Реферат: Филатов М. В. Проблемы и пути совершенствования деятельности российских банков в современных условиях москва 1997

О



Филатов М.В.


ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ


Москва 1997


Филатов М.В. Проблемы и пути совершенствования

деятельности российских банков в современных

условиях. Под ред. д. э. н. В. В. Бандурина. М.: 1997 г.


В монографии проведен анализ состояния банковской системы России, рассмотрены проблемы интеграции банковского и промышленного капиталов и предложены некоторые пути совершенствования инвестиционно-кредитной деятельности банков в современных условиях.


СОДЕРЖАНИЕ



ВВЕДЕНИЕ 5

^ 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ: СОСТОЯНИЕ, ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РАЗВИТИЯ 7

1.1. Состояние российской банковской системы 7

1.2. Анализ проблем и пути развития банковской системы 23

^ 2. ИНТЕГРАЦИЯ БАНКОВСКОГО И ПРОМЫШЛЕННОГО КАПИТАЛОВ 43

2.1 Предпосылки, проблемы и условия интеграции банковского и промышленного капиталов 43

2.2. Порядок формирования ФПГ и механизм их взаимодействия с коммерческими банками 48

2.3. Взаимодействие коммерческих банков и промышленных компаний 63

3. ИнВЕСТИЦИОННО-КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 66

3.1. Условия и области инвестиционно-кредитной деятельности банков 66

3.2. Кредит: основные виды и функции 76

3.3. Проектное финансирование как специализированный вид банковской деятельности 84

3.4. Банковский лизинг: экономический механизм и правовое регулирование 96

3.5. Проблемы взаимодействия банков и страховых компаний 115

3.6. Банковский офшор 119

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 130

^ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 139



ВВЕДЕНИЕ


Банковская система России представляет собой сложную двухуровневую финансово-кредитную систему (Центральный банк и коммерческие банки), на которую возложены задачи денежно-кредитного регулирования, эмиссии денег, регулирования валютного курса, хранения золотовалютных резервов страны, привлечения и размещения денежных средств, а также выполнения поручений клиентов. Начало формирования существующей банковской системы относится к концу 80-х годов, когда в СССР была разрешена деятельность коммерческих банков, и ее развитие вплоть до 1996 г. осуществлялась в основном экстенсивным путем. Причем более двух третей составляли мелкие и средние банки. Начиная с 1996г. наметилась тенденция качественного развития банковской системы: общее количество действующих кредитных учреждений стало сокращаться в основном за счет закрытия нерентабельных банков, слияния и преобразования мелких и средних банков в филиалы крупных. Количество же крупных банков с уставным капиталом более 30 млрд. руб. увеличилось более чем в полтора раза.

При этом изменилась и структура нижнего уровня банковской системы. Вместо большого числа узкоспециализированных кредитных организаций, создававшихся в рамках отдельных отраслей, появилась сеть диверсифицированных банков, обслуживающих государственные предприятия и частных лиц; фондовые, товарные и сырьевые биржи; торговые и производственные предприятия, страховые компании, инвестиционные фонды, промышленные и сельскохозяйственные предприятия.

Положительным фактором в банковской деятельности является и то, что темпы роста активов многих банков оказались выше уровня инфляции. Причем рост активов был достигнут в условиях снижения номинальных процентных ставок и спреда между кредитными и депозитными ставками.

Однако, на фоне относительных успехов в действующей банковской системе России просматриваются и явно выраженные негативные явления, основными из которых являются:

значительные средства банков оказались заложенными в материальных активах;

балансы некоторых банков оказались перегруженными такими статьями, как здания, капиталовложения, хозяйственные материалы;

у некоторых банков показатель иммобилизованных активов превысил критический уровень;

хроническая недостаточность у многих банков собственных капиталов и отсутствие достаточных резервов под кредитные риски;

рост просроченных кредитов и невозвратов;

падение прибыльности банковских операций;

низкий уровень кредитования реального сектора экономики;

банкротство большого количества банков из-за рискованной кредитной политики.

В целях ускорения выявившихся недостатков в функционировании банковской системы и дальнейшего ее развития необходимо принять ряд мер правового, организационного и экономического характера.

В данной работе на основе анализа состояния российской банковской системы предложены пути повышения эффективности ее функционирования, основными из которых являются:

совершенствование нормативно-правовой базы банковской сферы;

интеграция банковского и промышленного капиталов;

диверсификация инвестиционно-кредитной деятельности (проектное финансирование, банковский лизинг, банковский офшор, взаимодействие со страховыми компаниями).
^ 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РОССИИ: СОСТОЯНИЕ, ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РАЗВИТИЯ 1.1. Состояние российской банковской системы
Банковская система России, как и любой другой страны, являясь неотъемлемой частью экономики, представляет собой совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи.

Основные аспекты деятельности банковской системы России представлены на рис. 1.1.

Банковская система стран с развитой рыночной экономикой имеет сложную, как правило, двухуровневую структуру и включает верхний уровень – Центральный (эмиссионный) банк страны и нижний, состоящий из коммерческих банков и различных специализированных финансовых учреждений, в том числе финансово-кредитных организаций.

Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ), являясь главным звеном банковской системы России, наделен правом денежно-кредитного регулирования, эмиссии денег, регулирования валютного курса, хранения золотовалютных резервов страны и надзора за коммерческими банками. Основные функции ЦБ РФ представлены на рис. 1.2.

Центральный банк – это “банк банков”. Он не ведет операций с коммерческими фирмами или населением и обслуживает только коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации.










Коммерческие банки (КБ) – кредитные учреждения, создаваемые для привлечения денежных средств (пассивные операции), размещения их от своего имени на условиях возвратности и платности (активные операции) и выполнения поручений клиентов на комиссионных началах (посреднические операции). Основные виды операций КБ представлены на рис. 1.3.

Коммерческие банки являются универсальными кредитными учреждениями, предоставляющими своим клиентам практически все виды кредитно-расчетных услуг, а специализированные финансово-кредитные организации обслуживают отдельные, более узкие сферы рынка ссудного капитала. Коммерческие банки и специализированные финансово-кредитные организации проводят единую политику по аккумуляции временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений, а также кредитованию предприятий, организаций и населения /3,19,47/.





Рис. 1.3. Операции коммерческих банков


Коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основе лицензии на совершение банковских операций, выдаваемой ЦБ РФ, а также в соответствии с уставом, определяющим перечень операций, размеры уставного фонда, органы управления банка и их функции, порядок использования прибыли.

Главным инструментом кредитно-денежной политики Центрального банка России становятся операции на открытом рынке. Суть этого инструмента состоит в управлении эмиссиями коммерческих банков, покупке и продаже ценных бумаг.

Погоду в банковской сфере, как показывает анализ, делает примерно треть КБ – из бывших специализированных и отраслевых банков со значительным участием государства в акционерных капиталах. Это Промстройбанк, Сбербанк, Внешторгбанк, Мосбизнесбанк, Токобанк и др. У них наибольший собственный капитал, активы, количество филиалов, позволяющих постоянно пополнять собственную кредитную базу, обороты.

Далее идут “Инкомбанк”, “Кредобанк”, “АвтоВАЗбанк”, "СБС-Агро" и другие КБ последующих поколений, которые пополняют ряды, замещают выбывших.

Возросло значение КБ и в движении валового национального продукта, в перемещении "по горизонтали" ресурсов – в отрасли и регионы, которые испытывают острую потребность в финансовых средствах. Коммерческие банки постепенно превращаются в действенный рычаг эффективного хозяйствования, исправления структурных перекосов и деформаций в российской экономике.

Сделать предстоит еще больше. Россия – государство, где оазисы с насыщенной финансовой инфраструктурой (Москва, Петербург, Урал и др.) соседствуют с гигантскими банковскими пустынями размером со среднее европейское государство. Например, в Швейцарии один банк приходится на 1250 жителей, в других странах 1-5 банков и их отделений на 10000 чел. (не считая сбербанков и небанковских учреждений). В России – в среднем 1-2 банка (без учета Москвы – 0,8 банка) на 100 тыс. чел. /1/.

Ситуация более благополучна, если принимать во внимание филиалы, отделения, учреждения Сбербанка, Промстройбанка и др. (всего около 40 тыс.): одно банковское учреждение на 3-3,5 тыс. человек.

Несмотря на многочисленные трудности, коммерческие банки продолжают финансировать промышленное и аграрное производство, торговлю, малый и средний бизнес, население, хотя инфляция и обесценивает кредиты и инвестиции.

Значительная часть кредитных ресурсов КБ формируется за счет централизованных ссуд ЦБ РФ (в бывших спецбанках эта доля втрое выше, чем у других). Но если в 1992 году они составляли в целом в коммерческих банках 52%, то в 1996 г. только 25%. Остальное является свободными средствами предприятий и организаций на расчетных и других счетах КБ, покупается ими на свободном рынке. Свыше половины инвестиций в стране производится через КБ, обеспечивающие надлежащий контроль за использованием, гарантий возвратности кредитов.

Начиная с 1996 г. практически прекратился экстенсивный (количественный) рост банковской системы России и наметилась тенденция перехода ее в качественно новое состояние. В результате, в настоящее время в стране завершилось формирование кредитно-финансового сектора, способного решать проблемы реформирования и возрождения экономики и ставшего неотъемлемой частью мировой банковской системы.

Свидетельством качественного скачка отечественной банковской системы являются /18/:

предоставление крупнейшим российским банкам несвязанных синдицированных кредитов из-за рубежа;

резкое увеличение количества представительств отечественных банков в других странах;

приобретение части капитала российских банков международными банковскими организациями.

Изменилось положение банковской системы и на внутреннем рынке: вместо большого числа узкоспециализированных кредитных организаций, создававшихся в рамках отдельных отраслей, появилась сеть диверсифицированных банков. На сегодняшний день диверсификация банковских операций стала нормой.

Динамика количественных показателей развития банковской системы России (по данным /54/) на 1.01.97 г. представлена в табл. 1.1.


Таблица 1.1.

Количественные показатели банковской системы

Значение

1. Количество зарегистрированных кредитных организаций

в том числе действующих


2603*

2030

2. Количество банков (из числа действующих кредитных организаций)

2008

3. Количество филиалов действующих кредитных организаций (без Сбербанка РФ)

5131

4. Количество учреждений Сбербанка РФ

34426

5. Объединенный уставный фонд действующих кредитных организаций (млн. руб.)

18689399,46

6. Структура действующих кредитных организаций:

паевые

акционерные

с иностранным участием


1155

872

152

7. Распределение банков на финансовом рынке по размеру уставного капитала:

свыше 20 млрд. руб.

от 5 до 20 млрд. руб.

до 5 млрд. руб.


9,3%

29,2%

61,5%


* Ассоциация российских банков (АРБ) объединяет в настоящее время 1119 кредитных организаций, в том числе 864 банка /16/.


Из данных таблицы видно, что в банковской системе России превалируют мелкие банки, однако их роль определяется не размерами активов, а местом в экономике своего региона.

Основной тенденцией развития банковской системы является сокращение числа действующих кредитных организаций.

За 1996 г. и первое полугодие 1997 г. число банковских учреждений (банков и их филиалов) сократилось на 17,8%. Закрывает свои филиалы и Сбербанк, ввиду их нерентабельности.

В основе этого процесса лежит объективная тенденция очищения рынка банковских услуг от финансово нестабильных кредитных организаций, а также ужесточение критериев регистрации и лицензирования банковской деятельности. Кроме того, влияние оказывает наметившийся процесс консолидации кредитных учреждений путем их слияния и преобразования малых банков в филиалы крупных.

В течение 1996 г. произошло сокращение численности малых и средних кредитных учреждений (см. табл. 1.2), составляющих в начале 1996 г. 2/3 российской банковской системы, часть из которых слилась с крупными банками.


Таблица 1.2


Уставный фонд банков

Количество банков в 1996г.

(млн. руб.)

январь

ноябрь

до 100

42

31

100-500

628

412

500-1000

282

201

5000-20000

410

568

20000-30000

28

55

свыше 30000

64

104


Справочно.

В целях укрепления положения мелких и средних банков была разработана система организации межбанковского рынка, построенная на сосредоточении залогов в едином расчетно-дилинговом центре (РДЦ) и проведении расчетов по стандартным правилам. На базе этого центра и депозитария Торибанка в 1996г. была создана Ассоциация развития межбанковского сотрудничества (АРМС), насчитывающая в настоящее время 190 малых и средних банков Москвы и регионов РФ. В работе АРМС участвуют также банки-нерезиденты из стран СНГ /60/.

Малые и средние банки, работая через РДЦ ассоциации, получают доступ к кредитным ресурсам по выгодным для них ставкам и не несут финансовых потерь, связанных с небольшими объемами продаваемых (покупаемых) средств. Кроме того, участвующие в расчетной системе банки, получают возможность совершать сделки со всеми банками, опирающимися на данную расчетную систему.

В результате такого объединения малых и средних банков найдена удачная форма межбанковского сотрудничества, позволившая этим банкам заполнить пустующие ниши в регионах и стать опорой малого бизнеса в глубинке.


Актуальность задачи слияния банков обусловлена также необходимостью укрепления позиций на финансовом рынке, а также постоянным повышением минимального размера уставного капитала. ЦБ РФ уже объявил о поэтапном увеличении до 2000 г. минимальных размеров уставных капиталов, которые далеко не всем банкам станут по силам.

Чтобы сохранить статус банка, они должны будут пойти на объединение с другими, более сильными банками. В этом случае вопрос состоит в том, как будут соблюдены интересы многих тысяч акционеров и клиентов этих банков.

Процедура слияния банков – сложный и трудоемкий процесс, связанный со значительными материальными затратами и затрагивающий организационную структуру, филиальную сеть и корреспондентские отношения. Кроме того, слияние банков связано с проблемой занятости, ибо затраты на него, как правило, погашаются за счет сокращения персонала.

Другой тенденцией развития банковской системы является концентрация активов в крупнейших банках. Так, за 1 полугодие 1997 г. доля активов 200 первых (крупнейших) банков в суммарном капитале всех кредитных учреждений составила 82,9%, а доля следующих 800 банков – 12%. На 1.07.97 г. 58% банков были достаточно стабильными и их активы составляли 76,6% от совокупных активов всей банковской системы. Ими привлечено 76,3% средств предприятий и организаций и 92,1% вкладов населения /17/.

Статистические данные /67/, иллюстрирующие сложность процессов, проходящих в банковской системе России, и дифференциацию кредитных ресурсов по регионам, обусловленные как общеэкономическими факторами, так и особенностями развития экономики в регионах, представлены в табл. 1.3, 1.4 и рис. 1.4.

Таблица 1.3

Региональная структура банковской системы РФ (данные в %)

Регионы

Банки

Филиалы




1.01.96 г.

1.05.97 г.

1.01.96 г.

1.05.97 г.

Всего по России

Центральный район, в т. ч.:

Москва

Московская обл.

Северо-Кавказский

Западно-Сибирский

Поволжский

Уральский

^ Итого по 5 регионам

Северный

Северо-Западный, в т. ч.:

Санкт-Петербург

Ленинградская обл.

Волго-Вятский

Центральный Черноземный

Восточно-Сибирский

Дальневосточный

Калининградская обл.

100,00

45,00

38,52

1,63

12,95

7,76

7,49

7,06

80,26

2,72

3,06

2,13

0,31

3,10

1,36

3,22

5,16

1,12

100,00

48,06

41,18

2,12

11,60

7,37

7,21

6,84

81,08

2,49

3,13

2,33

0,26

3,02

1,22

3,18

4,87

1,01

100,00

21,14

8,28

3,79

12,29

9,90

11,08

12,36

66,77

4,47

4,52

2,00

1,32

4,93

4,89

6,33

7,15

0,94

100,00

20,65

6,89

4,00

12,84

10,11

10,15

12,55

66,30

4,29

4,64

2,28

1,26

5,34

5,45

6,82

6,44

0,72





Рис. 1.4. Динамика распределения средств предприятий и населения в банках РФ


Таблица 1.4

Изменения в структуре и динамике кредитов

Регионы

Доля долгосрочных кредитов в общем их объеме (%)

Темпы роста (снижения) межбанковских кредитов (%)




1.01.96 г.

1.05.97 г.

1.05.97 г. / 1.01.96 г.

Всего по России

Центральный район, в т. ч.:

Москва

Московская обл.

Северо-Кавказский

Западно-Сибирский

Поволжский

Уральский

Северный

Северо-Западный, в т. ч.:

Санкт-Петербург

Ленинградская обл.

Волго-Вятский

Центральный Черноземный

Восточно-Сибирский

Дальневосточный

Калининградская обл.

Прочие

12,3

6,9

5,3

12,6

23,2

24,2

32,2

35,4

29,4

10,2

8,7

5,4

22,2

43,0

13,6

21,5

14.7

9,5

2,1

1,3

1,1

5,6

4,2

5,2

6,2

3,1

1,9

4,4

4,4

4,3

2,2

4,5

3,5

6,1

2,5

2,0

146,3

84,0

93,4

21,6

68,4

139,8

122,1

124,6

80,0

151,3

154,9

36,2

46,6

93,4

81,9

50,1

102,7

211,9


Банковская деятельность в 1996 г. протекала в условиях относительно низких темпов инфляции (21,8% в год), темпы роста активов многих банков оказались выше уровня инфляции.

Реальный рост активов был достигнут в условиях снижения номинальных процентных ставок и спреда между кредитными и депозитными ставками. С учетом реинвестирования, например, ставки по трехмесячным кредитам в рублях нефинансовому сектору упали с 230% до 80%.

Спред кредитных и финансовых ставок в среднем по регионам сократился со 145% до 38% (в 1995 г. падение составило 40%) /37/.

Достаточность капитала в 1996 г. имела в целом тенденцию к повышению.

К факторам, способствующим поддержанию устойчивости в условиях падения номинальных ставок, можно отнести:

не все ресурсы обходились банкам так дорого, как депозиты населения;

операции столичных банков в значительной мере осуществляются в иностранной валюте, но основную амортизационную роль сыграл рынок государственных долговых обязательств (ГДО);

доходы от операций с ценными бумагами компенсировали многим банкам уменьшение процентных доходов и доходов от валютных операций;

средняя доля просроченных кредитов составила на конец 1996 г. 2,9% от общей суммы выданных кредитов.

Положительным фактором в деятельности российской банковской системы является то, что начали функционировать как универсальные, так и специализированные КБ, обслуживающие экономические интересы государственных предприятий и частных лиц; работу фондовых, товарных и сырьевых бирж; функционирование торговых предприятий и производителей товаров, страховых компаний и инвестиционных фондов, промышленных и сельскохозяйственных предприятий. Кроме того банки начали активнее участвовать в реструктуризации экономики России, что способствует сглаживанию наслаивающихся проблем и деформаций в сферах производства, распределения и потребления.

Некоторые показатели деятельности 10 крупнейших банков России (представивших балансы по счетам второго порядка) за 1996 г. приведены в табл. 1.5-1.10 /66/.

На фоне относительных успехов в деятельности банковской системы РФ просматриваются негативы и проблемы /37/:

значительные средства банков оказались заложенными в материальных активах;

балансы некоторых банков оказались перегружены сверх разумного уровня такими статьями, как здания, капиталовложения, хозяйственные материалы, потому что они не справились с дилеммой: “внешняя солидность или ликвидность банка”;

у 48 банков показатель иммобилизованных активов превысил критический уровень – 10% активов (у 7 банков из них – свыше 30%, у 9% банков иммобилизованные активы не покрываются собственными средствами);

непредсказуемая политика властей по отношению к банкам.


Таблица 1.5

Лидеры по капиталу первого уровня

(В связи с отсутствием расшифровок, данные по капиталу некоторых банков могут быть несколько завышенными, курс ЭКЮ - конец 1996г.)











Капитал первого уровня

Место

Банк

Место

Абсолютное значение

Рост за

В % к







нахождения

млрд. руб.

млн. ЭКЮ

год (%)

активам

1

ОНЭКСИМ

г. Москва

1357,0

169,7

82,28

6,73

2

МФК

г. Москва

1297,9

162,3

68,96

13,53

3

СБС

г. Москва

1285,5

160,8

51,85

12,80

4

Инкомбанк

г. Москва

1255,5

157,0

112,24

7,83

5

Автобанк

г. Москва

1089,3

136,2

195,86

15,80

6

Промстройбанк РФ

г. Москва

931,1

116,5

нет/дан

15,86

7

Российский кредит

г. Москва

902,3

112,9

59,12

8,74

8

Уникомбанк

г. Москва

728,3

91,1

54,89

19,55

9

Возрождение

г. Москва

624,8

78,1

79,71

15,38

10

Башкредитбанк

г. Уфа

487,6

61,0

-5,23

28,36


Таблица 1.6

Динамика активов 10 крупнейших банков










Активы (млрд. руб.)

Место

Банк

Место

На конец

Изменение







нахождения

1996г.

за год (%)

1

ОНЭКСИМ

г. Москва

20155,9

14,76

2

Инкомбанк

г. Москва

16033,2

25,91

3

Менатеп

г. Москва

11422,4

40,91

4

Российский кредит

г. Москва

10327,2

47,76

5

СБС

г. Москва

10045,0

122,6

6

МФК

г. Москва

9596,4

-13,24

7

Автобанк

г. Москва

6893,3

31,32

8

Альфа-банк

г. Москва

6269,9

173,73

9

ТОКОбанк

г. Москва

6247,5

56,33

10

Промстройбанк РФ

г. Москва

5870,7

нет/данных


Таблица 1.7

Лидеры по прибыли на активы (показатель ROA)

Место

Банк

Место

Прибыль в % к

Активы в %







нахождения

активам

капиталу

к капиталу

1

УльяновскВТБ

г. Ульяновск

35,42

61,19

172,77

2

Держава

г. Москва

29,40

72,28

245,82

3

КТБ

г. Кемерово

29,11

39,40

135,36

4

Выборг-банк

г. Выборг

26,18

55,97

213,77

5

Альфа-Альянс

г. Москва

25,73

41,00

159,36

6

Башкредитбанк

г. Уфа

24,26

36,95

152,28

7

Сибэкобанк

г. Новосибирск

23,11

48,53

209,98

8

Волгопромбанк

г. Волгоград

22,46

73,92

329,12

9

ПНБ

г. Саратов

21,38

55,12

257,77

10

Камчатрыббанк

г. П/Камчатский

21,38

54,83

256,45


Таблица 1.8

Лидеры по прибыли на капитал (показатель ROЕ)

Место

Банк

Место

Прибыль в % к

Активы в %







нахождения

активам

капиталу

к капиталу

1

Солидарность

г. Самара

79,90

15,14

527,73

2

Желдорбанк

г. Москва

77,86

13,67

569,68

3

Волгопромбанк

г. Волгоград

73,92

22,46

329,12

4

Держава

г. Москва

72,28

29,40

245,82

5

УралВТБ

г. Екатеринбург

70,91

15,40

460,38

6

Торибанк

г. Москва

66,49

5,15

1291,46

7

Башкирия

г. Уфа

65,07

9,99

651,57

8

ТатИнвестБанк

г. Казань

64,85

17,41

327,43

9

Пионер

г. Москва

64,78

15,90

407,33

10

Социнвестбанк

г. Уфа

64,26

13,53

474,98


Таблица 1.9

Лидеры по доходности операций с ГДО










В % к активам


Место


Банк


Место нахождения

Чист. Доход

Прибыль

Федер. Ценные бумаги

Кредиты НФС (нетто)













(%)

М

(%)

М

(%)

М

1

Инвестсбербанк

г. Москва

42,15

7,45

51

42,16

11

27,47

73

2

Держава

г. Москва

38,25

29,40

2

63,97

4

8,78

95

3

Паритет

г. Москва

37,48

14,79

20

72,50

1

5,87

99

4

Век

г. Москва

34,06

5,76

62

70,63

2

7,53

96

5

Солидарность

г. Москва

29,45

9,67

41

64,54

3

2,17

103

6

Пионер

г. Москва

22,48

15,90

16

57,83

5

12,22

90

7

Аспект

г. Москва

22,11

20,10

11

35,11

14

11,55

92

8

Диалог-банк

г. Москва

20,73

11,89

31

29,53

18

24,49

77

9

УралВТБ

г. Екатеринбург

20,19

15,40

17

50,70

7

10,54

94

10

КОР

г. Волгогр^ 1.2. Анализ проблем и пути развития банковской системы
В развитых странах совершенствованию банковской системы придается исключительное значение, в то время как в России она находится в процессе формирования и пока далека от совершенства.

Основными причинами, препятствующими эффективному выполнению ЦБ своих функций, являются /13/:

достаточно высокая зависимость ЦБ от политических сил (президента, правительства, парламента);

неразвитая организационная структура Банка России, явно не приспособленная для выполнения задач по надзору за банками;

проблемы, связанные с общим состоянием экономики.

В этой связи чрезвычайно остро встала проблема прогнозирования основных направлений его деятельности, а также разработки принципов управления сбалансированной ликвидностью банка и его организационной структуры.

Успешное развитие банка невозможно без выбора стратегий его деятельности, т. е. без широкого плана наступления или маршрута и тактики, которая представляет собой детальный план действий, включающий механику реализации общих стратегий и конкретные инструменты (технологии, правила и процедуры), которые при этом будут использоваться.

Данные вопросы призвана решать система управления банковским делом и персоналом, или банковский менеджмент, поскольку надежность банка определяется не размерами активов, а качеством управления инвестиционно-кредитным портфелем, сбалансированным с источниками ресурсов банка и квалифицированных кадров.

Основополагающим инструментом, обеспечивающим оперативное и своевременное решение банковских проблем, служит квалифицированный банковский финансовый менеджмент, который является частью банковского менеджмента и подразумевает решение следующих задач /35/:

учет банковского окружения (банк на финансовом рынке и регулирующая среда банковской деятельности);

адаптация банка к внешнему окружению (принципы управления и планирования, позиционирование и политика продвижения банковских продуктов);

управление традиционными банковскими рисками (управление банковским портфелем на основе разработки банковских технологий и процедур (продуктов), обеспечивающих разрешение банковских рисков);

управление ликвидностью банка и плановыми параметрами его деятельности.

Целесообразно и возможно также применение ряда мер организационного характера (слияние, участие в создании ФПГ, холдингов и т. д.).

Кроме того, дальнейшая стабилизация и развитие банковской системы России обусловлена:

адаптацией банков к работе в условиях стабилизирующегося финансового рынка;

принятием мер, снижающих кредитные риски.

В связи с этим ЦБ РФ вводит с 1998 г. более жесткие требования к банковской деятельности, основанные на рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.

Базельские принципы представляют собой рекомендации национальным банкам по лицензированию банковской деятельности, совершенствованию методов определения капитала, по формированию резервов на возможные потери по ссудам, переходу на новый план бухгалтерского учета. Присоединение к Базельским принципам позволит российской банковской системе интегрироваться в мировую финансовую систему, а Центробанку создать логически последовательную систему банковского регулирования. Базельские принципы не предполагают неукоснительного исполнения, да и применять их следует с учетом специфики экономики переходного периода. Базельский документ может быть эффективным, если в стране создана достаточная нормативная база.

С третьего квартала 1997г. вводится новый порядок расчета собственных средств, в соответствии с которым капитал банков подлежит уменьшению на сумму переоценки основных средств дебитерской задолженности (приблизительно в 2-3 раза), что приведет к нарушению обязательных экономических нормативов и, как следствие, применению экономических санкций со стороны ЦБ РФ.

По мнению многих специалистов /18/, присоединение ЦБ к 25 Базельским принципам эффективного надзора за деятельностью коммерческих банков является положительным фактором, однако применять в полной мере их требования, действенных в рыночной экономике, к отечественным банкам пока нецелесообразно, так как в России настоящей рыночной экономики нет.

Кроме того, что российская банковская система с 1988г. будет функционировать на основе Базельских принципов, необходимо будет учитывать и требования нового Налогового Кодекса, по проекту которого у АРБ имеются несогласия по следующим направлениям /58/:

введение налога на активы банков вместо нынешнего налога на прибыль (в настоящее время налог на прибыль в кредитных учреждениях составляет 43%, а для компаний нефинансового сектора – 35%, при введении налога на активы отчисления, по мнению специалистов АРБ, увеличатся в несколько раз);

предоставление права исполнительным органам власти издавать обязательные для исполнения нормативные акты в области налогообложения, по мнению специалистов АРБ, повысит непредсказуемость условий функционирования отечественной банковской системы.

Кроме того, представители банковской системы считают, что Налоговый Кодекс содержит ряд неточных положений, противоречащих Гражданскому Кодексу и Конституции РФ.

Для повышения стабильности банковской системы и финансового оздоровления кредитных организаций большое значение имеют:

помощь со стороны учредителей и участников банков (как минимум, учредители должны нести ответственность в пределах средств, которые они заимствовали у банка);

проведение мер по реализации проблемных банков, слияние и преобразование слабых банков в филиалы других кредитных организаций, формирование различных объединений банков.

Дальнейшее развитие банковской системы обусловлено совершенствованием ее нормативно-правовой базы, повышением управляющей роли государства, уровней компьютеризации и квалификации кадров.

^ Совершенствование нормативно-правовой базы функционирования банковской системы.

В 1988 году, когда в СССР вновь была разрешена деятельность коммерческих банков, Государственный банк СССР сразу начал применять традиционные методы банковского регулирования. В апреле 1989 года им были изданы "Правила регулирования деятельности коммерческих и кооперативных банков", содержавшие пять экономических нормативов: соотношение собственных средств банка и его обязательств, соотношение суммы привлеченных банком вкладов граждан и собственных средств банка, максимальный размер кредита одному заемщику и два норматива ликвидности: текущей и среднесрочной. Тогда правовая база банковского регулирования практически исчерпывалась этим документом, поскольку законы "О Государственном банке СССР" и "О банках и банковской деятельности в СССР" были введены в действие лишь в 1991 году и в связи с распадом СССР не оказали реального воздействия на регулирование деятельности коммерческих банков /12/.

Инструкция "О порядке регулирования деятельности коммерческих банков" от 30 апреля 1991 года №1 опиралась на более прочную правовую основу, так как в декабре 1990 года Верховный Совет РСФСР принял законы "О Центральном банке РСФСР (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Однако эта законодательная база банковского регулирования носила несколько декларативный характер и оставляла в правовом поле "пустоты", которые компенсировались нормотворческой деятельностью Банка России. Инструкция №1 содержала формально 9, а фактически 12 экономических нормативов. Были введены следующие нормативы, отсутствовавшие в Инструкции Государственного банка СССР: соотношение капитала банка и суммы активов с учетом оценки риска (все активы подразделялись на 6 групп, исходя из степени риска вложений от возможной потери части стоимости); соотношение суммы кредитов и сумм расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (Н4); соотношение суммы ликвидных активов банка и суммы расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (Н5); соотношение ликвидных активов и общей суммы активов (Н6). Кроме того, было введено понятие "крупного" кредита и установлен лимит суммарного остатка задолженности по всем "крупным" кредитам.

Содержание новой инструкции №1, принятой 1.03.96 г., четко определено положениями Федерального закона Российской Федерации "О Центральном б