Реферат: Тема 1 Мошенничество как разновидность преступления против собственности

Программа семинара

«Защита компании от

корпоративного и внешнего мошенничества»


Тема 1 Мошенничество как разновидность преступления против собственности

общая характеристика и виды преступлений против собственности. Понятие и признаки мошенничества. Отличие мошенничества от иных преступлений против собственности (кража, растрата, грабеж, разбой, вымогательство и т.д.). Отличие мошенничества (ст. 159 УК РФ) от причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения (ст. 165 УК РФ);

объективные признаки мошенничества, объект мошенничества, объективная сторона мошенничества;

субъективные признаки мошенничества, субъект мошенничества, субъективная сторона мошенничества;

мошенники и их мотивация, психологические приемы, применяемые мошенниками;

юридическая ответственность за совершение мошеннических операций. Обзор судебной практики по применению судами решений по статье 159 Уголовного кодекса Российской Федерации.


^ Тема 2 Корпоративное мошенничество, виды и особенности корпоративного мошенничества в различных сферах бизнеса. Построение защиты и проведение внутренних проверок

наиболее типичные сценарии корпоративного мошенничества со стороны наемных работников (подделка или фальсификация отчетных документов, передача клиентов другим компаниям и проведение сделок с подконтрольными организациями, сговор с клиентами или поставщиками, незаконное списание имущества, использование наличных денег не по назначению). Признаки корпоративного мошенничества со стороны наемных работников;

наиболее типичные сценарии корпоративного мошенничества со стороны руководителей (создание организационной структуры компании, позволяющей совершать мошеннические операции, отсутствие внешнего и внутреннего аудита и т.д.);

сценарии корпоративного мошенничества, основанные на использовании новых информационных технологий;

как классифицировать «откаты»? В каких случаях эти действия можно классифицировать как мошенничество, а в каких, как коммерческий подкуп. Наиболее типичные схемы «откатов».

признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа отношений с деловыми партнерами в рамках гражданско-правовых отношений;

признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа поведения сотрудников. Понятие симптомов мошенничества, применительно к человеческому фактору. Психологические приемы, применяемые для вычисления мошеннических схем. Выстраивание отношений между сотрудниками Служб безопасности и персоналом по вычислению и пресечению корпоративного мошенничества;

признаки мошенничества, выявляемые на основе анализа финансовых документов, исходя из движения финансовой информации в типовой организации. Нестандартные данные в бухгалтерских документах, свидетельствующие о признаках мошенничества;

признаки корпоративного мошенничества, выявляемые на основе анализа организационной структуры компании;

косвенные признаки корпоративного мошенничества, связанные со слабостями внутрифирменного контроля (отсутствие разделения обязанностей, отсутствие физической охраны, отсутствие независимых проверок, отсутствие соответствующих полномочий, отсутствие соответствующих документов и записей и т.д.).

общий план действий по борьбе с мошенничеством (предупреждение, обнаружение, расследование). Определение в компании должностей с мошенническими рисками. Основные способы устранения возможностей корпоративного мошенничества;

организационные и контрольные меры по предупреждению корпоративного мошенничества (контрольные, ревизионные и аудиторские мероприятия, разграничение и подтверждение полномочий, устранение возможностей для совершения мошенничества и т.д.);

кадровые меры по предупреждению корпоративного мошенничества (проверочные мероприятия при приеме сотрудников, формирование корпоративной культуры, мотивация персонала и т.д.);

процедура проведения внутренних расследований при выявлении факта мошенничества. Создание матрицы расследования. Методы и формы расследования. Процессуальные действия сотрудников Службы безопасности, направленные на сбор легитимных доказательств, свидетельствующих о виде сотрудника, подозреваемого в мошенничестве. На что обращать внимание в процессе расследования. Применение полиграфа (детектора лжи) в процессе внутреннего расследования по фактам мошенничества. Расследование действий по сокрытию мошенничества;


Тема 3 Внешнее мошенничество, виды и особенности мошенничества при осуществлении гражданско-правовых сделок в различных сферах бизнеса. Построение защиты и проведение конкурентной разведки перед заключением сделки


структура внешней мошеннической операции (замысел, поиск клиента, организация случайного контакта и т.д.);

субъект и объект при внешнем мошенничестве. Формы внешнего мошенничества в различных видах бизнеса (использование поддельных документов, создание фирм «однодневок», финансовые пирамида и т.д.);

некоторые сценарии проведения мошеннических операций (использование имиджа добросовестных компаний, создание первоначальной видимости надежного партнера, сговор продавца и покупателя и т.д.);

алгоритм определения надежности партнеров – юридических лиц. Алгоритм определения надежности партнеров – физических лиц. Формирование матрицы действий по проверке компании в зависимости от суммы сделки, предоплате и иных условий. Применение метода Due Diligence в анализе компании;

анализ финансовой устойчивости компании по представленным финансовым отчетным документам (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении капитала и т.д.). Анализ платежеспособности клиента;

анализ возможных кризисных ситуаций в деятельности компании на основе статистических методов, использующих информацию о времени деятельности компании, ее обороте и количестве работающих сотрудников. Применение на практике эмпирического закона больших чисел Бенфорда;

анализ учредительных документов компании с позиции безопасности. Анализ атрибутов компании и фирменного стиля компании;

типы компаний, преследующие мошеннические цели. Прогнозирование надежности организаций на основе «растровых признаков опасности». Формирование рейтингов надежности партнеров;

анализ безопасности коммерческих предложений и договоров. Изучение инициаторов проекта, их интересы и деловую репутацию. Изучение механизма получения прибыли. Анализ первого контакта. Поведенческие аспекты при выявлении ненадежного партнера.