующего работника =  0,04.
К  доплаты кормящим матерям и подросткам = 0,015.
На предприятии принята следующая тарифная сетка для рабочих (таблица 5).
Таблица 5
Показатели
Разряды
1
2
3
4
5
6
Тарифные коэффициенты
1.0
1.3
1.69
1.91
2.16
2.44
Тарифная ставка руб/час.
3.4
4.42
5.75
6.99
7.34
8.3
Для ИТР и служащих (таблица 6).
Таблица 6
Показатели
Разряд
1
2
3
4
5
6
7
Тарифный коэффициент
1
1,13
1,5
1,8
2,4
2,8
3,2
Месячный оклад
1500
1700
2250
2700
3660
4200
4800
Механический цех
Технологическая трудоемкость программы 2002г.-        614,9 н/час.
Трудоемкость обслуживания 2002 г.                          — 174400 н/час.
Распределение трудоемкости по сложности выполняемой работы имеет вид (тыс. н/час) (таблица 7).
Таблица 7.
Наименование
Разряд
Всего
II
III
IV
V
VI
Технологическая трудоемкость
50,8
109,3
226
156,3
72,5
614,9
Трудоемкость обслуживания
10,9
23,3
61,5
62,7
16
174,4
Итого
61,7
132,6
287,5
219
88,5
789,3
Инженерно-технический персонал в соответствии со штатным расписанием распределены следующим образом (таблица 8).
Таблица 8.
Тарифные разряды
чел.
1
2
3
4
5
  ИТР и служащие
47
28
8
4
1
   
Определяем тарифный фонд заработной платы по каждому разряду работ
Фi = Ti. Vi
где          Фi          — фонд заработной платы по i-му разряду,
                Тi       — тарифная ставка i-го разряда,
                 Vi     — объем работ по i-му разряду.
Расчеты сводим в таблицу 9
Таблица 9.
Категория
Разряд
Тi
Vi
Фi (тыс.руб.)
Рабочие
2
4,42
61,7
272,7
3
5,75
132,6
762,5
4
6,49
287,5
1866
5
7,34
219
1607
6
8,3
88,5
734,5
Всего
5243
ИТР и
1
1500
47
70,5
служащие
2
1700
28
47,6
3
2250
8
18
4
2700
4
10,8
5
3600
1
3,6
Всего
150,5*12=1806
ИТОГО
7049
Произведем расчет доплат.
Доплата за работу в ночные часы
Дн = Фзр. Кн,
где          Дн      — сумма доплаты за работу в ночные ч сы,
                Фзр    — фонд заработной платы рабочих,
                Кн      — коэффициент доплаты.
Дн = 5243*0,03=157,3
Доплата за работу в выходные и праздничные дни
Дв = Фз. Кв,
где          Дв      — доплата за выходные дни,
                Фз      — общий фонд заработной платы,
                Кв      — коэффициент доплаты.
Дв = 7049*0,015=105,7
Оплата отпусков
До = Фз. Ко,
где          До      — оплата отпусков,
                Фз      — общий фонд заработной платы,
                Ко      — коэффициент доплаты.
До = 7049*0,08=564
Доплата за отсутствующего работника
Дор = Фз. Кор,
где          Дор     — доплата за отсутствующего работника,
                Фз      — общий фонд заработной платы,
                Кор     — коэффициент доплаты за отсутствующего работника.
Дор = 7049*0,04=282
Доплата кормящим матерям и подросткам
Дкм = Фз. Ккм,
где          Дкм    — доплата кормящим матерям и подросткам,
                Фз      — фонд заработной платы,
                Ккм    — коэффициент доплаты кормящим матерям и подросткам.
Дкм=7049*0,015=108
Определяем фонд заработной платы механического цеха.
Фз.о. = Фз + Дн + Дв + До + Дор + Дкм = 7049+157,5+105,7+564+282+108=8266,2
Аналогичным образом производятся расчеты по остальным видам производств.
Трудоемкость программы 2002 г. (таблица 10).
Таблица 10.
N
п/п
Наименование производства
Технологическая трудоемкость
Трудоемкость обслуживания
Всего
1.
Литейное
226,7
44,7
271,4
2.
Кузнечно-прес.
151,4
17,5
168,9
3.
Гальваническое
75,6
12,3
87,9
4.
Сборочное
453,4
104,7
458,1
5.
Инструментальное
—
311
311
6.
Ремонтно-механическое
—
199,2
199,2
7.
Электро-ремонтное
—
151,9
151,9
8.
Прочее
—
ИТОГО
907,4
1133
2040,7
Распределение трудоемкости программы 2002 года по сложности выполняемых работ распределилась следующим образом (таблица 11).
Таблица 11.
Наименование
Разряды
II
III
IV
V
VI
Технологическая трудоемкость
54,5
115,1
307
350,6
80
Трудоемкость обслуживания
43,7
93,2
246,1
281
64
ИТОГО
98,2
208,3
553,1
631,6
144
Инженерно-технический и административно-управленческий персонал предприятия в соответствии со штатным расписанием распределен по тарифным ставкам (таблица 12).
Таблица 12.
Тарифные разряды
1
2
3
4
5
6
7
ИТР, служащие АУП
164
122
45
19
12
5
1
Определим фонд заработной платы по каждому тарифному разряду и результат сведем в таблицу 13
Таблица 13
Категория
Разряд
Тi
Vi
Фi
Рабочие
2
4,42
92,8
410,2
3
5,75
208
1196
4
6,49
553,1
3589,6
5
7,34
631,6
4635,9
6
8,3
144
1195,2
Всего
11026,9
ИТР и
1
* 18
164
2952
служащие
2
* 20,4
122
2452,2
3
* 27
45
1215
4
* 32,4
49
1587,6
5
* 43,2
12
518,4
6
* 50,4
5
252
7
* 57,6
1
57,6
ИТОГО
9034,8
Всего
20061,7
 Произведем расчет доплат.
Дн = 11026,9*0,03 = 330,8
Дв = 20061,7*0,015 = 300,9
До = 20061,7*0,08 = 1604,9
Дор = 20061,7*0,04 = 802,5
Дкм = 20061,7*0,015 = 300,9
Фз= 1026,9+20061,7+330,8+300,9+1604,9+802,5+300,9=34428,1 руб.
    продолжение
--PAGE_BREAK--