Реферат: Экономическая эффективность производственной деятельности КСХП Кузнецовский

--PAGE_BREAK--ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПОЛОЖЕНИЕ ХОЗЯЙСТВ
Рентабельность с/х производства у наших респондентов колеблется от -23% до 30% и в среднем составляет около 13%. Не рентабельны 20% из приславших ответы. Рентабельность растениеводства колеблется от -24% до 55% и в среднем составляет 22%. Растениеводство рентабельно у 93% наших респондентов. Рентабельность животноводства от -64% до 27% и в среднем составляет 2,5%. Животноводство рентабельно у 75% наших респондентов.

О наличии кредиторской задолженности по состоянию на 1.06.09 указало 75% (-1) респондентов. О просроченной задолженности сообщили 44% (+12) респондентов. Объем просроченной задолженности у них составляет в среднем 24% от имеющейся задолженности. О задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами сообщили 44% (-11) респондентов. И объем этой задолженности составляет от 2% до 63% от общего объема задолженности и в среднем составляет 33%. И при этом в текущем месяце хозяйства предполагали сделать платежи в бюджет и внебюджетные фонды в размере 30% от объема имеющейся задолженности. Что составило в среднем 35% от выручки в текущем месяце.

На штрафы и санкции налоговой инспекции указали 13% респондентов. Средний размер штрафов составляет менее 0,5% от выручки в текущем месяце.

Кредиты в банках для выполнения весенних полевых работ удалось получить 31% респондентов. Кроме этого 6% хозяйств смогли получить товарные кредиты. На эти возможности зимой рассчитывали соответственно 50%, и 10% наших респондентов. Полученные такими способами средства составили примерно 39% от расчетной потребности. И весенние полевые работы в среднем на 76% финансировались за счет собственных средств хозяйств и на 24% за счет заемных средств. Во время зимнего опроса 14% не видели необходимости брать кредиты. Летом об этом сообщили 25%. 19% хозяйств не удалось получить кредиты ни в банках, ни в других формах, а 13% и не пытались. Средний срок банковского кредита оказался 11 мес. Ставка кредита была от 11 до 24%. В среднем – 15,5%; зимой надеялись на 13%. Средняя ставка кредитования осталась на уровне прошлого года.

Амортизационные отчисления в хозяйствах наших респондентов составляют от 2 до 12% от объема реализации. При этом амортизационные отчисления в размере до 7% от объема реализации начисляют 55% респондентов. В среднем по выборке амортизационные отчисления составляют 7,4% от объема реализации.

Доля затрат на ГСМ составляет от 4% до 33% от объема реализации. И в среднем составляет 19%.

13% (-17) хозяйств задерживали выплату заработной платы своим работникам на срок до 180 дней. При этом мы не учитываем в расчетах задержки на 15 и менее дней.

Доля оплаты труда в хозяйствах наших респондентов в среднем составляет 25% в себестоимости продукции. Фонд оплаты труда в среднем составляет 30% от объема реализации и колеблется от 10 до 62%.

Средняя заработная плата по категориям работников приведена в нижеследующей таблице. Для сравнения размеры заработков посчитаны в процентах от средней зарплаты по хозяйству. А средняя зарплата вычислялась путем деления фонда заработной платы в текущем месяце на количество работников.



№
Категория работников
Уровень заработка в % от средней ЗП

Интервал

В среднем

1.

Рабочие

69% ¸200%

113%

2.

Специалисты среднего звена

70% ¸221%

115%

3.

Бухгалтера отраслевики

47% ¸221%

93%

4.

Главные специалисты

70% ¸334%

164%

5.

Руководители хозяйства

105% ¸926%

256%



2. Краткая природно-экономическая характеристика хозяйства
КСХП «Кузнецовский» является юридическим лицом, действует на основании Гражданского кодекса Российской Федерации. Предприятие зарегистрировано и имеет ОГРН 1031500916532, ИНН 1821000625.

Место нахождения Общества: 427824, Российская Федерация,Свердловская область, Таборинский район, с.Кузнецовка.

КСХП «Кузнецовский» в своей деятельности руководствуется Уставом, законодательством Российской Федерации и иными обязательными для исполнения актами законодательных и исполнительных органов власти.

Предприятие является юридическим лицом – коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, имущественные и личные неимущественные права, несет обязанности быть истцом и ответчиком в суде. КСХП «Кузнецовский»имеет самостоятельный баланс, расчетный счет и иные счета в банках; может создавать представительства и филиалы, участвовать в создании потребительских кооперативов. Основные виды деятельностиКСХП «Кузнецовский»:

— производство и переработка сельскохозяйственной продукции;

— проведение торговой, закупочной и сбытовой деятельности;

— добыча в установленном порядке местного сырья и его переработка;

— производство мясных полуфабрикатов.

— иная, не запрещенная законом деятельность.

Единоличным исполнительным органом Общества является Генеральный директор.

Территория землепользования расположена в юго-восточной части Таборинского р-на. КСХП «Кузнецовский» находится в 85 кмот оьластного центра г. Екатеринбурга. Связь между ними осуществляется по шоссейной дороге с твердым покрытием. Климат на территории хозяйства умеренно-континентальный с продолжительной холодной зимой и характеризуется следующими метеорологическими данными:

Лето теплое (в июле в среднем 20-25 0 С), короткое; продолжительность безморозного периода колеблется в среднем от 110 дней в северных районах и до 135дней в южных. Зима холодная (в январе в среднем – 20 -25 0 С), снежная. Количество осадков около 500 ммв год; более половины их выпадает в летний период.

Из приведенных метеорологических данных видно, что для возделывания зерновых и кормовых культур, картофеля, районированных в этой зоне климатические условия благоприятны.

Земельные угодья хозяйства расположены в юго-восточной части района. Рельеф территории хозяйства довольно сложный. Вершины увалов преимущественно выпуклые с плоскими холмами. Отдельные холмы достигают значительной высоты с крутыми склонами во все стороны.

Особенности почвенного покрова хозяйства обусловлены местоположением его территории и характером условий почвообразования. Здесь встречаются подзолистые, дерново-подзолистые, суглинистые, супесчаные, песчаные с различной мощностью дернового и подзолистого горизонта и неодинаковой степенью увлажнения.

Организационно-правовая и природно-климатическая характеристики хозяйства позволяют успешно развиваться сельскохозяйственному производству, особенно молочному скотоводству.




3. Земельные ресурсы и эффективность их использования.
Таблица 1 Расчет структуры земельного фонда и сельскохозяйственных угодий.

Наименование угодий

2007 г.

2008 г.

2009 г.

Площадь, га

Структура, %

Площадь, га

Структура, %

Площадь, га

Структура, %

земельного фонда

сельскохозяйственных угодий

земельного фонда

сельскохозяйственных угодий

земельного фонда

сельскохозяйственных угодий

Пашня

13 107,00

87,19

87,35

13 107,00

87,19

87,35

13 107,00

87,19

87,35

Сенокосы

797,00

5,30

5,31

797,00

5,30

5,31

797,00

5,30

5,31

Пастбища

1 101,00

7,32

7,34

1 101,00

7,32

7,34

1 101,00

7,32

7,34

Итого сельскохозяйственных угодий

15 005,00

99,81

100,00

15 005,00

99,81

100,00

15 005,00

99,81

100,00

Водоемы

7,00

0,05

-

7,00

0,05

-

7,00

0,05

-

Прочее земли

21,00

0,14

-

21,00

0,14

-

21,00

0,14

-

Общая земельная площадь

15 033,00

100,00

-

15 033,00

100,00

-

15 033,00

100,00

-



Сельскохозяйственные угодья — земельные участки, используемые для производства сельскохозяйственной продукции.

Сельскохозяйственные угодья подразделяются на пашни, многолетние насаждения, сенокосы и пастбища. Различают орошаемые и неорошаемые сельскохозяйственные угодья. По данным таблицы за 2009 год наиболее интенсивный вид сельскохозяйственных угодий является пашня на долю которой приходится 87,35 % их общей площади. Большое значении имеет сенокосы и пастбища – угодья представляющие собой естественную кормовую базу животноводства. На их долю приходятся 5,31 и 7,34 соответственно.

Кроме сельскохозяйственных угодий предприятие располагает площадями других видов земельных угодий, не используемых для получения сельхозпродукции (водоемы и прочие земли).

По данным рассчитанным в таблице структура земельного фонда осталась неизменной.
4. Производственные фонды и эффективность их использования
Таблица 2 Динамика и структура основных фондов сельскохозяйственного предприятия

Вид основных фондов

Наличие, тыс. руб.

Изменение фондов за период (+.-) тыс.руб.

Структура фондов, %

 
на 1.01. 2008г.

на 1.01. 2009г.

на начало периода

на конец периода

Здания

163,2

155

-8,2

0,26

0,20

 
Сооружения

2581

2626,5

45,5

4,10

3,32

 
Машины и оборудование

44271,8

56900,1

12628,3

70,37

71,90

 
Транспортные средства

3034,6

2823

-211,6

4,82

3,57

 
Производственный и хозяйственный инвентарь

597,4

549,7

-47,7

0,95

0,69

 
Рабочий скот

451,5

637,7

186,2

0,72

0,81

 
Продуктивный скот

11449,5

15108,3

3658,8

18,20

19,09

 
Другие виды

361

341,9

-19,1

0,57

0,43

 
Итого

62910

79142,2

16232,2

100,00

100,00

      продолжение
--PAGE_BREAK--



Основные средства включают большое число самых разнообразных средств труда. Наибольшую долю в структуре основных фондов составляют машины и оборудование (на начало периода 70,37 % и на конец периода 71,90%), затем продуктивный скот (на начало периода 18,2% и на конец периода 19,09%), транспортные средства (на начало периода 4,82 % и на конец периода 3,57%), сооружения (на начало периода 4,10 % и на конец периода 3,32%), производственный и хозяйственный инвентарь (на начало периода 0,95% и на конец периода 0,69%), рабочий скот (на начало периода 0,72 % и на конец периода 0,81%), другие виды (на начало периода 0,57 % и на конец периода 0,43%), здания (на начало периода 0,26 % и на конец периода 0,2%).
Таблица 3 Обеспеченность сельскохозяйственного предприятия основными фондами и энергетическими ресурсами и показатели эффективности их использования.

Показатель

2007 г.

2008г.

2009 г.

2009 г. в % к 2007, г.

Фондообеспеченность, тыс.руб.

1859,00

3178,00

4733,00

254,60

Фондовооруженность, руб.

34352,00

62260,00

97697,00

284,40

Фондоотдача, руб.

4,45

3,32

2,32

52,13

Фондоемкость, руб.

0,04

0,04

0,04

100,00

Энергообеспеченность, л.с.:

201,00

200,00

207,00

102,99

на 100 гас.-х. угодий

341,00

314,00

327,00

95,89

на 100 гапашни

390,00

359,00

374,00

95,90

Энерговооруженность, л.с.

63,00

61,00

67,00

106,35

Энергоемкость продукции, л.с.

0,02

0,02

0,02

100,00

Прибыль (убыток) на 1 руб. основных производственных фондов сельскохозяйственного назначения, руб.

4,40

2,30

1,70

38,64



Анализ таблицы показал что фондообеспеченнсоть 2009 года по отношению 2007 увеличилась на 154,6 %, в 2007 году было приобретено новое оборудование, и произведена переоценка основных средств,

Фондоотдача в анализируемый период снизилась на 47,9 %, фондовооруженность увеличилась на 184,4 %, фондаемкость осталась неизменной.
5. Трудовые ресурсы предприятия
Таблица 4 Трудовые ресурсы сельскохозяйственного предприятия и их структура.

Показатель

2007 г.

2008 г.

2009г.

Среднегодовая численность, чел.

Удельный вес, %

Среднегодовая численность, чел.

Удельный вес, %

Среднегодовая численность, чел.

Удельный вес, %

Численность работников всего

812,00

100,00

766,00

100,00

727,00

100,00

в том числе:

Работники, занятые в сельскохозяйственном производстве -всего

746,00

91,87

712,00

92,95

677,00

93,12

из них:

Рабочие постоянные

684,00

84,24

651,00

84,99

617,00

84,87

в том числе:

трактористы-машинисты

148,00

18,23

120,00

15,67

118,00

16,23

операторы Маш… доения

82,00

10,10

70,00

9,14

52,00

7,15

скотники КРС

122,00

15,02

102,00

13,32

118,00

16,23

рабочие свиноводства

63,00

7,76

53,00

6,92

52,00

7,15

работники овцеводства

6,00

0,74

5,00

0,65

4,00

0,55

 Служащие

62,00

7,64

61,00

7,96

60,00

8,25

из них:

руководители

12,00

1,48

11,00

1,44

10,00

1,38

специалисты

50,00

6,16

50,00

6,53

50,00

6,88

Работники торговли и общественного питания

66,00

8,13

54,00

7,05

50,00

6,88




Трудовые ресурсы — экономически активное, трудоспособное население, часть населения, обладающая физическими и духовными способностями для участия в трудовой деятельности.

По виду деятельности, за анализируемый период, в состав рабочей силы входят работники, занятыев сельскохозяйственном производстве (наблюдается уменьшение численности работников на 85 чел.), рабочие постоянные в структуре трудовых ресурсов в 2009 году составляет 84,87 %, за анализируемый период их количество снизилось на 67 чел.

Количество служащих, а именно руководителей, снизилось на 2 человека.
Таблица 5Производительность труда, организация и оплата труда

Производительность и оплата труда работников сельскохозяйственного предприятия.

Показатель

2007г

2008

2009

2009в % к 2007

Произведено товарной продукции на 1 работника, занятого в сельскохозяйственном производстве

152

207

227

149,34

Произведено продукции на 1 чел.-ч., руб:

всего

75,00

102,00

110,00

146,67

в растениеводстве

80,00

141,00

149,00

186,25

в животноводстве

118,00

129,00

175,00

148,31

Среднегодовой заработок 1 работника, занятого в сельскохозяйственном производстве

31 118,00

43 102,00

55 072,00

176,98

Оплата труда за 1 чел.-ч, руб.:

всего

15,48

21,31

26,66

172,22

в растениеводстве

35,82

48,65

61,71

172,28

в животноводстве

18,58

15,44

20,84

112,16

Произведено товарной продукции 1 руб. оплаты труда, руб:

всего

4,90

4,80

4,10

83,67

в растениеводстве

6,90

6,60

6,20

89,86

в животноводстве

5,70

6,40

6,80

119,30
    продолжение
--PAGE_BREAK--



За анализируемый период можно отметить следующие изменения:

— произведенной товарной продукции на 1 работника, занятого в сельскохозяйственном производстве выросло на 49,34% больше

— произведенной продукции на 1 чел.-ч в растениеводстве и животноводстве тоже выросло на 86,25% и 48,31% соответственно.

— увеличился среднегодовой заработок в растениеводстве на 72,28%, а в животноводстве не так сильно, всего на 12.16%.

— однако произошло снижение произведенной товарной продукции на 1 руб. оплаты труда на 16,33%, а в растениеводстве на 10,14%, а в животноводстве наоборот повысилось на 19,30%.
Таблица 6

Прямые затраты труда на производство 1 ц продукции, человеко-часы

Показатель

2007 г

2008г

2009г

2009 в % к 2007

Зерно (в среднем)

1,00

0,70

0,80

-20,00

Картофель

1,10

1,00

0,90

-18,18

Сено многолетних трав

0,80

0,50

0,60

-25,00

Зеленая масса многолетних трав

0,05

0,03

0,03

-40,00

Зеленая масса однолетних трав

0,04

0,08

0,08

100,00

Семена многолетних трав

35,70

17,40

38,10

6,72

Сено естественных сенокосов

0,80

0,50

1,10

37,50

Молоко

5,40

6,80

5,40

0,00

Прирост живой массы КРС

29,50

31,20

28,50

-3,39

Прирост живой массы свиней

40,40

36,80

29,40

-27,23



По данным этой таблицы видно, что прямые затраты труда на производство снизились в общей массе. Затраты на зеленую массу однолетних трав остались неизменны, но был скачек в двойном размере в 2008г, на молоко подскочили в 2007, но удалось снизить до прежней цены. Выросли затраты на семена многолетних трав и сено естественных сенокосов. В животноводстве эти показатели снизились.




6. Затраты и себестоимость производства продукции
Таблица 7 Себестоимость основных видов продукции

Себестоимость основных видов продукции, руб. за 1 ц

Продукция

2007 г

2008 г

2009г

2009г. в сравнении с 2007.г. (+,-)

руб.

%

Зерновые и бобовые, всего

240,00

267,00

298,00

58,00

124,17

в том числе: озимые зерновые

242,00

300,00

304,00

62,00

125,62

яровые зерновые

239,00

259,00

297,00

58,00

124,27

Картофель

220,00

279,00

247,00

27,00

112,27

Сено многолетних трав

90,00

98,00

123,00

33,00

136,67

Семена многолетних трав

1 500,00

2 000,00

4 000,00

2 500,00

266,67

Зеленая масса многолетних трав

5,00

9,00

15,00

10,00

300,00

Зеленая масса однолетних трав

5,00

14,00

15,00

10,00

300,00

Сено естественных сенокосов

85,00

100,00

123,00

38,00

144,71

Силос

30,00

34,00

35,00

5,00

116,67

Сенаж

33,00

36,00

36,00

3,00

109,09

Молоко

545,00

506,00

695,00

150,00

127,52

Прирост КРС

3 461,00

4 110,00

6 705,00

3 244,00

193,73

Прирост свиней

3 971,00

4 382,00

4 456,00

485,00

112,21



Стоимость основных видов продукции выросла и в растениеводстве в среднем на 79% и в животноводстве на 45%.
Таблица 8

Состав и структура затрат при производстве основных видов продукции

(в расчете на 1 га, 1 голову скота)

Статья затрат

2007 г.

2009.г.

2009.г.

В сравненинии с 2007

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

руб.

% к итогу

Зерновые и бобовые, всего

Оплата труда с отчислениями

815,00

14,46

815,00

13,57

0,00

100,00

Семена и посадоч-ный материал

1 219,00

21,62

1 131,00

18,83

-88,00

92,78

Удобрения

1 405,00

24,92

1 649,00

27,46

244,00

117,37

Содержание основных средств

2 000,00

35,47

2 127,00

35,41

127,00

106,35

Прочие

199,00

3,53

284,00

4,73

85,00

142,71

Всего затрат

5 638,00

100,00

6 006,00

100,00

368,00



Картофель

Оплата труда с отчислениями

8 883,00

14,47

12 375,00

4,36

3 492,00

139,31

Семена и посадоч-ный материал

12 233,00

19,93

21 287,00

7,49

9 054,00

174,01

Удобрения

25 900,00

42,19

13 125,00

4,62

-12 775,00

50,68

Содержание основных средств

6 733,00

10,97

225 000,00

79,22

218 267,00

3 341,75

Прочие

7 634,00

12,44

12 238,00

4,31

4 604,00

160,31

Всего затрат

61 383,00

100,00

284 025,00

100,00

222 642,00

462,71

Многолетние травы

Оплата труда с отчислениями

195,00

14,44

341,00

14,81

146,00

174,87

Семена и посадоч-ный материал

84,00

6,22

145,00

6,30

61,00

172,62

Удобрения

433,00

32,07

168,00

7,29

-265,00

38,80

Содержание основных средств

515,00

38,15

1 214,00

52,71

699,00

235,73

Прочие

123,00

9,11

435,00

18,89

312,00

353,66

Всего затрат

1 350,00

100,00

2 303,00

100,00

953,00

170,59

Однолетние травы

Оплата труда с отчислениями

72,00

14,60

182,00

15,18

110,00

252,78

Семена и посадоч-ный материал

63,00

12,78

141,00

11,76

78,00

223,81

Удобрения

155,00

31,44

135,00

11,26

-20,00

87,10

Содержание основных средств

187,00

37,93

400,00

33,36

213,00

213,90

Прочие

16,00

3,25

341,00

28,44

325,00

2 131,25

Всего затрат

493,00

100,00

1 199,00

100,00

706,00

243,20

Основное стадо молочного скота

Оплата труда с отчислениями

5 247,00

19,48

8 187,00

22,00

2 940,00

156,03

Корма

13 709,00

50,89

16 741,00

45,00

3 032,00

122,12

Содержание основных средств

4 775,00

17,73

2 080,00

5,59

-2 695,00

43,56

Прочие

3 205,00

11,90

10 198,00

27,41

6 993,00

318,19

Всего затрат

26 936,00

100,00

37 206,00

100,00

10 270,00

138,13

Крупный рогатый скот на выращивании и откорме

Оплата труда с отчислениями

703,00

11,07

1 308,00

10,46

605,00

186,06

Корма

4 392,00

69,15

7 325,00

58,55

2 933,00

166,78

Содержание основных средств

1 186,00

18,67

557,00

4,45

-629,00

46,96

Прочие

70,00

1,10

3 320,00

26,54

3 250,00

4 742,86

Всего затрат

6 351,00

100,00

12 510,00

100,00

6 159,00

196,98

Свиньи на выращивании и откорме

Оплата труда с отчислениями

843,00

18,41

635,00

12,42

-208,00

75,33

Корма

2 308,00

50,42

2 650,00

51,85

342,00

114,82

Содержание основных средств

570,00

12,45

296,00

5,79

-274,00

51,93

Прочие

857,00

18,72

1 530,00

29,94

673,00

178,53

Всего затрат

4 578,00

100,00

5 111,00

100,00

533,00

111,64




Зерновые и зернобобовые. Затраты на оплату труда в сравнении 2009 к 2007г. не изменилась, снизились затраты на семена и посадочные материалы на 88 руб. Показатели изменились в большую сторону в среднем на 368 руб.

Картофель. Затраты при производстве картофеля увеличились в среднем на 222 642,00 руб, снизились только на удобрения на 12775,00 руб.

Многолетние травы. В среднем увеличились на 953,00 руб, удобрения как у картофеля тоже снизились.

Однолетние травы. Затраты увеличились в среднем на 706 руб. Удобрения тоже снизились. Основное стадо молочного скота. Затраты уменьшились лишь на содержание основных средств, а все остальные показатели выросли. Суммарные затраты на производство молока выросли на 10270,00 руб. Крупный рогатый скот на выращивании и откорме. Затраты ведут себя таким же образом как показатели основного стада молочного скота. Свиньи на выращивании и откорме. Оплата труда снизилась на 208 руб., содержание основных средств тоже снизилось на 274 руб. Хотя в целом затраты на выращивание свиней на откорм повысились на 588 руб.
Таблица 9

Постатейный анализ себестоимости 1 ц зерна яровых зерновых культур

 
Статья затрат

Затраты в расчете на 1 га. Руб.

Структура затрат, %

Затраты на 1 ц продукции, руб

Индекс затрат

Влияние изменения отдельных видов затрат

2007 г.

2009г

2007

2009г

2007 г.

2009г

Оплата труда с отчислениями

815,00

815,00

14,46

13,57

36,00

42,00

1,17

2,26

 
Семена и посадочный материал

1 219,00

1 131,00

21,62

18,83

54,00

59,00

1,09

1,74

 
Удобрения

1 405,00

1 649,00

24,92

27,46

63,00

85,00

1,35

9,59

 
Содержание основных средств

2 000,00

2 127,00

35,47

35,41

89,00

110,00

1,24

8,36

 
Прочие

199,00

284,00

3,53

4,73

10,00

14,00

1,40

1,89

 
Всего затрат

5 638,00

6 006,00

100,00

100,00

252,00

310,00

1,23

23,02

 


За анализируемый период затраты на ц продукции наблюдается рост затрат, основное влияние оказали затраты на удобрения 9,59%.
Таблица 10

Постатейный анализ себестоимости 1 ц молока

 
Статья затрат

Затраты в расчете на 1 га. Руб.

Структура затрат, %

Затраты на 1 ц продукции, руб

Индекс затрат (гр7/гр6)

Влияние изменения отдельных видов затрат (гр4х(гр8 – 1)

2007 г.

2009г

2007 г.

2009г

2007 г.

2009г

Оплата труда с отчислениями

5 247,00

8 187,00

19,48

22,00

119,00

171,00

1,44

8,51

 
Корма

13 709,00

16 741,00

50,89

45,00

310,00

350,00

1,13

6,57

 
Содержание основных средств

4 775,00

2 080,00

17,73

5,59

108,00

43,00

0,40

-10,67

 
Прочие

3 205,00

10 198,00

11,90

27,41

72,00

213,00

2,96

23,30

 
Всего затрат

26 936,00

37 206,00

100,00

100,00

609,00

777,00

1,28

27,59

 


По данным таблицы 33 наибольшее влияние на себестоимость 1 ц молока оказали прочие затраты, которые увеличились на 141 руб.




7. Финансовые результаты производственной деятельности предприятия
Таблица 11 Экономическая эффективность производства основных видов продукции

Экономическая эффективность товарных отраслей в хозяйстве

 
Отрасль, вид продукции

2007г.

2008г.

2009г.

 
Денежная выручка,

Полная себестоимость проданной продукции, тыс. руб.

Прибыль (+), убыток (-), тыс. руб.

Уровень рентабельности, %

Денежная выручка,

Полная себестоимость проданной продукции, тыс. руб.

Прибыль (+), убыток (-), тыс. руб.

Уровень рентабельности, %

Денежная выручка,

Полная себестоимость проданной продукции, тыс. руб.

Прибыль (+), убыток (-), тыс. руб.

Уровень рентабельности, %

Зерновые и бобовые, всего

13 536,00

11 739,00

1 797,00

13,28

13 533,00

10 622,00

2 911,00

21,51

17 802,00

11 461,00

6 341,00

35,62

 
Картофель

2 514,00

1 843,00

671,00

26,69

1 681,00

1 344,00

337,00

20,05

4 630,00

2 711,00

1 919,00

41,45

 
Прочая продукция растениеводства

1 400,00

695,00

705,00

50,36

5 390,00

4 692,00

698,00

12,95

230,00

250,00

-20,00

-8,70

 
Итого продукции растениеводства

17 450,00

14 277,00

3 173,00

18,18

20 604,00

16 658,00

3 946,00

19,15

22 662,00

14 422,00

8 240,00

36,36

 
Скотоводство, всего

49 830,00

43 728,00

6 102,00

12,25

44 146,00

36 946,00

7 200,00

16,31

56 050,00

53 934,00

2 116,00

3,78

 
в том числе: КРС в жывой массе

4 842,00

4 053,00

789,00

16,29

9 236,00

7 488,00

1 748,00

18,93

8 485,00

14 959,00

-6 474,00

-76,30

 
Молоко

39 120,00

35 472,00

3 648,00

9,33

20 235,00

17 541,00

2 694,00

13,31

35 453,00

27 662,00

7 791,00

21,98

 
Лошади в живой массе

189,00

204,00

-15,00

-7,94

515,00

399,00

116,00

22,52

242,00

235,00

7,00

2,89

 
Свиноводство

5 679,00

3 999,00

1 680,00

29,58

14 160,00

11 518,00

2 642,00

18,66

11 870,00

11 078,00

792,00

6,67

 
Прочая продукция животноводства

764,00

704,00

60,00

7,85

834,00

704,00

130,00

15,59

925,00

855,00

70,00

7,57

 
Итого по животноводству

56 462,00

48 635,00

7 827,00

13,86

89 126,00

74 596,00

14 530,00

16,30

113 025,00

108 723,00

4 302,00

3,81

 
Всего по хозяйству

73 912,00

62 912,00

11 000,00

14,88

109 730,00

91 254,00

18 476,00

16,84

135 687,00

123 145,00

12 542,00

9,24

 


Уровень рентабельности в анализируемый период в растениеводстве вырос в 2 раза, в животноводстве снизился на 10,06%. Всего по хозяйству произошло снижение уровня рентабельности на 5,64%.


    продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица 12 Размеры производства
Показатель

2007 г.

2008г.

2009 г.

2009 г. в % к 2007, г.

Стоимость товарной продукции, тыс. руб.

124 134,00

158 283,00

164 673,00

132,66

Площадь сельскохозяйственных угодий, га

15 005,00

15 005,00

15 005,00

100,00

Площадь пашни, га

13 107,00

13 107,00

13 107,00

100,00

Среднегодовая численность работников, чел.

812,00

766,00

727,00

89,53

Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

27 894,00

47 691,00

71 026,00

254,63

Среднегодовое поголовье, гол.:

9 517,00

9 546,00

10 061,00

105,72

коров

1 679,00

1 686,00

1 786,00

106,37

молодняка КРС

2 964,00

2 757,00

2 782,00

93,86

свиней

4 830,00

5 056,00

5 445,00

112,73

 лошади

44,00

47,00

48,00

109,09

Среднегодовое поголовье животных в условном исчислении (по годовой потребности в корм.ед.), гол., всего

12 788,00

12 763,80

13 411,50

104,88

 в т.ч. коров

9 517,00

9 546,00

10 061,00

105,72

 молодняка КРС

1 778,00

1 654,00

1 669,00

93,87

 свиней

1 449,00

1 516,80

1 633,50

112,73

 лошади

44,00

47,00

48,00

109,09



Среднегодовая стоимость основных средств увеличилась на 154,63 % площадь сельхозугодий и пашни осталась неизменной. Снизилась количество работников на 10,47 %.

В животноводческом комплексе увеличилось среднегодовое поголовье на 5,72 %, коров на 6,37 %, свиней 12,73 %, лошади на 9,09%, но произошло снижение поголовья молодняка КРС на 6,14 %.
Таблица 13 Структура товарной продукции сельскохозяйственного предприятия

Наименование отраслей, культур и продуктов

2007г.

2008г.

2009.г.

В среднем за 3 года

культур и продуктов

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Зерновые

13 536,00

11,51

13 533,00

7,57

17 802,00

7,80

14 957,00

8,55

Картофель

2 514,00

2,14

1 681,00

0,94

4 630,00

2,03

2 941,67

1,68

Прочая продукция растениеводства

1 400,00

1,19

5 390,00

3,01

230,00

0,10

2 340,00

1,34

Продукция растениеводства переработанная

2 417,00

2,06

5 410,00

3,03

4 182,00

1,83

4 003,00

2,29

Итого продукции растениеводства

19 867,00

16,90

26 014,00

14,55

26 844,00

11,76

24 241,67

13,86

Скотоводство, всего

49 830,00

42,38

44 146,00

24,69

56 050,00

24,55

50 008,67

28,60

в т.ч. мясо КРС

4 842,00

4,12

9 236,00

5,17

8 485,00

3,72

7 521,00

4,30

молоко

39 120,00

33,27

20 235,00

11,32

35 453,00

15,53

31 602,67

18,07

Свиноводство, всего

5 679,00

4,83

14 160,00

7,92

11 870,00

5,20

10 569,67

6,04

Лошади

189,00

0,16

515,00

0,29

242,00

0,11

315,33

0,18

Пчеловодство

408,00

0,35

390,00

0,22

653,00

0,29

483,67

0,28

Прочая продукция животноводства

764,00

0,65

834,00

0,47

925,00

0,41

841,00

0,48

Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде

46 699,00

39,72

63 254,00

35,38

87 770,00

38,45

65 907,67

37,69

Итого продукции животноводства

97 701,00

83,10

152 770,00

85,45

201 448,00

88,24

150 639,67

86,14

Всего продукции сельского хозяйства

117 568,00

100,00

178 784,00

100,00

228 292,00

100,00

174 881,33

100,00



Специализация производства — в широком смысле — форма общественного разделения труда; сосредоточение производства отдельных видов продукции или ее частей в самостоятельных отраслях, производствах, на специализированных предприятиях. Специализация производства способствует увеличению производства продукции, повышению ее качества, росту производительности труда.

КСХП «Кузнецовсий» ориентируясь на сложившийся рынок главной отраслью избрал скотоводство 86,14 %.

Второе место занимает зерновые 8,55 %, далее по приоритету продукция растениеводства переработанная 2,29 %, картофель 1,68 %.

Обобщающий показатель характеризующий уровень специализации является коэф. специализации сельскохозяйственного предприятия:
Kc= 100/Yt*(ri -1), где
Kc – коэф. специализации; Yt – удельный вес каждой отрасли в структуре товарной продукции, i – порядковый номер каждого вида товарной продукции в реализированном ряду по удельному весу в сумме денежной выручки от реализации продукции начиная с высшего.

Коэффициент специализацииКСХП «Кузнецовсий»0,38, переработка продукции животноводства.
Таблица 14 Уровень интенсивности и результативные показатели интенсификации растениеводства, животноводства и сельскохозяйственного предприятия в целом

Показатель

2007 г.

2008г.

2009 г.

2009 к 2007 г.

Уровень интенсивности

а) растениеводства

В расчете на 100 гапашни:

 текущие производственные затраты, тыс. руб.

335,60

268,50

332,00

98,93

затраты труда, чел.-час.

1 652,80

1 232,00

1 199,60

72,58

Удельный вес пашни в площади сельхозугодий, %

87,35

87,35

87,35

100,00

б) животноводства



Поголовье животных на 100 гас.-х. угодий, угодий усл. голов.

85,20

85,10

89,40

104,93

В расчете на 1 усл. голову:

 текущие производственные затраты, тыс. руб.

5,20

4,50

5,30

101,92

затраты труда, чел.-час.

64,90

66,10

61,90

95,38

б)предприятия в целом

127,3

121,4

112

87,98

Приходится на 100 гас.-х. угодий:









основных производственных фондов сельскохозяйственного назначения, тыс.руб.

187,10

216,40

419,30

224,10

производственных затрат, тыс.руб.

1 142,20

1 277,60

1 643,70

143,91

затрат труда, тыс.чел.-час.

10,90

10,30

10,00

91,74

поголовья животных, усл.гол.

85,20

85,10

89,40

104,93

энергетических мощностей, л.с.

340,90

313,80

326,90

95,89

Экономическая эффективность интенсификации

а) растениеводства

Стоимость товарной продукции растениеводства) в расчете на:

100 гас.-х. угодий, тыс.руб.

132,40

173,40

178,90

135,12

100 руб. производственных затрат, руб.

139,20

156,20

186,10

133,69

на 1 чел.-час, руб.

801,90

855,60

914,90

114,09

Прибыль (убыток) растениеводства в расчете на:

100 гас.-х. угодий, тыс.руб.

21,10

26,30

54,90

260,19

100 руб. производственных затрат, руб.

22,20

23,70

57,10

257,21

на 1 чел.-час, руб.

12,80

21,30

45,80

357,81

Произведено на 100 гапашни, ц:

зерна

1 161,20

1 130,20

1 056,40

90,97

картофеля

127,70

110,30

201,50

157,79

Уровень рентабельности отрасли,%

18,18

19,15

36,36

199,97

б) животноводства

Стоимость товарной продукции животноводства в расчете на:

условную голову, руб.

7,60

8,50

10,80

142,11

100 руб. производственных затрат, руб.

217,80

286,60

262,70

120,62

на 1 чел.-час, руб.

117,70

128,70

175,20

148,85

Прибыль (убыток) животноводства в расчете на:

условную голову, руб.

0,50

0,60

0,20

40,00

100 руб. производственных затрат, руб.

13,70

19,50

4,10

29,93

на 1 чел.-час, руб.

7,40

8,80

2,70

36,49

Продуктивность:

удой молока на 1 корову, кг

4 870,00

5 032,00

5 066,00

104,02

среднесуточный прирост живой массы молодняка КРС, гр

494,00

527,00

509,00

103,04

среднесуточный прирост живой массы свиней, гр

222,00

299,00

277,00

124,77

Уровень рентабельности отрасли, %

13,86

16,30

3,81



б)предприятия в целом









Стоимость товарной продукции в расчете на:

100 гас.-х. угодий, тыс.руб.

827,30

1 054,90

1 097,50

132,66

100 руб. производственных затрат, руб.

209,90

227,70

205,10

97,71

100 руб. основных производственных фондов, руб.

442,20

487,40

261,80

59,20

1 среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве, руб.

152,90

207,00

227,00

148,46

на 1 чел.-час, руб.

76,10

102,00

110,00

144,55

Прибыль (убыток) в расчете на:

100 гас.-х. угодий, тыс.руб.

62,20

75,60

70,10

112,70

100 руб. производственных затрат, руб.

15,80

16,30

13,10

82,91

100 руб. основных производственных фондов, руб.

33,20

34,90

16,70

50,30

1 среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве, руб.

11,50

15,00

14,00

121,74

на 1 чел.-час, руб.

5,70

7,00

7,00

122,81

Уровень рентабельности, %

14,88

16,84

9,24

62,11



Уровень интенсивности за анализируемый период в растениеводстве в расчете на 100 гапашни: текущее производственные затраты снизились на 1,07 %, затраты труда снизились на 27,42%.

В животноводстве текущие производственные затраты увеличились на 3,8, затраты труда снизились на 4,7 %

По предприятию в целом показатели приходящиеся на 100 гав целом сельскохозяйственных угодий: основные производственные фонды с/х назначения увеличились на 124,1 %, производственные затраты увеличились на 43,91 %, затраты труда снизились на 8,26 %, поголовье животных увеличилось на 4,93 %, энергетические мощности снизились на 4,11 %.

Экономическая эффективность интенсификации в растениеводстве.

Стоимость товарной продукции растениеводства в расчете на: 100 гас/х угодий увеличилась на 35,12 %, на 100 рублей производственных затрат увеличилась на 33,69 %, на одного человека увеличилось на 14,09%. Прибыль растениеводства в расчете на: 100 га с/х угодий увеличилась 160,19%, на 100 рублей производственных затрат увеличилась 157,21%, на одного человека увеличилось на 257,81%.

Произведено на 100 гапашни: производство зерна уменьшилось на 9,03 %, картофеля на 57,79 %.

Уровень рентабельности отрасли увеличился на 99,97%.

Стоимость товарной продукции животноводства в расчете на: условную голову увеличилась на 42,11%, на 100 рублей производственных затрат увеличилась на 20,62%, на одного человека увеличилось на 48,85%. Прибыль животноводства в расчете на: условную голову снизилась на 60,00%, на 100 рублей производственных затрат снизилась на 70,07%, на одного человека увеличилось на 63,51%.

Продуктивность: удой молока на 1 корову увеличился на 4,02 %, среднесуточный прирост живой массы молодняка КРС, увеличился на 3,04%, среднесуточный прирост живой массы свиней увеличился на 24,77 %.

Уровень рентабельности отрасли снизился на 72,54 %

По предприятию в целом показатели стоимости товарной продукции в расчете на: 100 гас/х угодий уменьшилась на 2,29%, на 100 рублей производственных затрат увеличилась на 33,69 %, 100 руб. основных производственных фондов снизилась 40,8 %, 1 среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве увеличилась на 48,46%, на 1 чел.-час, руб. увеличилась на 44,55%. Прибыли в расчете на: 100 гас/х угодий увеличилась на 12,7%, на 100 рублей производственных затрат снизилась на 17,09 %, 100 руб. основных производственных фондов снизилась 49,7 %, 1 среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве увеличилась на 21,74%, на 1 чел.-час, руб. увеличилась на 22,81%.

Уровень рентабельности снизился на 37,89 %.
8. Экономическая эффективность производства продукции земледелия
    продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица 15 Площадь и структура посевных площадей
Площадь и структура посевных площадей

Культура

2007 г.

2008г.

2009 г.

площадь

га

% к

пашне

площадь

га

% к

пашне

площадь

га

% к

пашне

Зерновые и бобовые, всего

6 790,00

51,80

7 300,00

55,70

7 157,00

54,60

в т.ч.: озимые

1 200,00

9,16

1 055,00

8,05

1 172,00

8,94

 яровые

5 590,00

42,65

6 245,00

47,65

5 985,00

45,66

Картофель

60,00

0,46

60,00

0,46

80,00

0,61

Многолетние травы

4 526,00

34,53

3 470,00

26,47

3 871,00

29,53

Однолетние травы

710,00

5,42

934,00

7,13

743,00

5,67

Всего посевов

12 086,00

92,21

11 764,00

89,75

11 851,00

90,42

Чистый пар

1 021,00

7,79

1 055,00

8,05

956,00

7,29

Пашни всего

13 107,00

100,00

13 107,00

100,00

13 107,00

100,00



Площадь посевных площадей в периоды 2007 — 2008 гг, 2008 – 2009 и 2007 – 2009гг:

— зерновых и бобовых культур гг. увеличилась на 510 га, уменьшилась на 143 гаи увеличилась на 367 гасоответственно;

— картофеля – была неизменна, затем увеличилась на 20 гасоответственно;

— однолетних трав увеличилась на 224 га, уменьшилась на 191 гаи увеличилась на 33 гасоответственно;

— площадь посевов многолетних трав сократилась на 1056 га, увеличилась на 401га и сократилась на 655 гасоответственно.
Таблица 16.

Валовой сбор и урожайность сельскохозяйственных культур

 
Культура, вид продукции

2007г.

2008г.

2009г

В среднем за 3 года

 
Валовой сбор, ц

Урожайность, на 1 га

Валовой сбор, ц

Урожайность, на 1 га

Валовой сбор, ц

Урожайность, на 1 га

Валовой сбор, ц

Урожайность, на 1 га

Зерновые и зернобобовые

152200

22,42

148135

20,29

138460

19,35

146265

20,65

 
в том числе: озимые зерновые

27200

22,67

29563

28,02

25692

21,92

27485

24,06

 
яровые зерновые

125000

22,36

118572

18,99

112968

18,88

118846,67

20,01

 
Картофель

16743

279,05

14461

241,02

26405

330,06

19203

288,05

 
Сено многолетних трав

34728

7,67

19770

5,70

19800

5,11

24766

6,26

 
Семена многолетних трав

140

-

115

-

105

-

120

0,15

 
Зеленая масса многолетних трав

554730

-

373620

-

403910

-

-

-

 
Сено однолетних трав

3520

4,96

3584

3,84

3648

3,82

3584

3,55

 
Зеленая масса однолетних трав

70070

-

18550

-

59380

4,53

49333,33

3,76

 
Силосные культуры

283330

-

88690

-

161540

-

177853,33

-

 
Сено естественных сенокосов

12042

18,00

12376

18,50

13662

20,40

12693,33

19,00

 
Зеленая масса естественных сенокосов

96880

-

99430

-

178760

-

125023,33

-

      продолжение
--PAGE_BREAK--


Валовой сбор в периоды 1)2007 — 2008 гг, 2)2008 – 2009 и 3)2007 – 2009гг:

— зерновых и зернобобовых 1), 2), 3) снизился на 2,67% на 6,53% на 9,03% соответственно;

— картофеля 1) снизился на 13,63% и 2), 3) вырос на 82,59%, 57,71% соответственно;

— сено многолетних трав 1)↓ на 43,07%, 2) ↑ на 0,15% и 3) ↓ на 42,99%;

— семена многолетних трав 1),2),3) ↓ на 17,86%, 8,7% и 25% соответственно;

— зеленая масса многолетних трав 1)↓ на 32,65%, 2) ↑ на 8,11% и 3) ↓ на 27,19%;

— сено однолетних трав 1),2),3) ↑ на 1,82%,1,79% и 3,64% соответственно;

— зеленая масса однолетних трав 1)↓ на 73,53%, 2) ↑ на 220,11% и 3) ↓ на 15,26%;

— силосные культуры 1)↓ на 68,7%, 2) ↑ на 82,14% и 3) ↓ на 42,99%;

— сено естественных сенокосов 1),2),3) ↑ на 2,77%, 10,39% и 13,45% соответственно;

— зеленая масса естественных сенокосов 1),2),3) ↑ на 2,63%, 79,78% и 84,52% соответственно.

Урожайность в периоды 1)2007 — 2008 гг, 2)2008 – 2000 и 3)2007 – 2009гг:

— Зерновые и зернобобовые 1),2),3) ↓ на 9,47 на 4,66 на 13,69% соответственно;

— Картофель 1) ↓ на 13,63%, 2) и 3) ↑ на 36,95 и 18,28% соответственно;

— Сено многолетних трав 1),2),3) ↓ на 25,75 на 10,22 на 33,34%;

— Сено однолетних трав 1),2),3) ↓ на 22,6 на 0,56 на 23,03%;

— Сено естественных сенокосов 1),2),3) ↑ на 2,78 на 10,27 на 13,33% соответственно.

Для повышения урожайности зерновых и зернобобовых предприятию необходимо произвести либо подкормку и орошение почвы либо сменить выращиваемую культуру на конкретном участке (хотя бы частично), либо освоить абсолютно новый участок для зерновых, чтобы земля, ранее отведенная для них, отдохнула.

По динамике урожайности трав, специально выращиваемых, можно судить, что преобладает сезонность (климатические, скорее всего, факторы).


--PAGE_BREAK--



Экономическая оценка кормовых культур Таблица 18

 
Виды культур и продукции

 Средняя урожайность

за 3 года, ц с 1 га

Содержание в 1 ц корма

Выход с 1 гав среднем за 3 года, ц

Затраты на 1 гав среднем за 3 года, руб.

Себестоимость 1 ц в среднем за 3 года, руб.

Выход УКПЕ

 
кормовых единиц, ц

переваримого протеина

кормовых единиц, ц

переваримого протеина

универсальных кормовых единиц (УКПЕ)

продукции

кормовых единиц

универсальных кормовых единиц (УКПЕ)

на 1 руб. затрат, кг

с 1 гаи на 1 руб. затрат (экономическая оценка)

Зерновые

20,70

1,00

8,50

20,70

1,76

19,10

5 726,00

276,62

276,62

14,48

0,0033

0,0637

 
Картофель

288,00

0,30

1,00

86,40

2,88

57,60

71 195,00

247,20

824,02

4,29

0,0008

0,0466

 
Кормовые коренеплоды

511,30

0,12

0,90

61,36

4,60

53,70

53 100,00

103,85

865,44

1,93

0,0010

0,0543

 
Многолетние травы

























 
в т.ч. сено

24,80

0,52

7,80

12,90

1,93

16,10

1 732,00

69,84

134,31

4,34

0,0093

0,1497

 
зеленая масса



0,20

2,70

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,0000

0,0000

 
Однолетние травы

























 
в т.ч. сено

28,00

0,48

5,10

13,44

1,43

13,90

664,00

23,71

49,40

1,71

0,0209

0,2910

 
зеленая масса



0,19

1,80

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,0000

0,0000

 
Кукуруза на силос

525,20

0,18

1,30

94,54

6,83

39,10

3 755,00

7,15

39,72

0,18

0,0104

0,4071

 
Силосные культуры



0,16

1,40

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,0000

0,0000

 
Естественные сенокосы

19,00

0,42

5,50

7,98

1,05

9,20

1 648,00

86,74

206,52

9,43

0,0056

0,0514

 

--PAGE_BREAK--