Реферат: Программа дисциплины «Внешнеторговые расчеты» Магистерская программа «Мировая экономика»

Правительство Российской Федерации

Государственное образовательное бюджетное учреждение высшего профессионального образования

«Государственный университет - Высшая школа экономики»

Факультет мировой экономики и мировой политики


Программа дисциплины


«Внешнеторговые расчеты»

Магистерская программа «Мировая экономика»

Автор д.э.н., профессор Покровская В.В. meo@hse.ru


Рекомендована секцией УМС Одобрена на заседании кафедры
_____________________________ _______________________________

Председатель Вериго С.А. Зав. кафедрой Паньков В.С.

_____________________________ _______________________________

« 17 » июня 2009 г. « 22 » ноября 2007г.


Утверждена УС факультета

_________________________________

Ученый секретарь Шарикова Г.В.

_________________________________

« 23 » июня 2009 г.


Москва, 2010 г.

1. ^ Общие сведения об учебной дисциплине

Учебный курс «Внешнеторговые расчеты» предназначен для магистров 2-го курса, обучающихся по специализации «Внешнеторговая деятельность компаний» и входит в число специальных дисциплин по выбору. Его продолжительность составляет 64 часа лекционных занятий в течение двух модулей. Рубежный контроль – контрольная работа и зачет.

^ Цель и задачи курса:

Цель курса: дать комплексное представление о процессах и механизме расчетно-платежных операций и взаимоотношений в системе международных расчетов с практической и правовой стороны.

Учебные задачи курса сводятся к следующим позициям:

- охарактеризовать общие принципы осуществления международных расчетов, в т.ч. по внешнеторговым сделкам, и направления унификации;

- раскрыть особенности взаимодействия должников и бенефециаров в рамках отдельных форм расчетов;

- представить сравнительные преимущества и недостатки форм международных расчетов с позиции экспортеров и импортеров;

- рассмотреть категории и средства платежа в системе международных расчетов, принципы их обращения, формы банковских гарантий и способы страхования курсовых рисков;

- ознакомить с составом и содержанием многосторонних соглашений, конвенций и унифицированных правил, регламентирующих расчетно-платежные операции в международной системе.

Теоретической и практической основой курса служат законодательно-правовые документы, унифицированные правила и обычаи, сложившиеся в международной практике внешнеторговых расчетов.


^ Тематический план курса «Внешнеторговые расчеты».


№ п/п

Название темы

Количество часов

^ Всего по курсу

Аудиторная нагрузка, в т.ч.

Самостоятельная работа

Лекции

Семинары

1.

Система и механизм международных расчетов

14

6

-

8

2.

Средства платежа в международной расчетно-финансовой системе

14

6

-

8

3.

Форма внешнеторговых расчетов

22

10

-

12

4.

Аккредитивная форма внешнеторговых расчетов

28

10

-

18

5.

Документарное инкассо во внешнеторговых расчетах

20

8

-

12

6.

Кредитные условия расчетов по внешнеторговым сделкам

32

12

-

20

7.

Стоимость кредита при внешнеторговых расчетах

10

4

-

6

8.

Факторинг и форфейтинг в системе внешнеторговых расчетов

22

8

-

14

Итого:




162

64

-

98


^ Базовый учебник:

Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 283 – 372; 557-571).


Формы аудиторной нагрузки – лекции (64 часа), на самостоятельную работу отводиться 98 часов.


Итоговая оценка по учебной дисциплине складывается из следующих элементов:


Выполнение контрольной работы

Зачета



Содержание программы

Тема 1. Система и механизм международных расчетов

Необходимость и предпосылки осуществления международных расчетов в современной мировой практике. Их отличительные характеристики от системы внутринациональных расчетов. Внешнеторговые расчеты как составная часть системы международных расчетов.

Экономическая основа и валютно-финансовая среда обеспечения расчетно-платежных операций в системе международных расчетов. Принципиальная схема механизма международных расчетов, основные этапы и последовательность операций, их функциональная взаимосвязь. Документарный характер расчетов в международной сфере. Категории платежей по международным товарным операциям.

Участники международных расчетов и каналы прохождения платежа. Должники и бенефициары, кредиторы и заемщики. Посредники в лице уполномоченных банков и банков-корреспондентов как гарантов. Исполнители расчетно-платежных и валютных операций в сфере международных расчетов.

Основная литература:

Шмелев В.В. Международные банковские расчеты. –М: МГИМО-Университет, 2006.

Шмырева А.И., Колесников В.И, Климов А.Ю. Международные валютно-кредитные отношения. –СПб.: Питер, 2001.

Лизелотт Сурен Валютные операции. –М.: Дело, 2001.(сс. 13-20; 109-117; 131 – 138).

Чеботарева Е.Д. Минимизация внешнеторговых рисков в условиях неустойчивости мировой валютно-финансовой системы//Российский внешнеэкономический вестник. 2006.№3.

Мовсесян А.Г. Международные валютно-кредитные отношения. Учебник. –М.:Инфра-М,2003.

Дополнительная литература:

International trade and finance.- Cambridge: Cambridge University Press, 2008.

Bishop E. Finance of international trade. – Oxford: Butterworth-Heinemann,2004.

Caves R.E. World trade and payments. – Reading: Addison Wesley, 2006.


Тема 2. Средства платежа в международной расчетно-финансовой системе

Средства международного платежного оборота. Понятие "девизы" и их разновидности. Валютное обеспечение документарных средств платежа. Денежные аккредитивы в числе международных платежных документов.

Вексель как важнейший инструмент расчетов, его абстрактность, юридическая сила и формы вексельного обязательства. Обращение переводного векселя в международной системе расчетов. Принципы оформления переводного векселя, процедура его передачи и спецоговорки. Документарные и авалированные векселя. Негоциация векселей экспортером. Виды индоссаментов и их функции. Акцепт и порядок осуществления акцептной операции. Вексельные гарантии во внешнеторговых расчетах.

Регулирование вексельного обращения в международной практике. Международное вексельное законодательство – Женевская конвенция о векселях и чеках (1930 г.) и Конвенция UNCITRAL (1988 г.) о международных переводных и простых векселях. Их основные положения.

Чек как средство платежа в сфере международных расчетов. Его разновидности (предъявительские, ордерные, именные, кроссированные и расчетные), проформы, порядок оформления и процедура передачи. Характер чекового обращения и международные нормы его регулирующие. Особенности использования банковских чеков в системе межкорреспондентских расчетов.

Банковские и телеграфные переводы в составе международных платежных документов. Банковский перевод посредством чеков и платежных поручений.

Основная литература:

Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 332 - 340).

Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 165 – 175).

Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами. -М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000. (сс.88-107).



Тема 3. Форма внешнеторговых расчетов

Классификация форм расчетов, их содержание, принципы и условия использования.

Понятие системы наличных расчетов во внешнеторговой сфере. Их характеристика. Условия применения, способы обеспечения и формы обеспечения платежа. Авансовая форма платежа в системе наличных расчетов. Условия и принципы ее использования. Способы погашения аванса по внешнеторговым расчетам. Разновидности авансовых платежей. Банковский перевод в системе международный наличных расчетов. Особенность осуществления расчетно-платежных операций и их последовательность.

Система расчетов в кредит в международной торговле. Условия кредитования и формы обеспечения расчетов. Система открытого счета при расчетах в кредит. Ее сущность, условия использования и последовательность осуществления расчетно-платежных операций.

Основная литература:

Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 350 - 358).

Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 144 – 162).

Шалашов В.П. Валютные расчеты в РФ. – М.: ВЭБ, 2000. Гл.3.

Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.

Дополнительная литература:

Chow D. International business transactions. - New York: Aspen Publishers,2010.

Fox W. International commercial agreements: a primer on drafting, negotiating and resolving disputes. – Amsterdam: Wolters Kluwer,2009.


Тема 4. Аккредитивная форма внешнеторговых расчетов

Понятие и сущность аккредитива и аккредитивной формы расчетов в международной финансово-платежной системе. Аккредитив как инструмент кредитования и способ осуществления платежа в системе международной торговли. Характеристика аккредитива и его классификация. Документальный аккредитив, его особенность, способ реализации и разновидности. Преимущества аккредитивной формы расчета и условия использования в международной торговле. Принцип расчетно-платежных операций, состав участников и сопроводительных документов. Международные унифицированные правила и обычаи по документарному аккредитиву. Функции банков в составе платежа аккредитивом и в системе обеспечения банковских гарантий.

Основная литература:

Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 350 - 358).

Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 157 – 163).

Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.

Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.

Дополнительная литература:

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов. – Международная торговая палата, публикация № 500. –М.: АО Консалтбанкир, 2000.

Horowitz D. Letters of credit and demand guarantees defenses to payment.-Oxford: Oxford University Press, 2010.

Schroder F. Understanding and handling international letters of credit. – Tarentum: Word Association, 2006.

Sifri J.E. Standby letters of credit: a comprehensive guide. New York: Palgrave Macmillan, 2009.



Тема 5. Документарное инкассо во внешнеторговых расчетах

Общие принципы и содержание инкассовой формы расчетов. Его участники, документарная основа, последовательность и техника осуществления расчетно-платежных операций во внешней торговле.

Условия использования, преимущества и сравнительные характеристики инкассовой формы расчетов. Виды инкассо и их оформление. Валютные условия инкассового платежа. Специфические преимущества документарного инкассо. Три фазы операций. Функции участвующих сторон и инструменты обеспечения платежа при документарном инкассо. Рекомендации для экспортера и импортера при расчетах инкассо.

Инкассовое поручение и его типовые проформы. Комплект коммерческих и финансовых документов в составе инкассового поручения.

Участие банков в инкассовой форме расчетов. Их статус, функции и мера ответственности в рамках положений международных унифицированных правил по инкассо (1996 г.).

Основная литература:

Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 355 - 358).

Шалашов В.П. Валютные расчеты в РФ. – М.: ВЭБ, 2000. Гл.3.

Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.

Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.

Дополнительная литература:

1. Ward T.H. Letters of credit and documentary collections. – Bloomington: Xlibris,2009.


Тема 6. Кредитные условия расчетов по внешнеторговым сделкам

Система расчетов в кредит в международной торговле. Предпосылки и необходимость, способы обеспечения платежа в условиях кредитования торговых сделок.

Средства кредитного обращения и платежи в международной системе расчетов. Роль, направление и коммерческие выгоды кредитования при расчетах в системе международной торговли. Товарные и валютные объекты кредитования.

Характер кредитования в системе внешнеторговых расчетов по экспортно-импортным сделкам. Классификация кредитов в сфере внешнеторговых расчетов. Условия и порядок предоставления различных видов кредитов. Принципы их погашения. Система банковских гарантий в обеспечении платежа при расчетах в кредит.

Коммерческий кредит во внешнеторговых расчетах, его сущность и роль в современных условиях. Формы коммерческого кредита в составе расчетов по внешнеторговым сделкам. Условия и способы его предоставления. Понятия чистого финансового и коммерческого кредита. Случаи их использования во внешнеторговых расчетах. Гарантии и способы погашения кредитов, их отражение в контракте.

Основная литература:

Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 313 - 322).

Синецкий Б.И. Основы коммерческой деятельности. Учебник. –М: Юрист, 2002. Раздел II, (сс. 165 – 177).

Шмырева А.И., Колесников В.И, Климов А.Ю., Международные валютно-кредитные отношения. –СПб.: Питер, 2001.

Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. Учебник под ред. Красавиной Л.М., -М.: Финансы и статистика 2000.

Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.

Шалашева Н.Т. Выбор форм расчетов и условий платежа при заключении экспортно-импортных контрактов с инофирмами// Внешнеэкономический бюллетень. 2000.№9.

Дополнительная литература:

Byrne J. International letter of credit law and practice.-Cleveland: Thomson West,2009.

ICC Uniform Customs and Practice for documentary credits. – Paris: International Chamber of Commerce, 2007.

Uniform Customs and Practice for documentary credit and Supplement for Electronic Presentation. – Paris: International Chamber of Commerce,2002.


Тема 7. Стоимость кредита при внешнеторговых расчетах

Издержки в системе расчетов в кредит по внешнеторговым сделкам. Понятие стоимости внешнеторгового кредита и необходимость ее определения. Объем кредита, его цена и общая стоимость. Определение затрат для кредитора и расходов для заемщика. Способы отражения общей стоимости кредита. Методика и последовательность ее исчисления.

Элементы стоимости кредита и их классификация. Фиксированные и «плавающие» процентные ставки и факторы, воздействующие на них. Единовременный и скрытый характер расходов в системе кредитования. Задолженность по процентам. Комиссионные расходы и характер их формирования.

Срок кредитования и способы его определения при расчетах стоимости кредита – линейный и штафельный. Полный срок банковского кредита и его составные. Средний срок кредита и его расчет.

Объем задолженности по кредиту и степень ее влияния но общую стоимость. Валюта кредита. Мобилизация кредита и способы ее обеспечения. Страхование рисков неплатежа в обеспечении кредита и учет их стоимость в общей сумме издержек по расчетам в кредит.

Основная литература:

Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 330 - 332).

Шмелев В.В. Международные банковские расчеты. – М.: МГИМО – Университет,2006.

Лавров С.Н., Фролов Б.А. Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнерами .-М.: АО МЕНАТЕП – информ, 2000.


Тема 8. Факторинг и форфейтинг в системе внешнеторговых расчетов

Факторинг и форфейтинг как нетрадиционная форма кредитования экспортеров в международной сфере. Их сущность и преимущества. Предпосылки появления в системе международной торговли. Международная правовая основа взаимодействия участников внешнеторговых расчетов со специализированными «фактор» и форфейтинговыми компаниями.

Содержание и последовательность форфейтинговых операций. Состав ее участников и взаимодействия между ними. Состав расходов по форфейтинговой операции. Факторинговая операция. Взаимный и прямой факторинг, их отличие и сущность. Система взаимодействия и издержки по факторинговой операции.

Условия и возможность совершения факторинговой и форфейтинговой операций для экспортеров. Предпосылки подписания факторингового договора. Платежные средства при факторинге и форфейтинге. Отсутствие прав регресса.

Правовая основа регулирования контрактов по факторинговым форфейтинговым операциям.

^ Основная литература:

1.Покровская В.В. Внешнеэкономическая деятельность. –М.: Экономист, 2006;2009, Раздел III (сс 322 - 330).

2.Кучин Л.Б., Смирнова Л.Р., Зайцев В.О. Факторинг – финансовая схема управления вексельными потоками. –М.: ООО «Верже – АВ»,2000.

3.Дегтярева О.И. Управление рисками в международном бизнесе. – М.: ВАВТ, 2005, (сс 65-68).

Дополнительная литература:

Byrne J. International letter of credit law and practice.-Cleveland: Thomson West,2009.

Uniform Customs and Practice for documentary credit and Supplement for Electronic Presentation. – Paris: International Chamber of Commerce,2002.


Перечень вопросов к зачету:

Функции банка-эмитента по исполнению аккредитива в международной расчетной системе.

Риски валютных потерь во внешнеторговых расчетах, способы их нейтрализации.

Статус банков в инкассовой форме расчета, их функции в положениях Унифицированных правил по инкассо.

Способы выставления банковской гарантии по внешнеторговым платежам.

Механизм международных расчетов: последовательность операций и состав участников.

Проработка операции исполнения инкассовой формы расчета экспортером.

Платежи по открытому счету во внешнеторговых операциях, их последовательность.

Предпосылки и отличительные критерии системы международных расчетов.

Функции инкассирующих банков в системе международных платежей.

Участники аккредитивной операции и состав обязательств между ними.

Факторинг в международной системе кредитования экспортеров, его сущность и участники.

Акцептно-рамбурсное кредитование в составе внешнеторговых расчетов.

Статус и функции банков в аккредитивной операции.

Понятие «девизы» в системе международных расчетов и их разновидности.

Аккредитивная форма расчета в составе внешнеторговых платежей: сущность и преимущества.

Основные проформы переводного и соло векселя в положениях международных конвенций – Женевской (1930 г.) и ЮНСИТРАЛ (1988 г.).

Аспекты использования аккредитивных операций в международной торговле.

Гарантия аванса в системе внешнеторговых расчетов.

Состав расходов по форфейтингу.

Последовательность аккредитивных операций при внешнеторговых расчетах.

Классификация кредитов в системе внешнеторговых расчетов.

Направления проработки аккредитивной операции со стороны импортера.

Платежные операции в системе внешнеторговых расчетов по открытому счету: последовательность и случаи использования.

Гарантия исполнения в системе внешнеторговых платежей.

Форфейтинг: преимущества и недостатки для экспортеров.

Основные типы документарных аккредитивов в международной системе расчетов.

Процедура оформления передачи переводного векселя в международной расчетной системе.

Состав расходов по инкассовым операциям в системе внешнеторговых расчетов.

Основные проформы аккредитивного письма банку импортера.

Валютные условия инкассового платежа.

Основные положения международных унифицированных правил для документарных аккредитивов (1994 г.).

Этапы проработки аккредитивной операции экспортером.

Виды гарантий в системе внешнеторговых расчетов.

Роль банков-корреспондентов в системе международных расчетов. Российские банки-корреспонденты.


Перечень тем контрольных работ:

Отразить способы платежа и формы расчетов по долгосрочным коммерческим кредитам и их долевое распределение в составе общей суммы.

Обосновать решения экспортера и импортера по выбору конкретной формы расчетов.

Показать роль различных форм аккредитива при расчете по внешнеторговым сделкам.

Охарактеризовать формы кредитования экспортно-импортных сделок в рамках действующей их классификации.

Перечислить основные позиции международной унификации в рамках аккредитивной формы расчета.

Назвать способы защиты от рисков экспортера при инкассовой форме расчета.

Охарактеризовать сферу вексельного оборота в международной системе расчетов.

Отразить совокупный состав участников международных и внешнеторговых расчетов.

Систематизировать валютно-финансовые риски и способы их страхования при внешнеторговых расчетах.

Показать уровень защиты от рисков в составе платежных средств, фигурирующих в международной системе расчетов.

Назвать признаки и элементы системы наличных расчетов в сфере внешнеторговой деятельности.

Представить отличительно-сравнительные позиции системы внутренних и внешнеторговых расчетов.

Отразить совокупность банковских гарантий разрезе различных форм внешнеторговых расчетов.

Показать роль и функции банков в системе международных и внешнеторговых расчетов.

Назвать область регулирования межбанковской деятельности в сфере внешнеторговых расчетов.

Охарактеризовать условия документарного сопровождения различных форм внешнеторговых расчетов.

Показать значение информационных технологий в системе внешнеторговых расчетов.

Представить взаимосвязь элементов валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта.

Назвать критерии для банков-корреспондентов в системе международных расчетов.

Охарактеризовать значение и преимущество факторинга и форфейтинга в системе внешнеторговых расчетов.



Подпись автора _________________Покровская В.В.