Реферат: Основные технико-экономические и финансовые показатели предприятия "Каростройсервис" за последние три года и прогноз на перспективу
Содержание:
СТР.
Введение 41. Анализ основных ТЭП за1999-2001 г. по строительной организации 8
1.1. Краткая характеристикапредприятия 8
1.2. Обзор основныхтехнико-экономических показателей 11
1.3. Анализ выполнения плана пообъему подрядных работ 12
1.4. Анализ ритмичности работыстроительно-монтажной организации 13
1.5. Анализ использования трудаи заработной платы 16
1.6. Анализ использованияосновных производственных фондов 25
1.7. Анализ себестоимостипродукции 26
1.8. Анализ рентабельности 30
2. Анализ финансовыхпоказателей за 1999-2001 г. 34
2.1. Задачи анализа финансовыхпоказателей 34
2.2. Анализ ликвидностибаланса 34
2.3. Вертикальный анализбаланса 36
2.4. Анализ прибыльности 37
2.5. Оценкаплатежеспособности 39
2.6. Оценка финансовойустойчивости 42
2.7. Показатели деловойактивности 43
2.8. Оценка рентабельности 45
3. Разработка мероприятий поувеличению прибыльности работы
организации 50
3.1. Взаимодействие организациис внешней средой 50
3.2. Организационныепреобразования 52
3.3. Мероприятия по обеспечениюфинансовой устойчивости и экономического
роста предприятия 55
4. Разработка планаэкономического и социального развития
на перспективу до 2005г. 60
4.1. Сущность планирования напредприятии 60
4.2. Разработка «Планамаркетинга предприятия» 61
4.3. Разработка «Планатехнического развития и организации производства
с расчетамиэкономической эффективности планируемых предприятий» 64
4.4. Разработка «Планапроизводства и реализации продукции» 66
4.5. Разработка «Плана по трудуи кадрам» 42
4.6. Разработка «Плана посебестоимости, прибыльности, рентабельности» 75
4.7. Расчет основныхпоказателей «Финансового плана», составление
итоговой таблицытехнико-экономических и финансовых показателей
до 2005 г. 84
5. Прогноз основныхфинансовых показателей на перспективу до 2005 г. 90
Заключение 97
Список использованной литературы 100
ВВЕДЕНИЕ
Введение.
Переход на рыночные отношения, отказ отпланового управления строительной отраслью требуют выработки принципиальнонового механизма управления строительными организациями, обеспечивающего имэффективное функционирование в условиях рынка.
Однакоэкономическое положение строительных организаций свидетельствует о существенномразрыве между их реальным состоянием и моделью конкурентоспособной организациирыночного типа. В связи с этим на современном этапе должно произойти изменениефилософии хозяйствования, приобретение навыков предпринимательского поведения,преодоление негативного влияния внешней среды и внутренних противоречий.
Чтобы обеспечить себе продолжительную жизнь,организация должна иметь четко определенные цели, ощущение направления ипредставление о том, какие средства ей нужны. Все это организация получает спомощью стратегического управления. Оно требует от руководителей пониманиясущности стратегии, использования приемов стратегического управления иразработки стратегических планов. Совершенно очевидно, что стратегия должнаизменяться и приспосабливаться к изменяющим условиям.
Главнаязадача стратегии — наиболее выгодным образом вписаться в окружающую среду исоответствовать ей.
Стратегияопределяет, куда организация хочет идти, чтобы достичь своей цели и выполнитьсвою миссию. Она создает ограничители, отражающие особенности инаправление деятельности организации и задает границы выбора, т.е. определяет,чем организация хочет стать на предстоящий длительный период времени.
Еслиоглянуться назад, на прошлую деятельность нашей фирмы, то миссию можноопределить как укрепление оборонной способности страны, учитываяобщую политику государства.
В нынешних изменившихся экономических иполитических условиях для определения миссии должен быть выработан иной подход.Это главный вопрос для любой фирмы и достаточно непростой для нашей.
Миссию можно попытаться сформулировать, как готовностьв
любых условиях выполнить государственный заказ в первую очередь, атакже заказ, финансируемый из других источников, любой степени сложности вминимальные сроки с надлежащим качеством.
Исходя из определенной миссии фирмыдолжны быть определены долгосрочные и среднесрочные цели. Общие цели отражаютконцепцию развития фирмы и разрабатываются на длительную перспективу.
На сегодняшний день глобальной целью является изменение хозяйственнойдеятельности организации и преобразование ее в надежную систему, при этомдолжна быть обеспечена финансовая устойчивость и экономический росторганизации.
Специфическиеособенности товара, выпускаемого строительной организацией, оказывают влияниена процессы реформирования строительныхорганизаций в условиях перехода к рынку.
К особенностям строительной продукции относятся:неподвижность строительной продукции и необходимость отведения земельногоучастка для строительства объекта; значительное влияние фактора времени натехнико-экономические показатели продукции; влияние природно-климатическихусловий, многообразие производственныхсвязей, большая сложность, высокая стоимость, высокий уровень социальнойответственности.
Предложениена строительном рынке — это желание и возможность производства строительнойпродукции, обловленное мощностями строительных организаций. Спрос настроительную продукцию — это желание и возможность осуществить заказ настроительство объекта с определением срока строительства и его цены, т.е. суммазаключенных договоров и контрактов.
Ростцен на ресурсы, используемые в строительстве, привел к значительному повышениюцен на строительную продукцию и падению спроса. У большинства населения неоказалось достаточных средств на строительство жилья и приобретение его навторичном рынке. В результате падения объемов производства на промышленныхпредприятиях, смены отношений собственности, инвестиционные возможностихозяйствующих субъектов также снизились. В сложившихся условиях спрос настроительную продукцию оказался эластичным по следующим причинам:
Физическиелица встали перед необходимостью уменьшить свои потребности в жилье, либоудовлетворить их за счет рынка недвижимости;
Хозяйствующиесубъекты в результате полного отсутствия ответственности за техническое,технологическое, экономическое и социальное развитие предприятия, прекратилиинвестиционную деятельность;
Состороны государства не было принято никаких мер для обеспечения заказамистроительных организаций и сохранения их мощностей.
Неблагоприятноеэкономическое окружение строительных организаций, проблемы перехода к новымэкономическим условиям привели к тому, что практически любая строительнаяорганизация имеет неустойчивое финансовое состояние. Наша организация неявляется исключением.
Задачаданной работы — на основе анализа финансово-хозяйственной деятельностипредприятия за несколько прошедших лет разработать мероприятия по увеличениюприбыльности работы, а также прогноз основных показателей.
Исходнымиданными к работе являются данные бухгалтерской отчетности (баланс,объяснительная записка к балансу, отчет о прибылях и убытках), годовых отчетово выполнении плана строительно-монтажных работ, перспективные планы, нормативы,экономическая литература, методические указания.
1.Анализ основных ТЭП за 1999-2001 гг.
по строительной организации
1.Анализ основных ТЭП за 1999-2001 г.г. построительной организации.
1.1.Краткаяхарактеристика предприятия.
Строительнаяорганизация «КароСтройСервис» основана в 1992 году и осуществляет своими силамивесь комплекс общестроительных и специальных работ по объектам гражданского ипромышленного строительства со задачей зданий и сооружений “под ключ”.Строительная организация «КароСтройСервис» входит в структуру Спецстроя Россиии является филиалом ФГУП УССТ — 2 (Федерального государственного унитарногопредприятия Управления специального строительства по территории №2) и филиаломуправления №2. Примерами наиболее крупных объектов, построенных иреконструированных за последние 5 лет в г.Москве и области, являются:
— реконструкция Большого Кремлевского Дворца с воссозданием Александровского и Андреевского залов;
— комплекс зданий и сооружений центра отдыха “Солнечный городок” ЦентробанкаРоссии;
— реконструкция Автобанка Центробанка России;
— учебный корпус, гостиница и ФОК Российской Таможенной академии в г.Люберцы;
— монолитные железобетонные дома по Яково-Апостольскому и Большому Казенномупереулкам, по улице Гурьянова, г.Москва;
— жилые дома по Каширскому шоссе, в п.Черноголовка Ногинского района, вп.Белозерский Воскресенского района;
— центр подготовки МЧС в г. Ногинске;
— ж/дом по улице Гурьянова в 2001г. и многие другие.
Впоследние годы много раз реорганизовывалось, расформировывалось,преобразовывалось с незначительным изменением названия и подчинения(Минмонтажспецстрой, Росспецстрой, Министерство обороны, Госстрой РФ, СпецстройРоссии), в зависимости от изменений, происходящих в Правительстве РФ.
Рисунок № 1.1<div v:shape="_x0000_s1026"> СПЕЦСТРОЙ РОССИИ
Управление по территории №2
Города России, имеющие промышленность оборонного значения
Управление по территории №1
Управление №2
Управление№1
УПТК
Транспортное управление
Управление механизацией
Управление специализир. работ
Строительная организация «КароСтройсервис»
<img src="/cache/referats/13693/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1027 _x0000_s1028 _x0000_s1029 _x0000_s1032 _x0000_s1033 _x0000_s1034 _x0000_s1035 _x0000_s1036 _x0000_s1037 _x0000_s1038 _x0000_s1039 _x0000_s1040 _x0000_s1042 _x0000_s1043 _x0000_s1044 _x0000_s1045 _x0000_s1047 _x0000_s1049 _x0000_s1050 _x0000_s1051">Организационнаяструктура строительная организация «КароСтройСервис»
рис.1.2
Начальник
управления
Заместитель начальника
управления -
главный инженер
Заместитель начальника по производству
Отдел КАДРОВ И РЕЖИМА
Начальник отдела – зам. начальника по экономической работе
Начальник отдела – зам. начальника по материально-технического снабжениюОТДЕЛ ГЛАВНОГО МЕХАНИКА
ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ
БУХГАЛ-ТЕРИЯ
ПЛАНОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ
СМЕТНО-ДОГОВОРНОЙ ОТДЕЛ
ОТДЕЛ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ
ПОДСОБНОЕ ПРОИЗВОДСТВО
УЧАСТОК №1
УЧАСТОК №2
<img src="/cache/referats/13693/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1052 _x0000_s1053 _x0000_s1054 _x0000_s1055 _x0000_s1056 _x0000_s1057 _x0000_s1058 _x0000_s1059 _x0000_s1060 _x0000_s1061 _x0000_s1062 _x0000_s1063 _x0000_s1064 _x0000_s1065 _x0000_s1066 _x0000_s1067 _x0000_s1068 _x0000_s1069 _x0000_s1070 _x0000_s1071 _x0000_s1072 _x0000_s1073 _x0000_s1074 _x0000_s1075 _x0000_s1076 _x0000_s1077 _x0000_s1078 _x0000_s1079 _x0000_s1080 _x0000_s1081 _x0000_s1082 _x0000_s1083 _x0000_s1084 _x0000_s1088 _x0000_s1091 _x0000_s1095 _x0000_s1096 _x0000_s1098 _x0000_s1099 _x0000_s1100 _x0000_s1101 _x0000_s1103 _x0000_s1105 _x0000_s1106 _x0000_s1107 _x0000_s1108 _x0000_s1109 _x0000_s1110 _x0000_s1111 _x0000_s1112 _x0000_s1113 _x0000_s1114 _x0000_s1115 _x0000_s1116 _x0000_s1117 _x0000_s1118 _x0000_s1119 _x0000_s1121 _x0000_s1122">1.2.Обзор основныхтехнико-экономических показателей.
Таб.№1.3
ОсновныеТЭП за 1999 г.-2001 г.
№
Наименование показателя
1999 г.
2000 г.
2001 г.
план
факт
%
план
факт
%
план
факт
%
1
Объем строительно-монтажных работ (тыс. руб.)
112920
139657
123,7
43500
435552
100,1
71200
71350
100,2
— по объекту №1
92520
114678
123,9
41200
40782
98,9
48400
48350
99,8
— по объекту №2
20400
249979
122,4
2260
2770
122,6
22800
23000
100,9
2
Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами (тыс. руб.)
24300
28375
116,8
33550
35240
105,0
52500
53592
102,1
3
Объем строительно-монтажных работ, выполненных субподрядными организациями (тыс. руб.)
88620
111282
125,6
9950
8312
83,5
18700
17758
95,0
4
Среднесписочная численность (чел.)
172
119
69,2
139
109
78,4
134
93
69,4
— служащие
35
33
94,2
25
25
100
28
29
103,6
— рабочие
137
86
161,9
114
84
172,9
106
64
159,2
5
Выработка на 1 работника (руб.)
141279
238445
168,8
241367
323303
133,9
391791
576258
147,1
6
Выработка на 1 рабочего (руб.)
181343
341867
188,5
302252
435061
143,9
495283
837375
169,1
7
Фонд оплаты труда (тыс. руб.)
2916
4908,3
168,3
3355
2707,7
80,7
5250
4544,9
86,5
8
Среднемесячная зар. плата (руб.)
3437
2070
4072
9
Среднегодовая стоимость основных фондов (тыс. руб.)
70503
22333
20817
— основные
328
2192
2059
— оборотные
70175
20141
18741
10
Фондоотдача (тыс. руб.)
471,2
20,25
35,14
11
Оборачиваемость оборотных средств (дни)
177
165
94,5
12
Себестоимость (тыс. руб.)
137782
41674
71151
13
Себестоимость 1 м2 (руб.)
11158
14
Прибыль (тыс. руб.)
5405
2724
1218
1.3.Анализвыполнения плана по объему подрядныхработ.
(по их сметной стоимости)
Вплан подрядных строительно-монтажных работ включаются объекты, технологическиеэтапы, комплексы и отдельные виды работ, обеспеченные проектно-сметнойдокументацией, финансированием, материальными ресурсами и необходимымоборудованием. Общий объем строительно-монтажных работ служит основой дляопределения потребности в материально-технических ресурсах, фонда заработнойплаты и размера оборотных средств.
Впроцессе анализа устанавливается выполнение плана подрядных работ заанализируемый период по общему объему генерального подрядчика. Определяетсястепень выполнения плана строительно-монтажных работ собственными силамигенподрядной организации и силами привлеченных организаций (субподрядчиков).Степень выполнения плана подрядных работ определяется сравнением фактическивыполненного объема строительно-монтажных работ по сметной стоимости сплановыми показателями и показателями за предыдущий период.
Приневыполнении планового объема строительно-монтажных работ устанавливают, покаким именно объектам имело место невыполнение, и выявляют причины, вызвавшиеотклонение от плана. Невыполнение плана по отдельным объектам может иметь местодаже при выполнении и перевыполнении плана по строительной организации в целом.Поэтому, анализируя выполнение производственной программы, следует сопоставитьплановые и фактически выполненные объемы работ по отдельным объектам.
Таб.№1.4.
Выполнение производственной программы
Наименование показателя
1999 г.
2000 г.
2001 г.
план
факт
%
план
факт
%
план
факт
%
Объем строительно-монтажных работ (тыс. руб.)
112920
139657
123,7
43500
435552
100,1
71200
71350
100,2
— по объекту №1
92520
114678
123,9
41200
40782
98,9
48400
48350
99,8
— по объекту №2
20400
249979
122,4
2260
2770
122,6
22800
23000
100,9
Объем строительно-монтажных работ, выполненных собственными силами (тыс. руб.)
24300
28375
116,8
33550
35240
105,0
52500
53592
102,1
Объем строительно-монтажных работ, выполненных субподрядными организациями (тыс. руб.)
88620
111282
125,6
9950
8312
83,5
18700
17758
95,0
Планпо объему строительно-монтажных работ в целом за все годы выполнен: 1999 г. — 123,7 %, 2000 г. — 100,1%, 2001 г. — 100,2%, по объему работ, выполняемыхсобственными силами, по объему работ, выполненными субподрядными организациямиза 2 последних года имеем невыполнение плана: 2000 г. — 83,5 %, 2001 г. — 95 %.
Общийобъем подрядных работ в 2000 году значительно уменьшился по сравнению с 1999годом, в 2001 году — увеличение генподрядных работ, но уровень 1999 года недостигнут.
Объемработ собственными силами увеличивался: 28385 т.руб. в 1999 году, 35240 т.руб.в 2000 году и 53592 т.руб. в 2001 году. План выполнялся в течение всех трехлет.
Объемработ, выполняемых субподрядными организациями выполнен только в 1999 году,далее наблюдается недовыполнение плана: 83,5 % в 2000 году и 95,0 % в 2001 году.Но по сравнению с 2000 годом видна положительная динамика. Недовыполнение планасубподрядных работ произошел за счет несоблюдения графика работ субподрядныхорганизаций.
1.4.Анализритмичности работы строительно-монтажной организации.
Ритмичностьозначает равномерное выполнение объема строительно-монтажных работ в течениегода, квартала, месяца, суток, см