Реферат: Рапницкая Наталья Михайловна, старший преподаватель кафедры финансов, бухгалтерского учета, анализа и аудита Мурманского государственного технического университета методические указания

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО РЫБОЛОВСТВУ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«МУРМАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»


Кафедра финансов, бухгалтерского

учета, анализа и аудита


С Т Р А Х О В А Н И Е


Методические указания и контрольные задания

для студентов заочного факультета

экономических специальностей


Мурманск

2007


УДК 368

ББК 65.271

С 83


Составитель – Рапницкая Наталья Михайловна,

старший преподаватель кафедры финансов, бухгалтерского учета, анализа и аудита Мурманского государственного технического университета


Методические указания рассмотрены и одобрены кафедрой «Финансов, бухгалтерского учета, анализа и аудита» Мурманского государственного технического университета «__» ___ 2007г., протокол № __.


Рецензент –


Оригинал-макет издается в авторской редакции


Электронная верстка_______________________


© Мурманский государственный технический университет, 2007

С О Д Е Р Ж А Н И Е



1. Общие организационно-методические указания _______________

4 - 7

2.Тематический план изучения дисциплины____________________

8

3. Список литературы, рекомендуемой к изучению дисциплины___

9 – 13

4. Методические указания по изучению каждой темы программы__

13 – 31

5. Задания и указания по выполнению контрольной работы_______

31 – 38

6. Перечень практических и семинарских занятий_______________

38

7. Перечень вопросов к зачету________________________________

39 -40



^ 1. ОБЩИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ
УКАЗАНИЯ


Методические указания по изучению дисциплины «Страхование» для студентов заочного факультета экономических специальностей составлены в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования, утвержденным Министерством образования РФ 17 марта 2000 г.

^ Обязательный минимум содержания дисциплины по ГОС:

Сущность страхования. Классификация в страховании. Формы проведения страхования. Юридические основы страховых отношений. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Ведомственные акты и нормативные документы страхового надзора. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто - и брутто-ставки. Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Доходы, расходы и прибыль страховщика. Страховые резервы, их виды. Обеспечение платежеспособности страховой компании. Экономическая работа в страховой компании. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией. Необходимость проведения инвестиционной деятельности. Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Имущественное страхование (морское, авиационное, грузов, другое имущество юридических и физических лиц, технических рисков, строительно-монтажных рисков, имущественных интересов банков, предпринимательских рисков). Страхование ответственности. Страхование гражданской ответственности владельцев средств транспорта. Страхование профессиональной ответственности. Страхование ответственности перевозчиков. Личное страхование. Характеристика основных подотраслей и видов личного страхования. Личное страхование как фактор социальной стабильности общества. Страховой рынок России. Страховая услуга. Продавцы и покупатели страховых услуг. Страховые посредники. Современное состояние страхового рынка России. Мировое страховое хозяйство. Тенденции и перспективы его развития. Проблемы взаимодействия российских и иностранных страховщиков.

Дисциплина «Страхование» является общепрофессиональной и в соответствии с действующими учебными планами изучается студентами специальностей 080507 «Менеджмент организаций», 080105.65 «Финансы и кредит», 080109 «Бухгалтерский учет».

Страхование – одна из основных специальных дисциплин, изучаемых студентами, получающими экономическое образование в сфере финансово-кредитной деятельности.

В условиях рынка, когда производители и потребители действуют в условиях конкуренции на свой страх и риск, главным инструментом снижения степени риска становится страхование, обеспечивающее непрерывность всех видов общественно полезной деятельности.

Сегодня страхование не только элемент имущественной защиты интересов отдельно взятого собственника, но и всего государства в целом. Изучение дисцинлины «Страхование» является краеугольным камнем современной мировой экономики, в значительной мере подверженной рискам, наступление которых неизбежно влечет значительные экономические потери, которые исчисляются десятками и сотнями миллионов евро.

В современных условиях страхование - важнейший способ минимизации и ликвидации экономических потерь в обществе, являющихся следствием неблагоприятных явлений и событий, а также поддержание уровня жизни и доходов граждан при наступлении определенных событий.

Имея давнюю историю, страхование играет роль стабилизатора, обеспечивая выплаты пострадавшим, выполняя экономическую функцию сохранения и восполнения накопленного общественного богатства.

^ Целью учебной дисциплины является формирование у студента целостных представлений о теории и практике страхования.

Задачи дисциплины:

- формирование теоретических знаний в области страхования;

- изучение законодательных основ страховой деятельности;

- раскрытие специфических особенностей отраслей страхования;

- ознакомление с экономикой страховой деятельности;

- изучение механизма налогообложения страховых организаций и страхователей;

- рассмотрение состояния страхового рынка и определение перспектив его развития;

- формирование у студентов представлений и навыков, необходимых для взаимодействия со страховыми организациями.

В результате освоения программы дисциплины специалист должен

знать:

- экономическую сущность страхования и его функции, проблемы развития страхового рынка РФ и перспективы его развития;

- закон РФ "Об организации страхового дела в РФ", другие нормативно - правовые акты, регулирующие страховую деятельность;

- содержание и функции государственного страхового надзора;

- лицензирование и налогообложение страховой деятельности в Российской Федерации;

- виды и формы страхования, их специфику;

- сущность маркетинга страховщика;

уметь:

- использовать особенности страховой защиты предприятий любой организационно - правовой формы собственности;

- рассчитывать различные показатели, характеризующие финансовую устойчивость страховой организации;

- использовать теорию управления риском (риск менеджмента);

иметь представление:

- о методах использования актуарных расчетов;

- об организации бухгалтерского учета в страховых компаниях;

- о бухгалтерской отчетности, предоставляемой в порядке надзора;

- об аудите деятельности страховщика.

Изучение дисциплины «Страхование» обеспечивает оптимальный уровень теоретических знаний, необходимых для принятия обоснованных решений в области защиты имущественных интересов населения и хозяйствующих субъектов.

Для изучения дисциплины студентам необходимо иметь учебную литературу и методические указания. Учебным планом по указанной дисциплине предусматриваются лекции, консультации, практические занятия, выполняется контрольная работа и сдается зачет.

К выполнению контрольной работы необходимо приступить только после изучения всех тем курса в соответствии с тематическим планом.

По окончании данного курса студент допускается к сдаче зачета в случае получения положительной рецензии на контрольную работу.


^ 2. ПРИМЕРНЫЙ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН


№

п/п

Наименование тем, их содержание

Объем работы в часах

Лекции

Семинары

Самост.

работа

1.

Экономическая сущность страхования и его роль в экономике страны

-

-

4

2.

Основные понятия и термины страхования

0,5

-

2

3.

Понятие риска в страховании. Риск- менеджмент

0,5

-

2

4.

Классификация и основные принципы организации страхового дела.

-

-

2

5.

Юридические основы страховых отношений. Государственный надзор и условия лицензирования страховой деятельности

0,5

-

10

6.

Договор страхования и перестрахования

1

-

10

7.

Методические принципы расчета страховых тарифов и премий

0,5

-

6

8.

Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Страховые резервы

2

2

14

9.

Личное страхование и его предназначение. Основные виды личного страхования

1

-

10

10.

Имущественное страхование, его сущность и виды.

1

-

10

11.

Страхование ответственности и предпринимательских рисков

1

-

10

12.

Страховой рынок России.

Мировое страховое хозяйство

-

-

4



^ ИТОГО ЗА КУРС:
10

2

84



^ 3. СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

Основная:

Аленичев, В.В. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов / В.В. Аленичев.- М. : Ист-Сервис. - 172 с.

Балабанов, Т.И. Страхование / Т.И. Балабанов, А.И. Балабанов.- СПб. : Питер, 2002. – 257 с.

Воблый, К.Г. Основы экономики страхования / К.Г.Воблый. – Киев : Анкил, - 328 с.

Гвозденко, А.А. Финансово-экономические методы страхования / А.А. Гвозденко. - М. : Финансы и статистика, 1998. – 180 с.

Дюжиков, Е.В. Место России на Европейском страховом рынке / Е.В. Дюжиков // Финансы. – 2005. - №1. – С.44-47.

Ермасов, С.В. Страхование: учеб. пособие для вузов / С.В. Ермасов, Н.Б. Ермасов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 462 с.

Ефимов, С. Л. Экономика и страхование / С.Л.Ефимов. - М. : Церих – ПЭЛ, - 527с.

Журавлев, Ю.М. Страхование профессиональной ответственности / Ю.М. Журавлев. - М. : АНКИЛ, 1993. – 279 с.

Журавлев, Ю. М. Страхование и перестрахование: теория и практика / Ю.М. Журавлев, И.Т. Секерж.- М. : АНКИЛ, 1993. - 298 с.

Зубец, А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка / А.Н.Зубец. - М. : Центр экономики и маркетинга, 2001. - 224 с.

Камыкина, М.Г. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний / М.Г. Камыкина, Е. Е. Солнцева. – М. : АО ДИС, 1994. – 194 с.

Корнилов, И.А. Статистическое исследование в портфеле автотранспортного страхования / И.А. Корнилов, К.А.Махорина // Страховое дело. - 2005. - №1. – С.25-29.

Краснова, И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения / И.А.Краснова. - М. : АНКИЛ, 1993. – 83 с.

Кузьминов, Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях / Н.Н. Кузьминов. – М. : АНКИЛ, 2000. – 189с.

Манэс, А. Основы страхового дела.: сокр. пер. с нем / А.Манэс. – М. : Анкил, - 108 с. Маренков, Н. Л. Страховое дело / Н.Л.Маренков. - М. : ФЕНИКС, 2003. – 218 с.

Никитина, Т. В. Страхование коммерческих и финансовых рисков / Т.В. Никитина. – СПб.: Питер, 2002. – 240 с.

Основы страховой деятельности: учебник для вузов / отв. ред. Т.А.Федорова.- М.: БЕК, 2000. – 768 с.

Орланюк-Малицкая, Л.А. Платежеспособность страховой организации / Л.А.Орланюк-Малицкая.- М. : Финансы и статистика, 1994. – 396 с.

Рябикина, В.И. Аудит страховых компаний: практическое пособие для страховых аудиторов и страховых организаций / В.И. Рябикина. – М. : Финстатинформ, 1995. – 128с.

Райхер, В.К. Общественно-исторические типы страхования / В.К.Райхер.- М. : Наука, 1992. – 180 с.

Решетин, Е. Страхование тоже бизнес / Е. Решетин // Эксперт. - 2003. - N 17. - С.102-115.

Сербиновский, Б.Ю. Страховое дело / Б.Ю.Сербиновский, В.Н. Гаркуша. - Ростов н/Д : Феникс, 2003. – 380 с.

Скамай, Л.Г. Страховое дело: учебн. пособие / Л.Г. Скамай, Т.Ю. Мазурина. – М.: ИНФРА. – М. 2004. - 256 с.

Сплетухов, Ю.А. Страхование: учебн. пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. – М.: ИНФРА, 2006.- 312 с.

Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Экономистъ, 2005. – 875 с.

Страхование от "А" до "Я" / под ред. Л.И. Корчевской и К.Е. Турбиной. - М.: Церих-ПЭЛ, 1996. – 528с.

Страховой портфель // Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера / отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин – М. : СОМИНТЭКС, 1994. – 640 с.

Страхование: принципы и практика / сост. Дэвид Бланд.- пер. с анг.- М. : Финансы и статистика, 1998. – 415 с.

Страховое дело / под ред. Л.И. Рейтмана. – М. : Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – 527 с.

Страховое дело : курс лекций / под ред. М.И.Баксакова.- М.: Наука, 2001. – 304 с.

Теория и практика страхования : учебн. пособие. – М. : Анкил, 2003 – 704 с.

Турбина, К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от по­литических рисков / К.Е. Турбина.- М. : Анкил, 1996. – 78 с.

Турбина, К.К. Тенденция развития мирового рынка страхования / К.К. Турбина. - М. : АНКИЛ, 2000. – 316 с.

Тэпман, Л.Н. Риски в экономике /Л.Н.Тэпиан. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 380 с.

Хохлов, Н.В. Управление риском / Н.В.Хохлов. – М. : ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – 239 с.

Шахов, В.В. Страхование / В.В.Шахов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 1997. –245 с.

Шихов, А.К. Страховое право: учебн. пособие / А.К. Шихов. 3-е изд., стер. – М.: ЗАО Юстинформ, 2004. - 304 с.

Дополнительная:

37. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 2: глава 48 Страхование. – М. : 1996. – 704 с.

38.Об организации страхового дела в Российской Федерации ФЗ от 27 ноября 1992 года № 4015-1 /Собрание законодательства РФ - №10, №30 – 2005.

39.Концепция развития страхования в Российской Федерации: Распоряжение Правительства РФ, 25 сен.2002 г. №1361-Р // Рос. газ.- 2002.- 2 окт. С.5.

Материалы международного страхового форума "Россия - Беларусь".- Минск, 2001.-06. -02. [Электронный ресурс], Режим доступа: http: // www.all insurance.ru, свободный. – «Россия – Беларусь».

Основные направления развития на­циональной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 гг.: Постановление Правительства РФ, 1 окт.1998 г. № 1139 // Рос.газ.-1998.- 17 окт.- С.6.

Справочник по страхованию в промышленности // пер. с нем. под ред. Н.А. Никологорского.- М. : Анкил, 1994. – 189 с.

Страхование в промышленности: опыт страхового рынка ФРГ.- М. : Наука, 1993. – 230 с.

О страховании: Сборник нормативных актов по состоянию на 15.01.98.-М.: ЮРАЙТ, 1998.

Фалин, Г. И. Введение в актуарную математику / Г.И. Фалин. - М.: Алане, 1994. – 85 с.

Фатеев, А.В. Об исследовании отчетного и реального рынка страхования в России / А.В. Фатеев // Финансы. – 2005. - №6. – С.60-61.

Ченцов, В.М. Структура системы страхования предпринимательских рисков промышленного предприятия [Электронный ресурс] / В.М. Ченцов: Режим доступа: http://www.cfin.ru, свободный. – Структура системы страхования предпринимательских рисков.

50. Страховое дело : аналитический журнал / Анкил. – 2004 – М.: Р.Т. Юлдашев / 2004 – ежеквартально.

51. Управление риском : научн. – попул. журнал о бизнесе /

- 2004 - М. : Анкил / 2004. - ежеквартальный.

52. Финансовый менеджмент : аналитический журнал / Финпресс – М. : / 2004 – ежемесячный.

53. Финансы : информ.– анал. журнал / Министерство финансов. – 2004 - . – М. : Московская правда /2004 - ежемесячный.

54. Эксперт : общенациональный деловой журнал / ЗАО Коллектив Редакции Эксперт, ООО «Параграф». – 2004 – М.: Анкил / 2004 - . еженедельный.


^ 4. СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

^ Тема 1. Экономическая сущность страхования

Страхование как древнейшая категория общественных отношений.

Процесс общественного воспроизводства и проблема обеспечения его непрерывности. Страховые фонды как экономическая категория общественного воспроизводства.

Способы формирования страховых фондов. Централизованные страховые фонды, их виды, формы и назначение. Самострахование как способ формирования страховых фондов, его особенности, преимущества и недостатки. Отличительные особенности и преимущества страхования как способа формирования страховых фондов.

Страхование как экономическая категория. Отличительные признаки экономической категории страхования. Экономические отношения, возникающие в процессе страхования. Функции страхования, их проявление и использование в процессе хозяйствования. Сфера применения страхования и потребности в страховой защите. Страхование в системе финансовых отношений.

Место страхования в рыночной экономике. Возрастание роли страхования как системы перераспределительных отношений в условиях рыночной экономики. Возможности и потребности развития страхования в России. Роль государства в содействии и поддержке страхового сектора экономики.

^ Изучив данную тему, студент должен знать:

- сущность страхования как экономической категории общественного воспроизводства;

- функции страхования;

- способы формирования страховых фондов;

- особенности самострахования.


^ Методические рекомендации.

При изучении этой темы необходимо обратить внимание на историю дисциплины, на экономическую сущность страхования, а также на роль и место страхования в рыночной экономике, возможности и потребности развития страхования в России.

Литература: [2], [3], [6], [26],[27].

Вопросы для самопроверки:

1. Что представляет собой страхование как экономическая категория и какие отношения она выражает?

2. Каким способом обеспечиваются страховщиком значительные страховые выплаты страхователям, которые по размерам во много раз превышают размер уплаченной им страховой премии?

3. Какие особенности свойственны самострахованию?


^ Тема 2. Основные понятия и термины страхования


Страховые термины и понятия как отражение специфических страховых отношений. Страховщик и страхователь - субъекты страховых отношений, их права и обязанности. Другие субъекты страховых отношений, особенности возникновения их прав и обязанностей. Объекты страхования. Страховой риск и страховой интерес. Страховое событие. Страховая сумма. Страховой ущерб.

Выплата страхового возмещения и страхового обеспечения. Системы страхового обеспечения.

Договор страхования, его существенные элементы. Уровень выплат. Убыточность страховой суммы.

Международные страховые термины. Страховое мошенничество.

^ Изучив данную тему, студент должен знать:

- основные термины и понятия, связанные с процессом формирования и расходования средств страхового фонда, функционированием страхового рынка;

- международные страховые термины.


^ Методические рекомендации.

При изучении этой темы студент должен уметь из всего многообразия применяемых в страховой практике понятий и терминов выделять те, которые выражают наиболее общие условия страхования. А также те, которые связаны с процессом формирования и процессом расходования средств страхового фонда.

Литература: [16], [22], [23], [27].

Вопросы для самопроверки:

1. Кто может быть субъектом страховых правоотношений?

2. Что является предметом и объектом страхования?

3. Чем отличается страховой риск от страхового случая?

4. Что следует понимать под страховой суммой и страховой премией и как она определяется?

5. Что понимается под страховым ущербом?

6. Какие виды выплат применяются в страховой практике?


Тема 3. Понятие риска в страховании. Риск- менеджмент

В страховании под риском понимают опасность неблагоприятного исхода какого-либо события, явления, процесса. Риск - это отражение потенциальной угрозы наступления ущерба.

Под воздействием различных факторов: социальных, политических, экологических и прочих возникают те или иные риски. Различают риск чистый или спекулятивный. Страхование имеет дело, главным образом, с чистым риском. Большинство чистых рисков подлежат страхованию, а спекулятивные риски - не страхуются.

Оценка риска (измерение) выполняется с применением теории вероятностей. Поэтому необходимы сбор, анализ и обобщение информации о различных неблагоприятных явлениях в деятельности человека и его взаимодействий с природой и обществом.

Процесс минимизации потерь, которые может понести страхователь (хозяйствующий субъект) из-за неконтролируемых событий, называется управлением риском. Вопросами предотвращения убытков обычно занимается менеджер по управлению риском, функции которого в наши дни стали более сложными и опасными. Его программа призвана обеспечить максимальную защиту от риска при минимальных издержках.

^ Изучив данную тему, студент должен знать:

- понятие страхового риска;

- классификацию риска;

- этапы управления риском (риск - менеджмента).


^ Методические рекомендации.

При изучении этой темы необходимо обратить внимание на неоднозначность определения риска. Необходимо знать, что не все риски могут быть объектом страховой защиты (не страхуемые риски). Идентификация и оценка рисков, различные его факторы, рисковые ситуации, возникающие при управлении производством, должны стать основой риск-менеджмента и основой формирования программы страхования.

Литература: [24], [25],[28], [35], [36], [49].

Вопросы для самопроверки:

1. Что понимается под страховым и не страховым риском?

2. Какие признаки свойственны страховому риску?

3. По каким критериям классифицируются риски?

4. Что следует понимать под рисковой ситуацией?

5. Какие этапы свойственны риск-менеджменту?

6. Как оценивается страховой риск?


Тема 4. Классификация и основные принципы организации страхового дела

Общие основы и принципы классификации страхования. Классификация по объектам страхования и роду опасности (по теории акад. К.Г. Воблого и проф. Л.И. Рейтмана). Понятие всеобщей классификации по объектам страхования: отрасли, подотрасли, виды страхования. Частичная классификация по имущественному страхованию.

Классификация страхования по объектам страхования (Закон РФ "Об организации страхового дела в РФ" от 27 ноября 1992 г.).

Особенности классификации по видам страховой деятельности (Условия лицензирования страховой деятельности на территории РФ). Формы проведения страхования. Принципы обязательного и добровольного страхования. Обязательная форма проведения страхования – сфера применения, способы введения.

^ Изучив данную тему, студент должен знать:

- принципы классификации,

- особенности классификации по видам страховой деятельности,

- формы проведения страхования, их принципы,

- сферу применения обязательного страхования.


^ Методические рекомендации.

При изучении этой темы необходимо обратить внимание на принципы и подходы к классификации в страховании, акцентировать внимание на то, что различия в объектах страхования являются основным критерием для выделения отраслей страхования, а классификация по роду опасности отражает различия в объеме страховой ответственности (обязательств) страховщика. В каждой из групп ответственности применяются свои исходные данные по предметам страхования для установления экономических обязательств страхователя и страховщика в договоре страхования, страховых тарифов, для определения величины ущерба от страхового случая и размера страхового возмещения.

Литература: [3],[4], [7],[37], [39],[40]

Вопросы для самопроверки:

1. По каким признакам выделяются отрасли, подотрасли и виды страхования?

2. Как классифицируются страховые компании?

3. Кто определяет условия добровольного и обязательного страхования?


Тема 5. Юридические основы страховых отношений


Страховое право - специфическая отрасль законодательства. Общее законодательство в области страхования. Нормы Гражданского кодекса Российской Федерации, регулирующие вопросы страхования и страховой деятельности на территории России. Содержание основных положений и статей главы 48 "Страхование" Гражданского кодекса, их значение для формирования страхового законодательства. Специальное законодательство в области страхования. Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в РФ " - первый страховой закон в России. Его роль и значение в становлении и развитии российского страхового предпринимательства. Структура страхового закона, содержание основных разделов и статей. Проблемы совершенствования и развития страхового законодательства.

Ведомственные акты и нормативные документы страхового над­зора, их место в системе страхового права. Условия лицензирования страховой деятельности. Положение о порядке дачи предписания, ограничения, приостановления и отзыва лицензий на осуществление страховой деятельности.

Изучив данную тему, студент должен знать:

нормы Гражданского кодекса РФ,

содержание основных положений и статей главы 48 "Страхование" ГК,

содержание основных разделов и статей Закона "Об организации страхового дела в РФ",

ведомственные акты и нормативные документы департамента по надзору за страховой деятельностью.


^ Методические рекомендации.

При изучении данной темы студент должен обратить внимание на нормативно- правовые акты, регулирующие правоотношения субъектов договора страхования и перестрахования. Необходимо акцентировать внимание на Правила страхования, существенные условия и принципы договоров страхования и перестрахования, условия, обеспечивающие финансовую устойчивость страховых операций, порядок лицензирования страховой деятельности в РФ.

Литература: [38], [39], [40], [50], [51],[52].

Вопросы для самопроверки:

1. Что понимается под страховым правоотношением?

2. На какой орган в РФ возложена функция контроля за деятельностью страховщиков?

3.Каков порядок получения лицензии и какие документы необходимо предъявить для этого?

^ Тема 6 . Договор страхования и перестрахования

Побудительный мотив для заключения договора страхования. Требования, предъявляемые для заключения договора.

Правила и общие условия страхования. Права и обязанности страхователя и страховщика по договору страхования. Принципы договора страхования и перестрахования.

Объективная потребность в перестраховании как системе распределения риска. Стороны в договоре перестрахования, их права и обязанности. Особенности правового регулирования перестраховочной деятельности в России.

Пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Факультативное и облигаторное перестрахование.

Значение перестрахования в развитии российского национального страхового рынка.

^ Изучив данную тему, студент должен знать :

- существенные условия договора страхования;

- принципы договора страхования и перестрахования;

- основные формы договора страхования и перестрахования;

значение перестрахования в развитии национального страхового рынка.


^ Методические рекомендации.

Изучая данную тему, студенту необходимо уяснить основные принципы страхования, на которых строятся взаимоотношения страхователя и страховщика, цедента (перестрахователя) и цессионера (перестраховщика). Необходимо обратить внимание на существенные условия договора страхования и период ответственности страховщика и перестраховщика.

Литература: [9], [11], [16],[20],[39],[40].

Вопросы для самопроверки:

1. Что представляет собой договор страхования?

2. Какие черты присущи договору страхования?

3. Какие существуют виды условий договора страхования?

4.Что представляют собой Правила страхования и какова их связь с договором страхования?

5.Что составляет основное содержание договора страхования?

6. Какими критериями определяется время вступления договора страхования в силу и время его окончания?

7. Какой договор перестрахования покрывает весь портфель страховщика, его отличительные особенности?

8 .Как урегулируются убытки страхователя, если его риск был перестрахован?


^ Тема 7. Методические принципы расчета страховых тарифов и премий


Особенности тарифной политики страховщиков в условиях конкуренции. Вероятность наступления страхового случая и определение объема ожидаемых страховых выплат. Актуарные расчеты.

Страховой взнос и страховой тариф. Состав и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто и брутто-ставки. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка. Нагрузка. Дифференциация тарифов.

Страховой тариф как элемент обеспечения окупаемости страховых операций по видам страхования и деятельности страховой компании.

^ Изучив данную тему, студент должен знать:

- особенности тарифной политики,

- состав и структуру тарифной ставки,

- основы актуарных расчетов.


^ Методические рекомендации.

Изучая данную тему, студент должен иметь представление о теории статистики. Нужно обратить внимание на сущность и содержание актуарных расчетов, знать характерные показатели страховой статистики, так как определение тарифной политики страховщика - основа изучения данной темы: верно проводимая тарифная политика страховщиком обеспечивает платежеспособность компании по всем рискам, а, кроме того, способствует привлечению инвестиционных средств в экономику страны. Литература: [9],[11], [16], [20], [24], [28],[47].

Вопросы для самопроверки:

1.В чем заключается сущность и содержание актуарных расчетов?

2.Перечислите и охарактеризуйте основные показатели страховой статистики?

3.Введите формулу расчета тарифной ставки?

3.Охарактеризуйте коммутационные числа, в чем их сущность?

4.Какие риски являются массовыми страховыми рисками?

5.Охарактеризуйте направление дифференциации тарифных ставок с ростом убыточности?

6.Чем измерить финансовую устойчивость страховых операций?


Тема 8. Экономика страхования и финансовые основы страховой деятельности. Инвестиционная деятельность страховых организаций. Страховые резервы


Понятие финансовой устойчивости страховщиков. Факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой компании. Особенности организации финансов страховщика.

Доходы, расходы и прибыль страховщика.

Собственный капитал страховщика: размер, форма, структура.

Объективная необходимость формирования страховых резервов. Страховые резервы, их виды. Технические резервы, их экономическая природа и состав: резерв незаработанной премии, резервы убытков, дополнительные резервы: резерв катастроф, резерв колебаний убыточности.

Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни.

Обеспечение платежеспособности страховой компании.

Нормативные соотношения между активами и обязательствами стра­ховщика.

Экономическая работа в страховой компании. Прогноз и планирова­ние страховых операций страховой компании. Формирование уравновешенного страхового портфеля. Анализ результатов страховой деятельности на основе бухгалтерского и статистического учета и отчетности. Прибыль и рентабельность операций и отдельных видов страхования. Анализ состава затрат на проведение страховой деятельности. Предупредительные мероприятия и их финансирование страховой компанией.

Налоги как регулятор развития страхового предпринимательства. Система налогообложения страховой деятельности в России. Налогооблагаемая база, порядок ее расчета. Основные виды и ставки налогов, уплачи­ваемые страховыми организациями. Проблемы совершенствования налогообложения страховой деятельности.

Необходимость проведения инвестиционной политики страховыми компаниями. Применяемая система регулирования инвестиционной деятельности.

Принципы инвестирования временно свободных средств страховщика. Правила размещения страховых резервов: основные положения. Виды инвестиций. Государственное регулирование инвестиционной деятельности СК.

^ Изучив данную тему, студент должен знать:

- факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость страховой организации;

- правила формирования страховых резервов;

- анализ результатов страховой деятельности;

- обеспечение платежеспособности компании;

- систему налогообложения страховой организации;

- принципы инвестирования средств страховщиков.


^ Методические рекомендации
Изучая данную тему, студент должен знать, что она является одной из основополагающих в страховом бизнесе, так как полученные от страхователей страховых премий есть не что иное как «карман», из которого черпаются средства не только для нуждающихся граждан или хозяйствующих субъектов, но могут стать также мощным инвестиционным портфелем государства.

^ ЛИТЕРАТУРА: [3],[4], [10], [13], [26], [40],[46], [50], [51], [52].

Вопросы для самопроверки:

1.В чем состоят принципиальные особенности формирования финансового результата деятельности страховой организации?

2.Какие виды доходов страховщиков относятся к основным?

3 Каковы основные виды расходов страховой организации?

4. Как влияют отчисления в страховые резервы и оценка доли перестраховщиков в них на финансовые результаты деятельности страховой компании?


^ Тема 9. Личное страхование. Характеристика основных подотраслей

и видов личного страхования


Личное страхование. Его роль и место в системе страховых отношений. Взаимосвязь личного страхования и социального страхования и обеспечения.

Краткая характеристика подотраслей личного страхования. Особенности страхового интереса и страхового риска в личном страховании.

Основные принципы проведения личного страхования. Особенности договоров личного страхования, их существенные элементы.

Страхование жизни: общие принципы и особенности проведения страхования жизни. Основные виды страхования жизни: страхование на случай смерти, страхование на дожитие, страхование ренты, смешанное страхование жизни. Значение страхования жизни для развития страхового рынка и увеличения инвестиционного потенциала страховщиков.

Краткая характеристика видов страхования от несчастных случаев и болезней. Порядок их проведения в России.

Медицинское страхование граждан Российской Федерации. Обяза­тельное и добровольное медицинское страхование.

Изучив данную тему, студент должен знать:

взаимосвязь личного и социального страхования и обеспечения,

подотрасли личного страхования,

основные принципы проведения личного страхования.



Методические рекомендации.

При изучении данной темы необходимо определить значение личного страхования в системе страховых отношений, выделить его различия с социальным страхованием, уяснить особенности проведения различных видов личного страхования.

ЛИТЕРАТУРА: [2],[5],[16],[18],[26],[27],[32],[40],[50].

Вопросы для самопроверки:

1. Какие виды страхования относятся к личному страхованию?

2.Что понимается под личным страхованием?

3.Кто определяется в качестве субъектов страховых правоотношений по договорам личного страхования правовыми нормами страхового законодательства?

4. Какие правовые нормы и их требования определяют права и обязанности страхователя и страховщика при заключении договора страхования и при наступлении страхового случая?


^ Тема 10 . Имущественное страхование


Страхование имущественных интересов. Субъекты страховых отношений в имущественном страховании. Страхование домашнего имущества – массовый вид имущественного страхования у населения. Страхование строений в хозяйствах граждан: формы проведения, особенности. Страхование сельскохозяйственных животных в хозяйствах граждан. Страхо­вание средств транспорта, находящихся в личной собственности граждан: осн