Реферат: Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus) Форма

Титульный лист программы обучения по дисциплине (Syllabus)




Форма

Ф СО ПГУ 7.18.3/37
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Павлодарский государственный университет имени С. Торайгырова


Факультет докторантуры и магистратуры


Кафедра финансов


ПРОГРАММА ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ (Syllabus)

«Современная налоговая политика РК»

для магистрантов специальности 6М050600 «Экономика»


Павлодар



^ Лист утверждения программы обучения по дисциплине (Syllabus)



Форма

Ф СО ПГУ 7.18.3/38






УТВЕРЖДАЮ



Декан докторантуры и магистратуры




______________Ю.А.Леньков

«____»___________20_ г.


Составитель: ст. преподаватель Дюсембекова С.Р.___________


Кафедра финансов


^ Программа обучения по дисциплине (Syllabus)

«Современная налоговая политика РК»

для магистрантов специальности 6М050600 «Экономика»

очной формы обучения


Программа разработана на основании рабочей учебной программы, утвержденной «__» ________ 20__г.


Рекомендована на заседании кафедры от «__»_________ 20__г.

Протокол №____


Зав. кафедрой _____________Н.С. Кафтункина «____»_________20__г.


Одобрена учебно-методическим советом докторантуры и магистратуры «____»_________20__г. Протокол №____


Председатель УМС ___________ З.Е. Жумабаева «____»_________20__ г.






^ 1 Данные о преподавателе


Дюсембекова Сауле Райхановна – старший преподаватель кафедры финансов, магистр экономики

Приемные часы на кафедре (тел: 67-36-43 (внутр. 1172), аудитория 511) по графику консультаций для группы.


^ 2 Данные о дисциплине


Дисциплина изучается во втором семестре продолжительностью 15 недель. Общая трудоемкость дисциплины 225 часов, из них 45 - часов отведено на занятия в аудитории и 180 часов на самостоятельную работу магистрантов (СРМ) по изучению дисциплины. Распределение аудиторного времени по видам занятий приведено в календарном плане.


^ 3 Трудоемкость дисциплины

Семестр

Количество кредитов

Количество контактных часов по видам аудиторных занятий

Количество часов самостоятельной работы магистранта

Формы контроля

всего

лек

пр

СРМП

СРМ

4

3

225

30

15

45

135

экзамен


^ 4 Цель и задачи дисциплины

Целью курса «Современная налоговая политика РК» является глубокое овладение слушателями теоретическими знаниями и практическими навыками в области налогообложения как эффективного метода государственного регулирования экономики, навыков налогового планирования как на уровне финансов предприятия, так и на уровне государственных финансов, необходимых для практической деятельности финансистов.

Наиболее полное усвоение большинства вопросов, рассматриваемых в программе курса, предполагает наличие у магистрантов твердых знаний по общим курсам экономической теории, актуальных проблем развития финансовой, в том числе налоговой системы Республики Казахстан.


^ 5 Требования к знаниям, умениям и навыкам

В результате изучения дисциплины магистранты должны:

иметь представление:

- об основных этапах реформирования налоговой системы Республики Казахстана

знать:

современную нормативно-законодательную базу налогообложения;

основные элементы налогового планирования, предусмотренные налоговым законодательством Республики Казахстан;

актуальные проблемы налогового планирования;

перспективы развития налоговой системы, как эффективного инструмента государственного регулирования экономики.

уметь:

анализировать структуру и величину налоговых обязательств;

оценивать влияние налоговой нагрузки на финансовое состояние хозяйствующего субъекта;

определять факторы, влияющие на величину налогового потенциала;

приобрести практические навыки:

прогнозирования налоговых обязательств налогоплательщика;

анализа возможных вариантов снижения налоговой нагрузки.


6 Пререквизиты

Наиболее полное усвоение большинства вопросов, рассматриваемых в программе курса, предполагает наличие у магистрантов твердых знаний по общим курсам экономической теории, актуальные проблемы развития финансовой системы Республики Казахстан.


7 Постреквизиты


Знания, полученные в результате изучения данной дисциплины, могут быть использованы при написании выпускной работы.


^ 8 Тематический план дисциплины


Специальность 6М050600 «Экономика»





№ тем

Наименование тем

Количество часов




лекции

практические занятия

СРМП

СРМ




1

Роль налогового планирования в системе финансового планирования

4

1

2

19




2

Планирование налоговых поступлений в бюджет

4

3

5

19




3

Налоговый потенциал

4

3

5

19




4

Налоговое планирование хозяйствующим субъектом

4

2

4

19




5

Эффективность налогового планирования

4

1

4

19




6

Оперативное, тактическое и стратегическое налоговое планирование

4

2

5

19




7

Методы и этапы налогового планирования

6

3

5

21




ИТОГО

30,0

15,0

45,0

135,0



9 Краткое описание дисциплины


Развитие экономики в немалой степени зависит от рационального построения налоговой системы, понимаемой в широком смысле и не сводящейся лишь к фискальной функции государства. В настоящее время в Казахстане активно реформируются многие элементы налоговой системы. Эффективность налоговой системы воздействует на предпринимательскую активность, а значит на состояние производственной сферы, инвестиционный потенциал экономики и возможности его реализации, что, в конечном счете, определяет условия роста или снижения темпов развития экономики. В связи с этим требуется теоретическое осмысление основных направлений современной налоговой политики Республики Казахстан, определение основных тенденций развития налогообложения в стране.


^ 10 Компоненты курса


10.1 Содержание лекционных занятий


Тема 1 Роль налогового планирования в системе финансового планирования

Налоговая политика как критерий формирования финансовых ресурсов государства и обеспечения взаимодействия бюджетов всех уровней.

Роль налогового планирования в системе бюджетного планирования. Государственные органы – субъекты налогового планирования.

Налоговые методы регулирования развития социально-экономической системы.


^ Тема 2 Планирование налоговых поступлений в бюджет

Структура налоговых поступлений в местные и республиканский бюджеты. Этапы и процедуры планирования налоговых поступлений.

Планирование закрепленных налоговых доходов.

Планирование регулирующих налоговых доходов.

Анализ налоговых поступлений. Управление налоговыми потоками.


^ Тема 3 Налоговый потенциал

Понятие налогового потенциала и сущностные характеристики. Роль налогового потенциала в процессе налогового планирования. Аддитивные свойства налогового потенциала.

Факторы формирования налогового потенциала.

Налоговый потенциал региона. Стратегический и тактический налоговые потенциалы.

Методики расчета налогового потенциала.


^ Тема 4 Налоговое планирование хозяйствующим субъектом

Значение налогового планирования в финансово-хозяйственной деятельности субъекта. Необходимость оптимизации налоговых обязательств хозяйствующего субъекта в рамках законодательства.

Приоритетные направления налогового планирования на предприятии. Организация налогового планирования.


^ Тема 5 Эффективность налогового планирования

Соотнесение целей налогового планирования со стратегическими приоритетами хозяйствующего субъекта.

Оценка эффективности организации налогового планирования. Влияние налогового и финансового учета на эффективность налогового планирования.

Методики расчета налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта. Анализ налоговой нагрузки для принятия управленческих решений по налоговому планированию.


^ Тема 6 Оперативное, тактическое и стратегическое налоговое планирование

Оперативное налоговое планирование: мероприятия, инструменты, субъекты.

Тактическое налоговое планирование: мероприятия, инструменты, субъекты.

Стратегическое налоговое планирование: мероприятия, инструменты, субъекты.


^ Тема 7 Методы и этапы налогового планирования

Классификация методов налогового планирования. Этапы внешнего налогового планирования и их характеристика. Этапы внутреннего налогового планирования и их характеристика.

Анализ возможностей налогового планирования, заложенных в налоговом законодательстве Республики Казахстан.


^ 10.2 Содержание практических занятий


Тема 1 Роль налогового планирования в системе финансового планирования

Обсуждение вопросов: формирования финансовых ресурсов государства и обеспечения взаимодействия бюджетов всех уровней; роли налогового планирования в системе бюджетного планирования; роли государственных органов в процессе планирования налоговых поступлений в бюджет и обеспечения собираемости.


^ Тема 2 Планирование налоговых поступлений в бюджет

Изучение структуры налоговых поступлений в республиканский бюджет. Изучение структуры налоговых поступлений в местный бюджет.

Планирование налоговых доходов: индивидуальный подоходный налог; налог на транспортные средства; налог на имущество; налог на землю.

Планирование налоговых поступлений от предпринимателей работающих в специальных режимах налогообложения.

Анализ налоговых поступлений.


^ Тема 3 Налоговый потенциал

Обсуждение вопросов связанных с формированием налогового потенциала и факторов влияющих на его величину.

Изучение налогового потенциала региона на примере Павлодарской области. Стратегический и тактический налоговые потенциалы.

Расчета налогового потенциала отдельных налогов.


^ Тема 4 Налоговое планирование хозяйствующим субъектом

Обсуждение проблемы оптимизации налоговых обязательств хозяйствующего субъекта в рамках законодательства. Мониторинг изменений налогового законодательства с целью выбора приоритетных направлений налогового планирования на предприятии. Изучение вопросов организации налогового планирования. Выделение центров ответственности по вопросам налогового планирования в организационной структуре предприятия.


^ Тема 5 Эффективность налогового планирования

Изучение методики оценки эффективности организации налогового планирования. Выбор релевантной информации из данных налогового и финансового учета для обеспечения эффективного налогового планирования.

Расчет налоговой нагрузки на примере предприятия работающего на основе специального режима налогообложения. Анализ налоговой нагрузки для принятия управленческих решений по налоговому планированию.


^ Тема 6 Оперативное, тактическое и стратегическое налоговое планирование

Обсуждение вопросов оперативного налогового планирования и составление плана мероприятий.

Обсуждение вопросов тактического налогового планирования и составление плана мероприятий.

Обсуждение вопросов стратегического налогового планирования и составление плана мероприятий.


^ Тема 7 Методы и этапы налогового планирования

Анализ возможностей налогового планирования, заложенных в налоговом законодательстве Республики Казахстан: выбор организационно-правовой формы; выбор основных направлений деятельности; определение стратегии развития предприятия; выбор учетной политики организации; контрактные схемы; льготы.


^ 10.3 Содержание самостоятельной работы магистрантов


№

Вид СРМ

Форма отчетности

Вид контроля

Объем в часах

1

Подготовка к лекциям




Участие на занятии

20

2

Подготовка к практическим занятиям, выполнение домашних заданий

Рабочая тетрадь

Участие на занятии,

устный опрос

30

3

Подготовка реферата

Реферат

Защита реферата

45

4

Подготовка к контрольным мероприятиям




Рубежный контроль

40

ВСЕГО

135


Магистрантам предлагается подготовка одного научного десятиминутного доклада, с которым он выступает и предоставляет в письменном виде в форме реферата. Основные требования к докладу: изложение практических сведений по выбранной теме, аргументация взглядов, мнений, рекомендаций и предложений, краткость и конкретность изложения. По наиболее актуальным вопросам доклад развивается, дополняется и представляется на научную конференцию.

Тематика рефератов представленная ниже может быть дополнена магистрантом при согласовании с преподавателем.

Налоговая политика как критерий формирования финансовых ресурсов региона

Роль налогового планирования при составлении индикативных планов развития региона

Становление и развитие налоговой системы в РК

Роль местных представительных и исполнительных органов в процессе налогового планирования на региональном уровне

Структура налоговых поступлений в бюджет Павлодарской области

Этапы и процедуры планирования налоговых поступлений

Планирование закрепленных и регулирующих налоговых доходов

Анализ налоговых поступлений в бюджет Павлодарской области. Управление налоговыми потоками

Факторы формирования налогового потенциала на примере социально-экономических показателей Павлодарской области

Налоговый потенциал региона

Стратегический и тактический налоговые потенциалы хозяйствующих субъектов павлодарского региона

Методика расчета налоговой нагрузки для индивидуальных предпринимателей

Налоговый учет как инструмент налогового планирования

Роль учетной политики в процессе налогового планирования хозяйствующего субъекта

Расчет налогового эффекта от разницы между учетными и налоговыми показателями

Прогнозирование текущих и авансовых платежей по налоговым обязательствам хозяйствующего субъекта

Анализ налоговой нагрузки для принятия управленческих решений по налоговому планированию

Влияние налогового и финансового учета на эффективность налогового планирования

Международный опыт налогово-бюджетного регулирования экономики

Инвестиционные налоговые преференции как метод налогового планирования

При написании реферата необходимо использовать современную литературу и статистические данные. Защита реферата предполагает выступление с докладом на 7-10 минут.


^ Календарный график контрольных мероприятий по выполнению и сдаче заданий на СРМ и работе на занятиях по дисциплине «Современная налоговая политика РК» для магистрантов очной формы обучения, специальности 6М050600 «Экономика»



1 рейтинг

Итого баллов

Недели

1

2

3

4

5

6

7

8


Максимальный балл, в том числе по видам контроля

10

10

10

10

10

10

10

30

100

Лекционные занятия

посещение

2

2

2

2

2

2

2

2

16

работа на занятии

1

1

1

1

1

1

1

1

8

Практические занятия

посещение

1

1

1

1

1

1

1

1

8

работа на занятии

4

4

4

4

4

4

4

4

32

СРМП

посещение

1

1

1

1

1

1

1

1

8

работа на занятии

1

1

1

1

1

1

1

1

8

Выполнение реферата



















20

20

Рубежный контроль



















100

100

2 рейтинг

Итого баллов

Недели

9

10

11

12

13

14

15

Максимальный балл, в том числе по видам контроля

10

10

10

10

10

10

40

100

Лекционные занятия

посещение

2

2

2

2

2

2

2

14

работа на занятии

1

1

1

1

1

1

1

7

Практические занятия

посещение

1

1

1

1

1

1

1

7

работа на занятии

4

4

4

4

4

4

4

38

СРМП

посещение

1

1

1

1

1

1

1

7

работа на занятии

1

1

1

1

1

1

1

7

Защита реферата



















30

30

Рубежный контроль



















100

100



Зав. кафедрой финансов Н.С. Кафтункина


11 Политика курса


Если Вы без опозданий посетите все занятия, будете готовы ко всем занятиям и активно работать на занятиях, выполните все задания качественно и в срок, то наберете максимальный балл, указанный в календарном графике контрольных мероприятий.

Участвовать в учебном процессе означает посещать занятия, быть готовым и активным в обсуждениях и работе группы.

За нарушение дисциплины и опоздания на любые виды занятий балл за присутствие может быть снижен до 0,5. При удалении с занятия балл за посещение и подготовку к занятию будет равен 0.

В семестре предусмотрены два рубежных контроля знаний пройденного материала соответствующих разделов дисциплины в виде тестирования или по одному теоретическому вопросу и задаче.

Если Вы отсутствовали на занятии или контрольном мероприятии по уважительной причине, Вам предоставляется возможность отработать его по индивидуальному заданию и во время указанное преподавателем во время консультаций.

К рубежному контролю допускаются магистранты, имеющие баллы по текущей успеваемости (ТУ).

По итогам ТУ и РК определяется рейтинг Р1 и Р2. Они определяются по следующей формуле


Р1(2) = ТУ1(2)*0,7 + РК1(2)*0,3


где Р1 – первый рейтинг,

Р2 – второй рейтинг,

ТУ1 – текущая успеваемость за первую половину семестра,

ТУ2 – текущая успеваемость за вторую половину семестра,

РК1 – первый рубежный контроль,

РК2 - второй рубежный контроль


Рейтинг не определяется, если студент не прошел РК или получил по РК менее 50 баллов. В данном случае декан устанавливает индивидуальные сроки сдачи РК.

Оценка рейтинга допуска (РД) студента по дисциплине за семестр равна


РД = (Р1 + Р2)/2


Итоговая оценка (И) складывается из баллов за экзамен (ИК), баллов рейтинга допуска и соответствующих им весовых долей. Определяется по следующей формуле


И = РД*0,6 + ИК*0,4


где И – итоговая оценка,

РД – рейтинг допуск,

ИК – баллы за экзамен,

ВДРД - весовых долей рейтинг допуска (0,6),

ВДИК - весовых долей итоговых баллов (0,4)


Весовые доли ежегодно утверждаются ученым советом университета.

Рубежный контроль проводится в форме тестов. При наличии полных ответов на все вопросы студент получает 100 баллов, если магистрант не отвечает на один из вопросов или не раскрывает определения и элементы вопроса, то баллы снижаются.

Экзамен проводится в форме тестов, состоящих из нескольких вариантов, включающих 50 тестовых заданий. Каждый вопрос оценивается в 2 баллов.





12 Литература

Основная

www.afn.kz/

www.zakon.kz/

www.stat.kz/

Газеты: Деловая неделя, Панорама, Казахстанская правда и др.

Журнал «Финансы Казахстана» за 2008-2010 годы

Журнал «Налогоплательщик» за 2008-2010 годы

Журнал «Бюллетень бухгалтера» за 2009-2010 годы


Дополнительная

О налогах и других обязательных платежах в бюджет: Кодекс Республики Казахстан №210-II от 12 июня 2001/ Правовая система «Зан»Медиатека ПГУ

О пенсионном обеспечении: Закон РК от 20 июня 1997 года/ Правовая система «Зан»Медиатека ПГУ

Баймуратов У. Финансы Казахстана//Том 2. Избран. научн. труды. – Алматы: БИС, 2005. – 320с.

Налоговая отчетность.- Прил. к журн. «Информ. Бюллетень Мин. Финансов РК» - Алматы – 2009.-156с.

Мельников В.Д. Основы финансов: Учебник. – Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2005. – 560с.

Ержанова С. Налогообложение юридических лиц в Казахстане (примеры, ситуации, бухгалтерские записи). - Алматы, 2009. – 250с.

Сахариев С.С., Сахариева А.С., Сахариева А.С. Финансы: Учебник. – Алматы: Юридическая литература, 2004. – 450с.




Лист согласования рабочей учебной программы




Форма

Ф СО ПГУ 7.18.3/35



^ Лист согласования рабочей учебной программы

дисциплины «Современная налоговая политика РК»

на 2011-2012 учебный год


ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ

Выпускающая кафедра

Ф.И.О. заведующего кафедрой

Подпись

Дата согласования

1

2

3

4

Экономика и менеджмент

С.К. Кунязова