Реферат: Бизнес-план производства мороженой горбуши

--PAGE_BREAK--
1.6              
 Персонал и управление

Во главе структуры стоит генеральный директор, ему подчинены главный бухгалтер, директор по производству, менеджер по персоналу. Главный бухгалтер курирует работу учета и отчетности на предприятии — отдела бухгалтерии, который в свою очередь делится на несколько подразделений – плановый отдел, материальный отдел и отчет учета и отчетности (данный отдел является самым большим, в его задачу входит начисление и выплата заработной платы, контроль за отчислением налогов и сдачи отчетности). Менеджер по персоналу руководит  отделом кадров и архивом, в отдел кадров входит также служба делопроизводства. Директор по производству руководит всей работой завода и работой главного технолога. Он по совместительству является менеджером по продажам.

Организационная структура производственного цеха представлена на рисунке 4.

<img width=«588» height=«387» src=«ref-2_1277999255-4144.coolpic» v:shapes="_x0000_s1026 _x0000_s1027 _x0000_s1028 _x0000_s1029 _x0000_s1030 _x0000_s1031 _x0000_s1032 _x0000_s1033 _x0000_s1034 _x0000_s1035 _x0000_s1036 _x0000_s1037 _x0000_s1038 _x0000_s1039 _x0000_s1040 _x0000_s1041 _x0000_s1042 _x0000_s1043 _x0000_s1044"><img width=«588» height=«384» src=«ref-2_1278003399-73.coolpic» v:shapes="_x0000_i1027">

Рис 4 – Организационная структура цеха

Начальник цеха следит за работой двух смен, а также занимается бумажной работой, подписывает документы, распоряжения. Начальник смены ответственный за работу своей смены, руководит всеми мастерами. Мастера разделяются по операциям: мастер разделки, мастер приема, мастер сортировки, мастер укладки и мастер холодильников. Все они руководят деятельностью рабочих, находящихся в их компетенции.

Механик смотрит за работой всего оборудования, проверяет перед началом рабочего дня исправность их работы, устраняет неполадки.

Основные рабочие на данном предприятии – это рыбообработчики. Разделение труда здесь идет по операциям: разделка, сортировка, укладка, взвешивание, упаковка.




--PAGE_BREAK--
2.1 Капитальные затраты

Капитальные затраты до реконструкции

Реконструкцией предусматривается демонтаж линии филетирования и морозильной камеры шоковой заморозки, не входящих в состав оборудования проектируемой линии. Балансовая стоимость ликвидируемого оборудования показана в табл. 19.

Таблица 19 — Балансовая стоимость ликвидируемого оборудования

Наименование

оборудования

Количество

единиц

Балансовая стоимость, т.р.

единицы

всего

1. Линия филетирования

2. Морозильная камера шоковой заморозки

1
1

1625,0
6140,0

1625,0
6140,0

Итого:

2

-

7765,0



Капитальные затраты после реконструкции

В процессе реконструкции предусмотрены установка глазированной машины и покупка скороморозильного аппарата и разделочного стола. Стоимость нового оборудования по цене приобретения приведена в табл. 20.




Таблица 20 – Стоимость нового оборудования по цене приобретения

Наименование

оборудования

Количество

единиц

Балансовая стоимость, т.р.

единицы

всего

1. Скороморозильный спиральный аппарат

2. Глазированный аппарат

3. Стол разделочный



1
1

5



2257,0
150,0

15,0



2257,0
150,0

75,0

Итого:

7

-

2422,0

Затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования (50%):

<img width=«135» height=«41» src=«ref-2_1278021373-369.coolpic» v:shapes="_x0000_i1046"> т.р.

Балансовая стоимость нового оборудования:

<img width=«129» height=«19» src=«ref-2_1278021742-233.coolpic» v:shapes="_x0000_i1047"> т.р.

Стоимость строительных работ, связанных с реконструкцией (10%):

<img width=«127» height=«41» src=«ref-2_1278021975-353.coolpic» v:shapes="_x0000_i1048"> т.р.

Затраты на демонтаж ликвидируемого оборудования (10%):

<img width=«128» height=«41» src=«ref-2_1278022328-351.coolpic» v:shapes="_x0000_i1049"> т.р.

Неамортизируемая часть стоимости ликвидируемого оборудования:

<img width=«235» height=«41» src=«ref-2_1278022679-531.coolpic» v:shapes="_x0000_i1050"> т.р.

Стоимость ликвидируемого оборудования по цене реализации металлолома:

<img width=«107» height=«21» src=«ref-2_1278023210-216.coolpic» v:shapes="_x0000_i1051"> т.р.

Прочие капитальные затраты (20% от ∑ предшествующих затрат):

<img width=«292» height=«41» src=«ref-2_1278023426-621.coolpic» v:shapes="_x0000_i1052"> т.р.

Капитальные затраты после реконструкции:

<img width=«332» height=«21» src=«ref-2_1278024047-488.coolpic» v:shapes="_x0000_i1053"> т.р.


2.2Годовая экономия от реконструкции

Дополнительный объем продаж

Проектом предусматривается изменение ассортимента засчет освоения филе горбуши и снижения объема выпуска филе трески. Отпускные цены на проектируемые виды продукции указаны в задании.

Цех по производству мороженого филе работает круглый год, шесть дней в неделю по 8 часов, в 2 смены.

Режим работы цеха представлен в табл. 21.

Таблица 21 – Режим работы цеха

Элементы режима работы

Дни

1. Календарный фонд

2. Нерабочие дни

3.      Номинальный фонд

4.      Планируемые остановки:

— ремонт

5. Рабочий период КД

365

66

299
20

279

Определим суточный выпуск филе трески до реконструкции:

<img width=«105» height=«21» src=«ref-2_1278024535-204.coolpic» v:shapes="_x0000_i1054"> т

Годовой выпуск филе трески до реконструкции:

<img width=«108» height=«21» src=«ref-2_1278024739-217.coolpic» v:shapes="_x0000_i1055"> т

Суточный выпуск филе трески после реконструкции:

<img width=«113» height=«21» src=«ref-2_1278024956-218.coolpic» v:shapes="_x0000_i1056"> т

Годовой выпуск филе трески после реконструкции:

<img width=«117» height=«21» src=«ref-2_1278025174-228.coolpic» v:shapes="_x0000_i1057"> т

Суточный выпуск филе горбуши после реконструкции:

<img width=«89» height=«21» src=«ref-2_1278025402-182.coolpic» v:shapes="_x0000_i1058"> т

Годовой выпуск филе горбуши после реконструкции:

<img width=«107» height=«21» src=«ref-2_1278025584-221.coolpic» v:shapes="_x0000_i1059"> т

Расчет стоимости продукции до и после реконструкции приведен в табл.22.


Таблица 22 – Сравнительный объем продаж

Наименование

продукции

До реконструкции

После реконструкции

Выпуск за год, т

Цена за 1т, т.р.

Стоимость, т.р.

Выпуск за год, т

Цена за 1т, т.р.

Стоимость, т.р.

1. Филе горбуши в вакуумной упаковке

-

-

-

390,6

185,0

72261,0

2. Филе трески в технологической упаковке

195,3

127,0

24803,1

117,2

127,0

14884,4

Итого:

195,3

-

24803,1

507,8

-

87145,4



Дополнительный объем продаж за счет изменения ассортимента продукции:

87145,4 – 24803,1= 62342,3 т.р.

Экономия (убыток) от изменения себестоимости продукции

Проектируемая реконструкция ведет к изменению численности производственных рабочих.

Проектом предусматривается увеличение численности производственных рабочих на 28 человек.

Расчет численности рабочих приведен в табл. 23.

Производственные затраты до реконструкции

Статья 1. Амортизация оборудования (10%):

<img width=«128» height=«41» src=«ref-2_1278022328-351.coolpic» v:shapes="_x0000_i1060"> т.р.

Статья 2. Содержание и ремонт оборудования (20%):

<img width=«136» height=«41» src=«ref-2_1278026156-369.coolpic» v:shapes="_x0000_i1061"> т.р.

Статья 3. Электроэнергия:

<img width=«251» height=«21» src=«ref-2_1278026525-404.coolpic» v:shapes="_x0000_i1062"> т.р.

Статья 4. Материальные затраты.

Расчет затрат на сырье, материалы, тару и тарные материалы до реконструкции приведен в табл. 24.


--PAGE_BREAK--