Реферат: Пиварчук Светлана Васильевна методические указания

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ


РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ – МСХА имени К.А. ТИМИРЯЗЕВА

__________________________________________________________________

Учетно-финансовый факультет


Кафедра финансов


Пиварчук С.В.


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

для студентов дневной формы обучения

по специальности 080109 –

Бухгалтерский учет, анализ и аудит


Москва 2009


УДК 336.7 (075)

ББК 65.262я73

П-54

Пиварчук С. В.

Методические указания по дисциплине «Деньги, кредит, банки» для студентов дневной формы обучения/ С.В. Пиварчук. - М.: Изд-во РГАУ МСХА имени Тимирязева, 2009.- с.


Методические указания по дисциплине «Деньги, кредит, банки» содержат вопросы и задания по основным разделам программы для студентов дневной формы обучения. В методических указаниях приведены темы докладов и курсовых работ по дисциплине.

Методические указания предназначены для студентов, обучающихся по специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», могут быть использованы для самостоятельной аудиторной и внеаудиторной работы студентов.


Рекомендовано к изданию учебно-методической комиссией учетно-финансового факультета. Протокол № __ от __ июня 2009 г.

Рецензент: доцент кафедры бухгалтерского учета, канд. экон. наук Постникова Л.В.

Пиварчук С.В., 2009

^ ФГОУ ВПО РГАУ-МСХА

имени К.А. Тимирязева, 2009


Учебное издание


Пиварчук Светлана Васильевна


МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по дисциплине «Деньги, кредит, банки» для студентов дневной формы обучения по специальности 080109 – Бухгалтерский учет, анализ и аудит


Издается в авторской редакции

Корректура автора


Цели и задачи дисциплины, требования к уровню освоения студентами

Целью дисциплины «Деньги, кредит, банки» является изучение основных тенденций и закономерностей денежного оборота и кредита, принципов и механизмов современной денежно-кредитной системы.
^ В результате изучения дисциплины студент должен знать:
происхождение и сущность денег, их виды и функции;

законы денежного обращения;

сущность и механизм эмиссии наличных и безналичных денег, эффект банковского мультипликатора;

о денежной системе и ее устройстве;

наличном и безналичном обороте;

формах проявления и причинах возникновения инфляции;

регулировании валютных операций;

сущности и функции кредита, роли процента;

как организуется кредитование;

основные кредитно-финансовые институты.

Студент должен уметь:

составлять кассовую заявку организации;

рассчитывать лимит остатка денег в кассе;

рассчитывать уровень и индекс инфляции;

определять кросс-курс продажи и покупки иностранной валюты;

оценивать изменения платежного баланса;

оценивать экономическую целесообразность использования кредитов банка;

проводить анализ финансового состояния заемщика;

анализировать балансы центрального и коммерческих банков;

рассчитывать процент по кредиту.
^ Промежуточная оценка знаний и умений проводится с помощью тестовых заданий, устного опроса и подготовки рефератов.
Итоговый контроль в форме экзамена предусмотрен в 5 семестре.
^ РАЗДЕЛ 1. ДЕНЬГИ
Тема 1. Сущность, функции и виды денег

Содержание темы.

Необходимость и предпосылки возникновения денег. Деньги как экономическая категория. Виды денег и их особенности. Металлистическая, номиналистическая и количественная теории денег.

Содержание и назначение функции денег в качестве меры стоимости. Масштаб цен. Деньги в функции средства обращения. Содержание и назначение функции денег в качестве средства платежа. Функция денег в качестве средства накопления. Виды денежных накоплений.

Деньги в сфере международного экономического оборота.

Денежная эмиссия. Кредитный характер современной эмиссии. Эмиссия безналичных денег.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

Какие свойства драгоценных металлов делают их пригодными для выполнения функций всеобщего эквивалента?

В какой последовательности следует анализировать функции денег?

Как повлияли на цены и монетный запас Европы Великие географические открытия 17 века?

Выполняют ли функцию накопления бумажные деньги?

Какова роль денег в экономике страны?

Каким образом чеканка монет приносила доход?

Задание 2. Заполните таблицу 1 «Сравнительная характеристика банкнот и векселей».

1. Сравнительная характеристика банкнот и векселей

Признаки

Банкнота

Вексель

1. Срочность







2. Гарантия







3. Эмитент









Задание 3. Заполните таблицу 2 «Сравнительная характеристика банкнот и бумажных денег»

2. Сравнительная характеристика банкнот и бумажных денег

Сравнительные признаки

Банкноты

Бумажные

Функция денег, с которой связано происхождение







Эмитент







Возвратность







Разменность (на золото)









^ Задание 4. Заполните таблицу 3 «Классификация форм и видов денег». 3. Классификация форм и видов денег



Форма денег

Вид денег

Полноценные (реальные) деньги
















Неполноценные деньги
















































^ Темы для рефератов и курсовых работ:
История происхождения денег.

Формула обмена денег и ее совершенствование.

Теории функций денег.

Теории трансформации функций денег.

Эволюция форм и видов денег.

Эволюция денег в России.

Металлистическая теория денег.

Номиналистическая теория денег.

Количественная теория денег.

Роль денег в обществе.
^ Тема 2. Элементы и типы денежной системы
Содержание темы.

Денежная система страны и ее элементы: денежная единица, эмиссионная система, государственный аппарат регулирования денежного обращения. Типы денежной системы в зависимости от вида денег: система металлического обращения и система бумажно-кредитного обращения. Современные денежные системы зарубежных стран. Состояние и перспективы развития денежной системы в Российской Федерации.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

Перечислите элементы денежной системы.

Каковы причины появления денежной системы?

Какие черты современных денежных систем?

Какова роль золота в различных денежных системах?

Задание 2. Заполните таблицу 4 «Основные виды денежных систем».


^ 4. Основные виды денежных систем
Вид денежной системы

Разновидности денежной системы













































^ Темы для рефератов и курсовых работ:
Классификация денежных систем.

Элементы денежной системы.

Денежные системы России.

Металлические денежные системы.

Современное устройство денежной системы Российской Федерации.



^ Тема 3. Денежный оборот и его структура
Содержание темы.

Денежный оборот и его структура. Две группы безналичного оборота: по товарным операциям и финансовым обязательствам. Взаимосвязь и взаимозависимость между налично-денежным и безналичным оборотом.

Закон денежного обращения. Факторы, влияющие на количество денег, необходимое для выполнения функций денег как средства обращения и средства платежа. Мера стоимости товаров и услуг. Денежная масса и денежные агрегаты для ее измерения. Факторы, влияющие на скорость обращения денег.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

Проанализируйте соотношение между категориями «денежное обращение», «денежный оборот», «денежно-платежный оборот», «платежный оборот».

Дайте характеристику формам денежного оборота.

Кто является эмитентом при безналичной денежной эмиссии?

Объясните механизм банковской мультипликации.

Перечислите принципы организации безналичных расчетов.

Каков порядок открытия счета организациям в банке?

Перечислите основные формы безналичных расчетов в России.

С какой целью составляются прогнозы кассовых оборотов?

Каковы основные принципы организации денежного оборота в организациях?

Поясните понятия «лимит денег в кассе» и «лимит расчета наличными».

Задание 2. Начертите схему денежного оборота, отражая возникающие взаимодействия между его участниками.




Задание 3. Представьте схему расчетов платежными поручениями.




Задание 4. Представьте схему аккредитивной формы расчетов.




Задание 5. Представьте схему расчетов по инкассо.





Задание 6. Представьте схему расчетов чеками.






Задание 7. Заполните расчет на установление предприятию лимита остатка кассы, если налично – денежная выручка за последние три месяца составила 450 тыс. руб., срок сдачи выручки установлен 1 раз в 3 дня, наличными деньгами за последние 3 месяца выплачено 24 тыс. руб. (кроме расходов на заработную плату).


__________________________________________________________________

Расчет

на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление

разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу на 200__ год


1. Налично-денежная выручка за последние 3 месяца - ________ тыс. руб.

2. Среднедневная выручка - _____________ тыс. руб.

3. Выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме расходов на заработную плату и выплаты социального характера) - ___________ тыс. руб.

4. Среднедневной расход - ______________ тыс. руб.

5. Сроки сдачи выручки: ежедневно, на следующий день, 1 раз __________ дней

6. Испрашиваемая сумма лимита - _______________ тыс. руб.

Просим разрешить расходование выручки на __________________________________________________________________

Примечания:

В случае резких изменений в объеме выручки или расхода приводятся данные за последний месяц.

Для определения среднедневной выручки сумма выручки за последние 3 месяца делится на число рабочих дней предприятия.

Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).


Руководитель предприятия _______________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ______________________________ (Ф.И.О.)

^ РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА

Установить лимит остатка кассы в сумме ______________________ тыс. руб.

Разрешено расходование выручки на __________________________________

Руководитель учреждения банка ______________________________ (Ф.И.О.)

__________________________________________________________________


Задание 8. Отразите процесс поступления наличных денег в оборот.





Задание 9. Отразите на схеме процесс составления прогноза кассовых оборотов по источникам поступлений и направлениям выдачи наличных денег.





Задание 10. Заполните кассовую заявку ООО «Рассвет» на 4 квартал 200__ года, имеющего расчетный счет 40702810738040109009 в Сбербанке России. Объем продаж ООО «Рассвет» в предыдущем квартале составил 100 тыс. руб., в 4 квартале прошлого года – 80 тыс. руб., на зарплату было израсходовано 15 и 30 тыс. руб., на хозяйственные нужды – 6 и 9 тыс. руб. соответственно.


^ КАССОВАЯ ЗАЯВКА
на ____ квартал 200__ г.

Наименование предприятия __________________________________________

Номер счета _______________________________________________________

Наименование учреждения банка _____________________________________

тыс.руб.

Наименование показателя

Фактическое исполнение за:

Прогноз на

__квартал 200__г.

Соответствующий квартал

прошлого года

Предыдущий

квартал

1

2

3

4
^ ПОСТУПЛЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
(кроме наличных денег, получаемых в банке)










1. Торговая выручка










2. Выручка предприятий пассажирского транспорта










3. Квартирная плата и коммунальные платежи










4. Выручка зрелищных предприятий










5. Выручка предприятий, оказывающих прочие услуги










6. Прочие поступления













7. Итого (1+2+3+4+5+6)













В том числе:













7.1. расходы из выручки













7.2. сдается в предприятия Госкомсвязи













7.3. сдается в Сбербанк России













7.4. сдается в кассы учреждений банков












РАСХОДЫ












1. На зарплату, выплаты социального характера, стипендии













2. На выплату пенсий и пособий соцстраха













3. Выдачи на другие цели













4. Итого (1+2+3)













Руководитель предприятия ___________________________________ (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер __________________________________________ (Ф.И.О.)


Задание 11. Определите среднюю величину сверхлимитной кассовой наличности, если в сентябре лимит превышался 5 дней, на 1, 2, 1, 3 и 10 тыс. руб.

Решение.


Задание 12. Проверьте состояние кассовой дисциплины на предприятии, если известно, что остаток кассы на начало дня – 540 руб., поступления из выручки и прочие поступления – 36035 руб., из банка поступило – 6620 руб., сдано в банк – 32100 руб., выдано предприятием – 8217 руб., остаток кассы на конец дня – 2878 руб.

Из общей суммы полученных в банке денег на заработную плату выдано 6620 руб., на социальные выплаты – 517 руб., на командировочные расходы – 600 руб., на хозяйственные расходы – 480 руб.

Банком разрешено расходование денег из собственных текущих поступлений в размере 2%. Лимит кассы, установленный банком – 200 руб.

Решение.


Задание 13. На основании данных таблицы 5 определите:

темпы роста денежной массы по различным агрегатам,

позитивные или негативные тенденции в развитии отдельных агрегатов денежной массы.

5. Денежная масса России по видам агрегатов, млрд. руб.

(на начало года)


Показатели

2003 г.

2004 г.

2005 г.

2006 г.

2007 г.

2008 г.

М0

763,2

1147,0













Темп роста М0



















М2

2134,5

3212,7













Темп роста М2



















Удельный вес М0 в М2, процентов




















Задание 14. Определите как изменялась скорость обращения денег в различных странах, рассчитанная по отношению к денежному агрегату М2, если скорость обращения денег определяется по формуле: V = ВВП / М2.


^ 6. Расчет скорости обращения денег



200_ г.

200_ г.

200_ г.

200_ г.

Россия, ВВП













М2













ВВП / М2





































































































^ Темы для рефератов и курсовых работ:
1. Эволюция платежных карточек.

2. Методы государственного регулирования обращения денег.

3. Эмпирические и сущностные законы денежного обращения.

Тема 4. Инфляция. Методы стабилизации денежного обращения

Содержание темы.

Сущность и формы проявления инфляции. Причины инфляции. Влияние денежной эмиссии на инфляцию цены. Причины и особенности проявления инфляции в России. Нуллификация, девальвация, ревальвация, деноминация.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

Каковы неденежные причины инфляции?

Какие социально-экономические последствия имеет инфляция?

Каковы типичные проявления современной инфляции?

Какие факторы вызывают инфляцию издержек?

Какие существуют меры, позволяющие ослабить действие инфляции?


Задание 2. Определите индекс инфляции за год, если месячный уровень инфляции 10%.

Индекс инфляции за год определяется по формуле:

In = (1+ r) n ,

где In – индекс инфляции,

r – месячный уровень инфляции,

n - количество периодов.

Решение:

Задание 3. Определите уровень инфляции за год, если месячный уровень инфляции в течение года равен 12%.

Уровень инфляции за год определяется по формуле:

У = (1+ r) n - 1,

где У – уровень инфляции.

Решение:

Задание 4. Определите уровень индекс инфляции за год и уровень инфляции за год, если месячный уровень инфляции равен 2%.

Решение:


Задание 5. Вклад в сумме 500 000 руб. положен в банк на 3 месяца с ежемесячным начислением сложных процентов. Годовая ставка по вкладам – 15%. Уровень инфляции – 10% в месяц. Определите:

сумму вклада с процентами,

индекс инфляции за три месяца,

сумму вклада с процентами с точки зрения покупательной способности,

реальный доход вкладчика с точки зрения покупательной способности.

Будущая стоимость вклада определяется по формуле:

FV = PV х (1 + i) n ,

где FV – будущая стоимость вклада,

PV – сумма вложенных средств,

i – норма дохода на вложенный капитал.

Сумма депозита с процентами, пересчитанная с учетом инфляции за период хранения для ставки сложных процентов, равна:

Pr = FV/In.

Реальный доход вкладчика составит:

Д = Pr – PV.

Решение:


Задание 6. Вклад в сумме 200 000 руб. положен в банк на полгода с ежемесячным начислением сложных процентов. Годовая ставка по вкладам – 8,75%. Уровень инфляции – 10%. Определите:

сумму вклада с процентами,

индекс инфляции за месяца,

сумму вклада с процентами с точки зрения покупательной способности,

реальный доход вкладчика с точки зрения покупательной способности.

Решение:


^ Темы для рефератов и курсовых работ:
1. Методы регулирования инфляции.

Специфика инфляционных процессов в России.

Монетаристская теория регулирования инфляции.

Методы кейнсианского регулирования инфляции.
^ Тема 5. Международные валютно-кредитные и расчетные операции
Содержание темы.

Валютные отношения и валютная система: понятие. Элементы, эволюция мировой валютной системы. Валютная система России. Европейская валютная система.

Валютный курс как экономическая категория. Режим валютных курсов. Факторы, влияющие на валютный курс.

Балансы международных расчетов: расчетный баланс, баланс международной задолженности, платежный баланс.

Международные расчеты, их условия. Формы международных расчетов: платеж на открытый счет, платеж против документов (инкассо), аккредитив, банковский перевод, расчеты с использованием векселей и чеков.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

Что такое валютная система и валютные отношения?

Перечислите основные элементы национальной валютной системы.

Каковы основные элементы мировой и региональной валютных систем?

Что понимают под международной валютной ликвидностью?

Какие различают режимы конвертируемости валюты?

Дайте характеристику видов валютных систем.

Что такое валютный курс и что является его стоимостной основой?

Какие факторы являются курсообразующими?

Перечислите основные методы регулирования валютного курса.

Что подразумевается под балансами международных расчетов? Какие основные виды балансов международных расчетов составляются?

Перечислите формы международных расчетов.


Задание 2. Обменный пункт дает следующие котировки долларов США: USD/RUR 31,75/31,90. Один клиент продал 1000 долл., а другой купил 1000 долл. Какую прибыль заработал банк на этих двух сделках?

Решение:


Задание 3. Определите, сколько долларов будет стоить один евро, если 1 USD = 0,95 EURO.

Решение:


Задание 4. Банк объявил котировку валют: доллар США/рубль – 27,60-28,30; евро/рубль – 34,30-35,50. Определите кросс-курс продажи и покупки доллара США к евро.

Решение:

Задание 5. Курс доллара США к рублю равен 29,050 руб. за доллар. Процентные ставки на денежном рынке равны 80% по операциям в рублях и 10% по операциям в долларах США. Срок форвардной сделки 90 дней, длительность процентного года по рублям 365 дней и по долларам США 360 дней. Определите форвардную маржу (в данном случае премия).

Решение:


Задание 6. Оцените изменение платежного баланса Российской Федерации (таблица 7). Сделайте выводы.

7. Платежный баланс Российской Федерации в 2007 – 2009 гг., млрд. долл. США




2007 г.

2008 г.

2009 г.

2009 г. к 2007 г., (+,-)

Счет текущих операций

77,0

102,3







Торговый баланс

130,9

179,7







Экспорт

354,4

471,6







сырая нефть

121,5

161,1







нефтепродукты

52,2

79,9







природный газ

44,8

69,1







прочие

135,8

161,5







Импорт

-223,5

-291,9







Баланс услуг

-19,6

-25,0







Экспорт

39,4

51,3







Импорт

-59,1

-76,3







Баланс оплаты труда

-7,3

-14,2







Баланс инвестиционных доходов (проценты, дивиденды)

-23,4

-35,1







Доходы к получению

44,8

53,6







Доходы к выплате

-68,2

-88,7







Фед.органы управления

-1,0

-0,7







Доходы к получению

1,4

1,2







Доходы к выплате

-2,4

-1,9







Субъекты РФ (доходы к выплате

-0,1

-0,1







^ Органы денежно-кредитного регулирования

17,2

18,1







Доходы к получению

17,2

18,2







Доходы к выплате

0,0

-0,1







Банки

-5,1

-6,9







Доходы к получению

4,7

7,5







Доходы к выплате

-9,9

-14,4







Прочие секторы

-34,4

-45,6







Доходы к получению

21,5

26,6







Доходы к выплате

-55,9

-72,2







Баланс текущих трансфертов

-3,5

-3,1







Счет операций с капиталом и финансовыми инструментами

85,7

-138,8







Счет операций с капиталом (капитальные трансферты)

-10,2

0,5







Финансовый счет (кроме резервных активов)

95,9

-139,3







Обязательства (+ рост,- снижение)

208,8

95,2







Фед.органы управления

-7,5

-8,1







Портфельные инвестиции (долговые ценные бумаги)

-3,9

-6,5







выпуск

0,0

0,0







погашение (график)

-4,6

-4,5







корпусов

-2,8

-2,7







купонов

-1,8

-1,7







реинвестирование доходов

1,9

1,6







вторичный рынок

-1,2

-3,6







Ссуды и займы

-2,9

-1,7







привлеченные













погашение (график)













Реструктуризация













Просроченная задолженность

-0,8

0,1







Прочие обязательства

0,0

0,0







Субъекты РФ

-0,1

-0,1







^ Органы денежно-кредитного регулирования

0,9

-4,8







Банки

70,9

8,2
^ РАЗДЕЛ 2. КРЕДИТ И КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА
Раздел 2. КРЕДИТ
Тема 6. Сущность и формы кредита
Содержание темы.

Сущность и функции кредита. Принципы кредитования. Формы и виды кредита. Банковская форма кредита и особенности коммерческого кредита. Государственный, международный и потребительский кредит. Роль кредита.

Сущность и функции ссудного процента. Границы ссудного процента и источники его уплаты.

Денежные накопления и ссудный капитал. Взаимосвязь кредита и денег в системе экономических отношений.

Международный кредит: сущность, функции, основные формы. Международные финансовые потоки и мировые рынки. Мировой кредитный рынок. Рынки золота.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

Что такое кредит? За счет каких источников образуются свободные денежные средства, которые можно использовать в качестве заемных ресурсов?

В чем заключается роль кредита?

Каковы функции кредита?

Перечислите принципы кредитования.

В какой форме может предоставляться кредит?

В какой форме и в каких размерах взимается плата за кредит?



Задание 2. Оцените экономическую целесообразность использования кредитов банка, сравнив финансовые результаты двух организаций, одна из которых использует кредит (первый вариант), а другая – нет (второй вариант) (таблица 8).

Процент платежей от прибыли определите по действующему законодательству.

Сделайте вывод, от каких факторов зависит рациональное соотношение собственных и заемных средств.

8. Расчет экономической целесообразности использования кредитов,

тыс. руб.


Показатели

1 вариант (с использованием кредита)

2 вариант (без использования

кредита)

1

2

3

1. Источники собственных средств (1 раздел пассива)

2.200

2.200

2. Средняя величина активов

2.800

2.600

3. Выручка от продажи (без НДС)

3.360

3.120

4. Себестоимость проданной продукции

2.570

2.500

5. Прибыль





6. Платежи в бюджет от прибыли







7. Чистая прибыль







8. Процент банку за счет чистой прибыли, тыс.руб.

10

-

9. Итого прибыль в распоряжении организации







10. Рентабельность собственных средств (п.9:п.1), %







11. Рентабельность имущества (п.9:п.2), %









Задание 3. На основе данных баланса организации (таблица 9) оцените кредитоспособность заемщика, заполнив для этого таблицу 10.

Справочно: выручка организации от продаж составила в 2004 г. 31590 тыс. руб., в 2005 г. – 25670 тыс. руб., в 2006 г. – 26740 тыс. руб.

9. Бухгалтерский баланс предприятия, тыс. руб.






200_ год

200_ год

200_ год
Актив









^ 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ







1.1. Основные средства

780

759

738

1.2. Долгосрочные финансовые вложения

1231

2561

2561

Итого по разделу 1










^ 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ










2.1. Запасы

2703

7724

9299

2.2. Дебиторская задолженность

8220

19162

51050

2.3. Денежные средства

8954

3950

3869

Итого по разделу 2









БАЛАНС








Пассив









^ 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ










3.1. Уставный капитал

150

150

150

3.2. Фонд социальной сферы

423

394

240

3.3. Нераспределенная прибыль

7870

10954

22395

Итого по разделу 3










^ 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТ-ВА










5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТ-ВА










5.1. Займы и кредиты

1231

1231

1231

5.2. Кредиторская задолженность

12214

21427

43501

Итого по разделу 5









БАЛАНС











10. Анализ финансового состояния заемщика


Показатели

200_ год

200_ год

200_ год

1. Ликвидности










1.1. Текущие активы к краткосрочным обязательствам










1.2. Абсолютной ликвидности










1.3. Коэффициент мобильности денежных средств (доля денежных средств в оборотных средствах), %










1.4. Коэффициент мобильности дебиторской задолженности, %










1.5. Удельный вес дебиторской задолженности в структуре средств предприятия, %










1.6. Темпы роста дебиторской задолженности










2. Финансовой устойчивости










2.1. Доля собственных средств, %










2.2. Доля заемных средств, %










2.3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств










2.4. Темпы роста валюты баланса










3. Оборачиваемости и рентабельности










3.1. Чистая прибыль к активам, %










3.2. Оборачиваемость активов









Выводы:


^ Темы для рефератов и курсовых работ:
1. Основные этапы развития кредитных отношений.

2. Определение рыночной ставки процента.

Оценка кредитных рисков.

Способы обеспечения кредитных отношений.



^ Тема 7. Кредитная система
Содержание темы.

Кредитная система и ее основные звенья. Банковская система России как часть кредитной системы. Уровни банковской системы. Определение кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Объединения кредитных организаций. Классификация кредитных организаций. Факторы, оказывающие воздействие на банковскую систему.


Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

1. Как возникли и развивались банки?

Какие звенья включает кредитная система?

Каковы основные типы построения банковской системы?

Дайте понятия кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации.

Перечислите основные виды кредитных учреждений.

В чем заключается сущность металлической теории денег?

Какие положения лежат в основе номиналистической теории денег?

Каковы основные положения количественной теории денег? Поясните две основные разновидности этой теории.

В чем сущность натуралистической и капиталотворческой теорий кредита?

Раскройте содержание кейнсианской и неоклассической теорий денежно-кредитного регулирования.



^ Темы для рефератов и курсовых работ:
1. Особенности функционирования банковской системы в условиях плановой экономики.

2. Ценовая и неценовая конкуренция на кредитном рынке.

3. Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов.

4. Формирование кредитной системы в России.

Основные модели кредитно-финансовых систем.


Тесты к разделу 2.

1. В кредитной сделке происходит:

одностороннее движение потребительной стоимости,

встречное движение потребительной стоимости.

2. Кредитные отношения:

являются частью денежных отношений,

не являются частью денежных отношений.

3.В качестве залога принимаются:

любые материальные ценности,

только наиболее дорогие материальные ценности,

только ликвидные материальные ценности.

4.Ссуды под залог недвижимого имущества называются:

инвестиционными,

ипотечными,

потребительскими.

5.Кредит, предоставленный без обеспечения, называется:

бесплатным,

бланковым,

бумажным.
^ РАЗДЕЛ 3. БАНКИ
Тема 8. Функции и операции центральных банков

Содержание темы.

Центральный Банк России. Статус территориальных учреждений ЦБ РФ. Функции Главного управления ЦБ РФ в сфере денежно-кредитного регулирования и организации денежного обращения. Система расчетно-кассовых центров, их функции и операции. Задачи и функции ЦБ. Структура ЦБ РФ. Инструменты и методы денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Операции ЦБ. Регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций.

Задание 1. Дайте ответы на следующие вопросы:

Расскажите, какими путями создавались центральные банки?

Какие факторы определяют степень зависимости центрального банка от государства?

Каковы цели деятельности Банка России?

Каковы органы управления Банка России?

Перечислите функции Банка России.

Каким образом Банк России выполняет функцию эмиссионного центра страны?

Отличаются ли функции Банки России от функций коммерческих банков?

Назовите основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.

Каковы основные ориентиры денежно-кредитной политики на текущий финансовый год?

Перечислите пассивные и активные операции центральных банков.


Задание 2. Объем денежной массы в стране составляет 200 млрд. руб. Центральный банк произвел эмиссию в размере 5 млрд. руб. и установил норму обязательных резервов 12%. Каков будет объем денежной массы в стране?

Величина мультипликатора = 1/r,

где r – норма обязательных резервов.


Задание 3. Выберите правильные ответы и обоснуйте их:

Проводя политику «дорогих денег», центральный банк может:

повысить норму обязательных резервов,

уменьшить учетную ставку,

понизить норму обязательных резервов,

повысить доходность государственных ценных бумаг,

увеличить учетную ставку.


Задание 4. Выберите правильные ответы и обоснуйте их.

К чему может привести увеличение центральным банком ставки рефинансирования и почему:

увеличит спрос на ценные бумаги,

увеличит доходность ценных бумаг,

увеличит предложение ценных бумаг,

уменьшит доходность ценных бумаг.


Задание 5. Выберите правильные ответы и обоснуйте их.

Для борьбы с галопирующей инфляцией в условиях высоких кредитных рисков центральный банк должен:

увеличить норму обязательных резервов,

увеличить доходность ценных бумаг,

увеличить ставку рефинансирования.


Задание 6. Определите, какие из перечисленных операций относятся к активным, а какие – к пассивным операциям центрального банка:

эмиссия банкнот,

покупка государственных облигаций,

покупка казначейских векселей,

прием вкладов населения,

прием