Реферат: Пишите: Hotdiplom@bk ru

Стоимость полного варианта работы 2800 руб.

www.Hotdiplom.ru

Пишите: Hotdiplom@bk.ru

Звоните: +7-908-150-84-32


Организация безналичных расчетов в коммерческом банке


СОДЕРЖАНИЕ


Введение 3

Глава 1. Денежное обращение и денежная
система 6

1.1. Понятие и содержание денежного обращения 6

1.2. Классификация денежных систем и их элементов 8

1.3. Современные формы денежных расчетов 11

1.3.1. Наличный денежный оборот 11

1.3.2. Безналичный денежный оборот и его организация 12

Глава 2. Анализ работы АКБ «Коммерческий банк»
(Рязанский филиал) по организации
безналичных расчетов 20

2.1. Общая характеристика АКБ «Коммерческий банк» и его Рязанского филиала 20

2.2. Анализ безналичных платежей Рязанского филиала
АКБ «Коммерческий банк» 21

2.3. Анализ результатов финансовой деятельности Рязанского
филиала АКБ «Коммерческий банк» 22

Глава 3. Пути совершенствования денежных
расчетов в Рязанском филиале
АКБ «Коммерческий банк» 31

3.1. Результаты введения в использование зарплатных проектов VISA для юридических лиц 32

3.2. Результаты внедрения системы «Интернет-Банк-Клиент» 33

Список использованной литературы 39

Приложение 1. Содержание совокупного платежного оборота в зависимости от модели экономики

Приложение 2. Развитие форм безналичных расчетов в России

Приложение 3. Новые формы безналичных расчетов (система e–Commerce)

Приложение 4. Отечественные карточные платежные системы

Приложение 5. Схема работы отечественной карточной платежной системы «CyberPlat»

Приложение 6. Сравнительные характеристики отечественных электронных платежных систем цифровой наличности

Приложение 7. Схема работы отечественной электронной системы цифровой наличности «Яндекс-Деньги»
Введение
Экономическая структура любого общества не может функционировать без нормального организационного потока денежных средств между, межотраслевые и территориальные пропорции.

Экономика любого государства – это разветвленная сеть сложных отношений, входящих в нее субъектов, взаимодействующих между собой, а так же взаимодействующие с внешними агентами из других стран. Главной основой во взаимоотношениях между субъектами являются платежи и расчеты, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Кругооборот товаров и денег совершается на базе платежной системы. Платежная система страны – это обязательный элемент рыночной экономики, канал обмена.

Любая экономическая система (банковская, платежная, финансовая) находится во взаимосвязи и взаимозависимости с другой системой, поэтому несовершенство одной из них накладывает отрицательный отпечаток на другие. участников расчетов.

Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России выразилось во внедрении принципов электронных технологий безналичных расчетов и развитии отечественных традиций и платежных обычаев.

Во многих публикациях последнего времени одним из ключевых изменит экономические и социальные стороны жизни общества.

Совершенствование экономического механизма рынка предъявляет все более высокие требования к функционированию, обусловливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и применения заменителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.

Денежные расчеты с использованием новых (электронных) безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

^ Целью данной дипломной работы является исследование современных форм денежных расчетов, а также разработка рекомендаций по совершенствованию безналичных денежных расчетов на примере АКБ «Коммерческий банк» (Рязанский филиал). Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

раскрыть основное содержание и дать характеристику денежного оборота и денежной системы;

рассмотреть наличный денежный оборот;

изучить существующие виды безналичных расчетов;

проанализировать деятельность АКБ «Коммерческий банк» по организации безналичных расчетов;

разработать рекомендации по совершенствованию безналичных денежных расчетов на примере АКБ «Коммерческий банк» (Рязанский филиал).

^ Объектом исследования дипломной работы является деятельность АКБ «Коммерческий банк». Предметом исследования в данной работе выступают существующие и новые формы безналичных расчетов в экономике.

Дипломная работа объемом 83 страниц основной части состоит из введения, трех глав, заключения, а так же списка использованных источников из 37 наименований и 7 приложений. В основной части работы имеются 16 таблиц и 11 рисунков.

При написании дипломной работы использовались различные материалы, изложенные в учебной литературе, периодической печати, а также в сети Интернет. Кроме того, использовался внутренний регламент Рязанского филиала АКБ «Коммерческий банк», разработанный на основе российского законодательства.
^ Глава 1. Денежное обращение и денежная
система 1.1. Понятие и содержание денежного обращения
Денежный оборот – это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа.

Налично-денежное обращение - часть денежного оборота, относящаяся к обращению

В широком смысле под платежным оборотом понимается движение не только денег (наличных и безналичных), но и других средств платежа - инструментов денежного рынка, выполняющих функцию средства платежа. Соотношение между данными понятиями представлено с помощью рис. 1-3.

Рис. 2. Платежный оборот


Денежный оборот и платежный оборот – это две стороны совокупного платежного оборота, что можно увидеть из рисунка 3.


Рис. 3. Совокупный платежный оборот

Очевидно, что платежный оборот шире денежного оборота за счет инструментов денежного рынка, а денежный оборот шире платежного на налично-денежное обращение за счет тех денег, которые выполняют функцию средства Наличные и безналичные деньги в совокупном платежном обороте – это деньги, принимающие различные формы на разных стадиях обращения. Безналичные деньги эмитируются в виде записей на счетах банков. В зависимости от потребностей экономики (и ее субъектов) можно обменять их на между субъектами совокупного платежного оборота, образуют единую систему.

Система совокупного платежного оборота представляет собой взаимосвязь различных элементов и организационных форм движения денег и инструментов денежного рынка, обслуживающих экономические отношения в обществе (рис. 4).

Рис. 4. Система совокупного платежного оборота

Состав и структура совокупного платежного оборота классифицируются следующим образом. В зависимости от форм функционирующих в совокупном платежном обороте денег различают: безналичный денежный оборот и лицами;

в финансовой системе. Безналичный оборот измеряется в денежных единицах.

Система безналичного оборота представлена на рис. 5.


Рис. 5. Система безналичного оборота


Налично-денежное обращение – часть денежного оборота, относящаяся к обращению наличных денег, выполняющих функции средства обращения и

физическими лицами и хозяйствующими субъектами (организациями);

физическими лицами;

физическими лицами и государством;

нетоварным операциям юридических и физических лиц;

денежно-кредитный оборот – отношения по поводу предоставления и погашения кредита;

оборот в пределах кредитной организации (межбанковский оборот);

оборот между центральным банком и кредитными организациями.

Система совокупного платежного оборота включает некоторые организационные и регулирующие элементы.

К организационным элементам относятся принципы организации совокупного

Содержание совокупного платежного оборота различается в зависимости от типа общественных отношений, что можно увидеть из Приложения 1.
^ 1.2. Классификация денежных систем и их элементов
По своему содержанию денежная система представляет собой структурированную совокупность определенных элементов, тесно взаимодействующих и обеспечивающих ее целостность. По своей форме денежная система реализуется посредством организации денежных отношений в стране или, создающих и регулирующих экономические и правовые основы эмиссии денег, способы их обращения, аккумулирования, распределения и перераспределения.

В рамках денежной системы реализуются сущность и функции денег во всем разнообразии их форм и видов. Поэтому функциями денежной системы являются:

эмиссионная – определение форм и видов законных платежных средств, способов их обеспечения, порядка эмиссии;

регулирующая – регулирование денежной массы в обращении, ее структуры, соответствия потребностям экономики;

контрольная – контроль за соблюдением нормативных основ организации денежного обращения, денежной дисциплины.

Выполнение этих функций способствует достижению основной цели функционирования денежной системы – обеспечение ее стабильности и эластичностиовокупность элементов денежной системы можно условно разделить на следующие блоки:

базовый (фундаментальный);

управленческий (функциональный);

инфраструктурный.

Базовый (фундаментальный) блок включает такие элементы:

сущность имеют и административные методы, поскольку для устойчивого функционирования денежной системы важна хорошо проработанная правовая база.

2. Принцип планирования денежного оборота непосредственно связан с таким принципом организации денежной системы, как устойчивость и директивным планом, за выполнение которого отвечает правительство.

3. Принцип обеспеченности эмитируемых денег и характера денежной эмиссии: понятно, что выпуск необеспеченных денег провоцирует инфляцию и законом во всех странах.

4. Принцип зависимости или независимости центрального банка от государства в оборотом и основными денежными потоками в экономике [13, 98].

Управление денежной системой предполагает наличие механизма (методов и инструментов) денежно – кредитного регулирования, который представляет собой совокупность методов (административных и рыночных, общих и селективных) и инструментов (прямых и косвенных) денежно – кредитного регулирования, прав и обязанностей органов денежно – кредитного регулирования. денег согласно разработанной методологии анализа);

технологический элемент (технология денежной эмиссии, способы защиты купюр от подделок, способы защиты от фальшивомонетничества, способы инкассации наличных денег, их пересчета, технология безналичных расчетов);

институциональные элементы (законодательные органы и правительство, в банков.

Тип денежной системы зависит от того, в какой форме функционируют деньги – как товар или как знаки стоимости. В связи с этим выделяют следующие типы денежных систем:

металлические денежные системы, при которых денежный товар

усиление государственного регулирования денежного обращения. Эмиссия современных банкнот не связана с золотом, но существуют определенные инструменты, сдерживающие эту эмиссию,- прежде всего денежно – кредитная политика центрального банка.

Классификация денежных систем может проводиться также в зависимости от типа экономической системы: денежная система командно –банк России возложена организация наличного денежного обращения и безналичных расчетов. Он координирует, регулирует и лицензирует расчетные, в том числе клиринговые системы, устанавливает правовые нормы и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Официальной денежной единицей является рубль. Законом запрещен выпуск иных денежных единиц и денежных суррогатов, подчеркнута их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

Закон разделил полномочия Правительства РФ и ЦБ в области изготовления денежных знаков. Центральный банк несет ответственность лишь за планирование объемов их производства. В целях организации наличного денежного обращения на него возложены следующие функции:

прогнозирование и организация производства банкнот и металлических монет;

создание резервных фондов банкнот и монет;

определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;

установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены и уничтожения денежных знаков;

утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Резервные фонды денежных билетов и монет – это запасы не выпущенных в обращение билетов и монет в хранилищах Центрального банка. Эти Регулирование денежного обращения, возлагаемое на Банк России, осуществляется в соответствии с основными направлениями денежно-кредитной политики, которая Банк должен создавать определенные ограничения, сдерживающие эмиссию этих денег [14, 62].

Используя денежно-кредитную политику как средство регулирования экономики, Центральный банк привлекает следующие инструменты: ставки учетного ого размера выпуска денег в обращение, установленного Правительством Российской Федерации.
^ 1.3. Современные формы денежных расчетов 1.3.1. Наличный денежный оборот
Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике.

Наличный денежный оборот – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей. ношений, или денежного оборота между:

системой центрального банка и системой коммерческих банков;

коммерческими банками, между банками и их клиентами;

организациями, между организациями и населением;

отдельными гражданами.

Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень и этапы организации наличного денежного оборота.

Первый м правил. На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть денег выдается клиентам: либо в кассы организаций, либо непосредственно населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек.

Третий поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как

использование в обращении иностранной валюты.
^ 1.3.2. Безналичный денежный оборот и его организация
Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично- льных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими рая включается в объем безналичного денежного оборота.

Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Этот счет открывается предприятиям (независимо от форм собственности), обладающим правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и средства, которыми располагает его владелец. По мере совершения операций банк выдает клиенту выписки по расчетному счету.

Текущие счета открываются тем предприятиям, которые не обладают признаками, дающими право иметь расчетный счет. По текущим счетам проводятся тный, открывается банковскому клиенту для хранения в течение оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях - в электронном виде средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Рис. 7. Система организации безналичных расчетов


Для организации безналичных расчетов используются платежные поручения, аккредитивы, чеки, платежные требования, инкассовые поручения.

Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение связей и состав участников. Критерии классификации безналичных расчетов представлены в таблице 1.

Таблица 1

Критерий классификации безналичных расчетов.

Вид расчетного документа

Способ организации платежа

Характер экономических связей
Состав участников











Как видим из приведенной схемы, в зависимости от вида расчетного документа различают: расчеты платежными требованиями, расчеты требованиями- нахождения плательщика.

В зависимости от характера экономических связей безналичные расчеты подразделяются на:

иногородние, т.е. расчеты между предприятиями, счета которых открыты в учреждениях банка, находящихся в различных городах;

и расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.

Развитие ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи. Положительной стороной аккредитивной формы расчётов является гарантия платежа. Вместе с тем, этой форме расчётов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии не подлежат. Предъявительские – могут основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой – клиентом через банк.

Документарное или коммерческое инкассо – операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

Инкассо с предварительным акцептом – операция, в результате которой банк передает товарораспорядительные документы третьему лицу только в том случае, если он перед этим акцептовал выставленный фирмой – клиентом банка вексель или счет.

Списание средств со счетов фирм – плательщиков в бесспорном порядке по распоряжению взыскателей допускается только на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей:

недоимок по налогам и другим обязательным платежам, а также сумм штрафов и иных санкций;

таможенных платежей, пени и штрафов, взимаемых таможенными органами;

недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные я платежным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в олуча­тель платежа по векселю.

Вексельная форма расчетов также предполагает ее участие в организации банковских учреждений. В частности, выше упомянутый нормативный акт предусматривает инкассирование векселей банками, т.е. выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок, которые снабжаются предпоручительной надписью на имя данного банка со словами: «для, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по организацией в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

Платеж, проходящий через подразделение расчетной сети Банка России, считается:

безотзывным с момента списания денежных средств со счета плательщика в подразделении расчетной сети Банка России;

банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным положением о филиале и правилами построения расчетной системы кредитной организации, разработанными в соответствии с законодательством и нормативными актами Банка России.

Банковские услуги в настоящий момент являются одним из наиболее динамично развивающихся видов деятельности.

Многие из оказываемых банками специфических услуг непосредственно связаны с применением телекоммуникационной среды, что дает возможность в режиме реального времени совершать практически любые расчеты, как с физическими, так и юридическими лицами, в том числе и между банками. Необходимо отметить, что первым проявлением новых безналичных (электронных) расчетов были именно взаиморасчеты между банками. Следует также отметить, что термин электронные расчеты уже подразумевает их безналичность.

В системе новых безналичных расчетов участвует и соответствующая денежная единица. Речь идет об электронных деньгах (e-Money).

Вся система новых форм безналичных расчетов имеет общее название – электронная коммерция или система е-Commerce.

огий и консорциум под названием SWIFT (Society for WorldWide Interbank Financial Telecommunication) – Сообщество Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций, предназначенный для проектирования, внедрения и регулирования международной телеграфной сети, передающей и распределяющей потоки международных. Стоит отметить, что данное звено динамично развивается в последние годы, как за рубежом, так и в России, а Блок «1» данного звена стал «переходным местом» в развитии всего Звена «Б».

^ Первая составляющая – это банковские пластиковые карты, которые в последнее время стали неотъемлемой частью в сфере безналичных расчетов.

Пластиковая карта – это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров (услуг), а также получения наличных средств в отделениях (за несколько минут.

Таблица 2

Классификация пластиковых карт по ряду основных показателей

Классификационные признаки

Пластиковые карточки




































































Система Western Union действует в 185 странах. Включает свыше 94 тыс. пунктов обслуживания клиентов, в том числе свыше 2600 пунктов в странах СНГ и Балтии. Сеть системы Money Gram насчитывает 35 тыс. точек обслуживания. Но все же переводы в данных системах – дорогое удовольствие.

Переходим к рассмотрению Блока «2» – Интернет-коммерция (i-Commerce) – динамично развивающегося последние 10 лет.

Интернет-коммерция – это разновидность электронной коммерции с «ограниченной сферой деятельности» – только в рамках глобальной сети Интернет [22, 108].

Все многообразие новых форм безналичных расчетов, так или иначе, связаны друг с другом, а в некоторых случаях дополняют друг друга. Речь идет о первой деньги, полученные продавцом с пластиковых карт покупателей. С только с введением банковских счетов типа «Person-to-Person» . В сущности, данный счет используется также как и счет «разными участниками.

Сравнительные характеристики некоторых некарточных платежных систем приведены в таблице 3.

Таблица 3

Сравнительные характеристики некоторых некарточных платежных систем

Название системы

Instant

Russian Shopping Club














































































































Далее рассмотрим третью составляющую – системы электронного (удаленного) продажу ценных бумаг и валюты в реальном времени через сеть Интернет.

Существует три основных способа предоставления брокерских услуг через сеть Интернет:

Клиент покупает (продает) ценные бумаги, составляет свой инвестиционный портфель и т.д. непосредственно на сайте компании-посредника, не используя при этом. Системы цифровых наличных – это уже следующее поколение электронных денег, которое в последнее время начало повсеместно применяться. располагающими крытый в 1999 году в республике Черногория (оффшорная зона). В настоящее время на услуги таких банков наблюдается повышенный спрос, так как они предоставляют очень заманчивые проценты по депозитам.

Системы цифровых наличных не стоят на месте в своем развитии, поэтому восьмой составляющей выступают средства их «трансформации» в смарт-карты (smart-card – в.

Считалось, что данный вид безналичных расчетов в скором времени будет одним из самых востребованных на рынке услуг данного вида, однако с развитием), направленных на конечного потребителя. Стоит отметить, что эта сфера тесно переплетена со всеми категориями системы новых безналичных расчетов, а основой ее существования выступают развитие и функционирование сотовой радиотелефонной связи.
^ Глава 2. Анализ работы АКБ «Коммерческий банк»
(Рязанский филиал) по организации
безналичных расчетов 2.1. Общая характеристика АКБ «Коммерческий банк» и его Рязанского филиала
АКБ «Коммерческий банк» (ЗАО) работает на рынке банковских услуг с 5 декабря 1990 года. Банк имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций №1073, Лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности №177-03019-010000, депозитарной деятельности №177-03184-000100, брокерской деятельности №177-02910-100000, Лицензию биржевого посредника №308, выданную Комиссией по банк» является участником:

Ассоциации российских банков (АРБ);

Ассоциации региональных банков России;

ых денежных переводов в рублях и долларах США, объединяющей партнеров более чем в 75 странах мира. [37]

Исследуемый банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в в пределах уставных положений банка без наделения их правами юридического лица. Филиалы и представительства действуют на основании утвержденных банком положений. Банк наделяет филиалы и подразделении расчетной сети Банка России.

АКБ «Коммерческий банк» может осуществлять следующие банковские операции в банковских операций, банк вправе осуществлять следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение назначаются банком и действуют на основании доверенностей, выданных банком. /1.
^ 2.2. Анализ безналичных платежей Рязанского филиала
АКБ «Коммерческий банк»
Для осуществления безналичных операций юридические и физические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами Рязанского филиала АКБ «Коммерческий банк», отражена в таблице 4.

Таблица 4
^ Структура безналичных форм расчетов Рязанского филиала
АКБ «Коммерческий банк»
Формы расчетов

Структура, в %

Темп роста в %




2006 г.

2007 г.
































































Всего

100

100

__


Из таблицы 4 видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с» обеспечивает клиенту:

оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени;

сфер деятельности банка и клиента.

При работе с предприятием через систему «Банк-клиент» операционисту не нужно вруч­ную вводить реквизиты платежных поручений, поэтому операционный день для пользователей системы длится дольше в среднем на два часа - до 15 часов (а по договоренности с банком еще дольше), в то время как. использованием системы «Банк – Клиент» представлены в таблице 5.

Таблица 5

Показатели работы по системе «Банк–Клиент»

Показатели

Декабрь 2006

Декабрь 2007

план

факт

план

факт

кол-во Дт платежей за месяц шт.













кол-во Дт платежей через Б-К шт.













% Дт платежей, обработанных через Б-К.














»: 1953 в 2007 г. и 991 в 2006 г., хотя в процентном отношении и в 2007 г. показатели не дотягивают до плановых.
^ 2.3. Анализ результатов финансовой деятельности Рязанского
филиала АКБ «Коммерческий банк»
Для наиболее качественной оценки результатов финансовой деятельности любой кредитной организации, следует проводить анализ по следующим направлениям: 2005г., 2006г., 2007г. (Таблица 6).

Таблица 6

Анализ баланса Рязанского филиала АКБ «Коммерческий банк» (тыс. руб.)

№

 Наименование статей

Значения статей баланса

Динамика (изменения цепные к предыдущему периоду)

Динамика в % (изменения цепные к предыдущему периоду)

за 2005

за 2006

за 2007

4 к 3

5 к 3

4 к 3

5 к 3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

АКТИВЫ






















1

Денежные средства и счета в ЦБРФ






















2

Обязательные резервы в ЦБРФ






















3

Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (3.1-3.2)






















3.1.

Средства в кредитных организациях






















3.2.

Резервы на возможные потери






















4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги (4.1-4.2)






















4.1.

Вложения в торговые ценные бумаги






















4.2.

Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери






















5

Ссудная и приравненная к ней задолженность























Продолжение табл.6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

6

Резервы на возможные потери по ссудам



















0

7

Чистая ссудная задолженность (5-6)



















115,67%

8

Проценты начисленные (включая просроченные)



















100,65%

9

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения (9,1-9,2)



















0

9.1.

Вложения в торговые инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения



















0

9.2.

Резервы на возможные потери



















0

10

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы



















98,70%

11

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (11.1-11.2)



















703,15%

11.1.

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи



















697,02%

11.2.

Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери



















0

12

Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы



















0

13

Прочие активы за вычетом резервов (13.1-13.2)






















13.1.

Прочие активы






















13.2.

Резервы на возможные потери























Продолжение табл.6

1

2

3

4

5

6

7

8

9

14

Всего активов (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)

6 133 404,5

7 088 816,5

7 028 859,5

955 412

895 455

115,58%

114,60%

 

ПАССИВЫ






















15

Кредиты, полученные кредитными организациями от ЦБРФ

0

0

0

0

0

0

0

16

Средства кредитных организаций






















17

Средства клиентов






















17.1.

в том числе вклады физических лиц






















18

Доходы будущих периодов по другим операциям






















19

Выпущенные долговые обязательства






















20

Прочие обязательства






















21

Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям






















22

Всего обязательств (15+16+17+18+19+20+21)






















 

^ ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ






















23

Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (23,1+23,2+23,3)






















23.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

0

0

0

0

0

0

0

23.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0

0

0

0

0

0

0

23.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

0

0

0

0

0

0