Реферат: Российский государственный торгово-экономический университет

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
(РГТЭУ)
НОВОСИБИРСКИЙ ФИЛИАЛ


«Деньги, кредит, банки»


Программа, методические указания и задания контрольной и самостоятельной работы для студентов заочной формы обучения специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»


Новосибирск 2010


Кафедра ^ Учетно-экономических дисциплин

Деньги, кредит, банки: Программа, методические указания и задания контрольной и самостоятельной работы для студентов заочной формы обучения специальности 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит». Составитель: к.э.н, доцент, Малыгина Г.В. – Новосибирск: НФ ГОУ ВПО «РГТЭУ», 2010. – количество страниц.


Рецензент: ^ Мамаева Ж.Г., к.э.н, доцент.


Методические указания рекомендованы к изданию кафедрой учетно-экономических дисциплин, протокол от «__» _____ 2010г. № __.


Утверждены учебно-методическим советом НФ ГОУ ВПО «РГТЭУ», протокол от «__» _____ 2010г. № __.


Содержание


Общие положения………………………………………….4

Объем дисциплины………………………………………...6

Содержание дисциплины…………………………………6

Тематический план……………………………….….6

Темы и краткое содержание………………………..7

Методические указания к выполнению и оформлению контрольной работы…………………………………..…34

Задания контрольной работы…………………………...37

Самостоятельная работа………………………………..46

Итоговый контроль………………………………………52

Библиографический список…………………………..…54




Общие положения


В России под влиянием распада прежних экономических отно­шений, разрыва хозяйственных связей между экономическими субъ­ектами, значительного спада объёмов производства и инвестиций, усиления политической нестабильности в 1990-х годах положение в денежной сфере было чрезвычайно сложным; недостаточно отрегу­лированным остаётся оно и сейчас. В стране сохраняется существен­ная инфляция, деятельность кредитных организаций зачастую не от­вечает международным стандартам, а это требует совершенствования финансового законодательства и эффективных мер проведения де­нежно-кредитной политики, разрабатываемой Центральным Банком и Правительством.

Денежно-кредитные отношения и уровень их организации ока­зывают сильное и непосредственное воздействие на социально-экономическое положение в стране, на прогресс всего общества. От доверия, которое испытывают экономические субъекты (предпри­ятия и отдельные граждане) к национальному эмиссионному центру и к финансово-кредитным учреждениям, во многом зависят инвести­ционная и хозяйственная активность, устойчивость экономического развития и стабильность денежной единицы. Именно поэтому дис­циплина «Деньги, кредит, банки» имеет особое значение в процессе получения молодыми людьми высшего профессионального экономи­ческого образования. Специалистам необходимы знания о финансо­вой системе и денежно-кредитных отношениях, понимание законо­мерностей развития кредитного механизма, форм и методов деятель­ности основных участников рынка, их взаимодействия, регулирую­щей роли государства.

Изучение дисциплины «Деньги, кредит, банки» основано на взаимосвязи теории и практики, связи с жизнью, учёте конкретных задач, которые возникают в профессиональной деятельности специа­листов. Другой особенностью дисциплины является опора на знание финансового и банковского законодательства, а также на анализ ста­тистических данных и фактов современной финансово-хозяйствен­ной практики.

^ Главная цель преподавания дисциплины - формирование у сту­дентов знаний по теоретическим основам, методике, анализу денежных и кредитных рычагов, по развитию и совершенствованию фи­нансового рынка в современных условиях. Указанная цель достига­ется посредством решения следующих задач:

изложение принципов организации денежных расчётов и креди­та в различных сферах деятельности;

раскрытие сущности и функций денег и кредита, их экономиче­ской роли в условиях рыночных отношений;

освещение важнейших направлений денежно-кредитной поли­тики государства, методов защиты и укрепления национальной валюты;

разъяснение насущных проблем реформирования кредитно-банковской системы России;

систематизация элементов и принципов кредитного механизма, форм и методов кредитования;

привлечение интереса к деятельности кредитных организаций и проблемам управления современным банком;

характеристика основных механизмов защиты банка от финан­совых рисков;

характеристика путей развития мировой валютной системы, её влияния па валютную политику российского государства;

привитие навыков конкретных вычислений и анализа результа­тов на основе реальных данных государственной статистики, банковского бизнеса.

Цели и задачи преподавания направлены на достижение конечных результатов изучения студентами дисциплины, основные из ко­торых следующие:

знание исторической и экономической сущности денег, процентов, кредита;

уяснение экономической основы и принципов банковской дея­тельности;

получение навыков самостоятельного поиска конкретных данных в финансовых источниках, используя журналы, газеты, справочно-информационные системы, ресурсы Интернет и т.п.;

умение анализировать и прогнозировать исходные данные для принятия хозяйственных решений и определения направлений де­нежно-кредитной политики государства;

понимание основ составления финансовой отчётности кредитны­ми организациями, умение «читать» (анализировать) бухгалтер­ский баланс банка и правильно его трактовать.




^ Объем дисциплины

Заочная форма обучения – 5,5 лет


Вид занятий

курс

Аудиторные занятия:

16

- лекции

12

- практические

4

Самостоятельная работа

116

Контрольная работа

+,-

Общая трудоемкость

132

Вид итогового контроля

Экзамен



^ Заочная форма обучения – 3,5 года

(сокращенная подготовка на базе среднего профессионального образования)


Вид занятий

курс

Аудиторные занятия:

12

- лекции

8

- практические

4

Самостоятельная работа

120

Контрольная работа

+,-

Общая трудоемкость

132

Вид итогового контроля

Экзамен




^ Содержание дисциплины

Тематический план

Заочная форма обучения (5,5 лет/3,5 года)



Наименование разделов и тем

всего часов

Аудиторные заня­тия

Самостоятельная работа

лекции

практические

Тема 1. Деньги, их сущность, роль и эволюция

10/10

-/-

-/-

8/8

Тема 2. Законы денежного обращения. Инфляция и её закономерности

10/10

2/2

-/-

8/8

Тема 3. Денежный оборот и денежная система государства

10/10

2/2

2/2

8/8

Тема 4. Валютный рынок и валютная система

1010

2/2

-/-

8/10

Тема 5. Валютная политика, её содержание и значение для международного сотрудничества

10/10

2/2

-/-

8/8

Тема 6. Сущность и законы кредита

10/10

-/-

-/-

8/8

Тема 7. Основные формы кредита и их развитие в современном обществе

1010

-/-

-/-

8/8
^ Тема 8. Международные кредитные отношения
и участие в них России

8/8

-/-

-/-

8/8

Тема 9. Кредитно-банковская система, её структура и роль в экономике

8/8

2/-

-/-

8/10

Тема 10. Центральный банк, его статус, полномочия и функции

8/8

-/-

--

8/8

Тема 11. Экономическая сущность и организация деятельности коммерческого банка

8/8

-/-

-/-

8/8

Тема 12. Операции и финансовые услуги коммерческих банков

8/8

2/2

2/2

8/8

Тема 13. Организация кредитования в коммерческом банке

8/8

-/-

-/-

8/8

Тема 14. Бухгалтерский баланс банка, его значение, структура и методы анализа

8/8

-/-

-/-

6/6
Тема 15. Финансовая устойчивость, банкротство и финансовое оздоровление банка
6/8

-/-

-/-

6/6

ИТОГО

132/132

12/8

4/4

116/120

^ Темы и краткое содержание
^ Тема 1. Деньги, их сущность, роль и эволюция.

Необходимость и предпосылки возникновения и применения де­нег в условиях рыночной экономики. История возникновения и рас­пространения денег. Сущность денег: деньги - сложная экономиче­ская категория, изменяющая свои виды и формы функционирования в соответствии с социально-экономическими условиями. Виды денег и их особенности. Металлические и бумажные деньги. Современные виды кредитных денег: чеки, векселя, платёжные банковские карты, электронные деньги.

Функции денег и их характеристика. ^ Деньги как мера стоимо­сти: значение стабильного масштаба цен для поддержания пропор­ций общественного воспроизводства. Покупательная способность денег, факторы платежеспособного спроса, равновесные цены, эла­стичность спроса на товары. Деньги как средство обращения: вы­теснение наличных денег безналичными денежными средствами. В периоды экономических кризисов - широкое распространение бартерных операций, взаимные неплатежи предприятий, «долларизация экономики» (бегство от денег). Деньги как средство платежа: раз­витие кредитных отношений, ускорение оборачиваемости капитала, новые формы расчетов. Зачёт взаимных требований (клиринг). Деньги как средство накопления: альтернативные формы сохране­ния богатства, ликвидность, преимущества и недостатки денег по сравнению с другими финансовыми активами. Проблемы сохране­ния богатства в форме денег: сбережение наличных денег - угроза обесценения под воздействием инфляции, накопление денег на бан­ковских депозитах - угроза потери вклада при банкротстве банка. Мировые деньги: все функции денег, проявляющиеся на междуна­родном уровне; унифицированные правила соизмерения покупа­тельной способности национальных денежных единиц, конверти­руемость валют, урегулирование платежных балансов стран, меж­дународные резервы и кредиты.

Теории денег, их обусловленность уровнем развития социально-экономических отношений и задачами общественного производства. Основные вопросы, которые ставились и решались учёными в рамках различных экономических школ: что такое деньги, какова их приро­да? сколько денег нужно иметь в обращении? нужно ли регулировать их количество и, если да, то какими способами? каковы последствия «неуправляемых денег» для общества?

Основные теории денег: металлическая, номиналистическая, количественная, монетаризм. Вклад западных учёных Дж. Кейнса и П. Самуэльсона в объяснение законов денежного обращения и разработку методов управления им. Уравнение обмена И.Фишера, его значение для современного регулирования денежного обраще­ния. Идеи основателя «чикагской школы» монетаризма М. Фридмэна о внутренней устойчивости денежного обращения и саморе­гулируемости рынка. Преобладание монетаристского подхода в российской денежной политике начала 1990-х годов и его нега­тивные последствия.

Роль денег в воспроизводственном процессе. Организация дви­жения денежных потоков от инвесторов к производителям, улучше­ние структуры общественного воспроизводства, повышение ответст­венности и эффективности хозяйствования, стимулирование труда, перераспределение национального дохода в интересах нации, рост уровня жизни населения. Необходимые условия для развития рыночных отношений и полноценного функционирования денег: законода­тельная база, регулирующая права и ответственность экономических субъектов; организация финансовых потоков и денежных фондов го­сударства; система рыночных отношений и кредитных институтов.


^ Тема 2. Законы денежного обращения. Инфляция и её закономерности.


Понятие денежной массы, её структура (наличные и безналичные деньги, денежные агрегаты). Денежная база.

Сущность денежного обращения - процесс непрерывного дви­жения денежных знаков. Денежный оборот как совокупность раз­личных обязательственных отношений, связанных с исполнением определённых обязанностей плательщиками перед бенефициарами (кредиторами, поставщиками и т.п.); совокупность денежных плате­жей в наличной и безналичной формах.

Выпуск денег в хозяйственный оборот. Кредитный характер современной денежной эмиссии. Налично-денежная эмиссия. Эмиссия безналичных денег Центральным банком и. коммерческими банками.

Каналы движения денег. Характеристика относительной обеспе­ченности оборота денежной массой, коэффициент монетизации эко­номики. Скорость обращения денежной единицы. Сущность и меха­низмы банковского (депозитного) мультипликатора.

Законы денежного обращения. Избыток и недостаток денег, их социально-экономические последствия. Факторы предложения денег. Факторы спроса на деньги. Взаимопогашающиеся платежи. Бартерные расчёты. Склонность населения к сбережениям. Склон­ность бизнеса к инвестированию. Государственные расходы. Индексация доходов государственных служащих. Формула И.Фишера и её современное значение для определения оптималь­ного объёма денежной массы.

Устойчивость денежного обращения - важнейший вопрос фи­нансовой и денежно-кредитной политики государства. Методы госу­дарственного регулирования денежного оборота. Политика «дешё­вых» и «дорогих» денег.

Сущность и типы инфляции: инфляция спроса и инфляция пред­ложения. Виды инфляции и её причины. Инфляция - многофакторный процесс обесценения денег, обусловленный нарушением пропорций общественного воспроизводства, неверной политикой госу­дарства, экспансией эмиссионных и коммерческих банков. Внутрен­ние и внешние, денежные и неденежные факторы инфляции.

Формы проявления (виды) инфляции: скрытая, или подавленная (фиксированные цены, дефицит товаров и услуг); открытая (офици­ально регистрируемая и прогнозируемая); хроническая, или стагнирующая (одновременный рост цен и спад производства); ожидаемая и неожидаемая; структурная; импортируемая; ползучая, галопирую­щая, гиперинфляция.

Измерение инфляции: определение уровня и темпа инфляции. Индекс цен, индекс-дефлятор ВВП. Прогнозирование инфляции.

Регулирование инфляции: методы, границы, противоречия. Формы борьбы с инфляцией: антиинфляционная политика и де­нежные реформы. Антиинфляционная политика — комплекс мер государственного регулирования экономики, направленных на снижение уровня инфляции. Дефляционная политика — методы ог­раничения денежного спроса через денежно-кредитный и налого­вый механизмы, путем снижения государственных расходов, по­вышения процентной ставки Центрального банка. Политика огра­ничения доходов — контроль государства над ценами и заработной платой путем их полного замораживания или установления преде­лов их роста.

Влияние инфляции на национальную экономику и международ­ные экономические отношения. Социально-экономические последст­вия высокой инфляции: ухудшение экономического положения стра­ны, рост социальной напряженности в обществе, снижение реальных доходов населения, бегство капиталов за рубеж.

Денежные реформы в России, их виды, порядок проведения и последствия. Резервная политика Банка России. Состояние денежно­го оборота и платёжной дисциплины в стране.

Особенности инфляционного процесса в СССР в 1960-1980-х
годах. Причины, характер и регулирование высокой инфляции в пе­риод начала экономических реформ (1990-е годы) в России. Меры денежно-кредитной политики, направленные на снижение инфляции в среднесрочной перспективе до 2010 года.


^ Тема 3. Денежный оборот и денежная система государства.

Денежный оборот как совокупность денежных платежей в на­личной и безналичной формах.

Наличноденежный оборот — движение наличных денежных зна­ков. Порядок ведения кассовых операций: кассовая дисциплина предприятий и контроль со стороны обслуживающих банков за её выполнением. Работа инкассаторских служб.

Экономические и нормативные основы организации безналично­го денежного оборота. Безналичный денежный оборот - перечисле­ние денежных средств по счетам кредитных учреждений, клиринго­вые отношения. Сущность товарных и финансовых обязательств в структуре безналичного денежного оборота. Основополагающие принципы организации безналичного денежного оборота.

Система безналичных расчётов, её основные элементы. Формы безналичных расчётов: платежными поручениями, платёжными тре­бованиями-поручениями, аккредитивами, по инкассо, факторинг, че­ками, векселями, с использованием пластиковых карт. Развитие и со­вершенствование форм безналичных расчётов в России в период со­циально-экономических реформ 1990-х годов.

Аккредитивная форма расчётов. Документарный аккредитив и его формы: отзывные и безотзывные (подтвержденные и неподтвер­жденные), покрытые и непокрытые, др. Инкассовая форма расчётов, её значение, разновидности. Вексель как универсальный кредитно-расчётный инструмент. Классификация векселей. Вексельное обра­щение посредством индоссаментов. Расчётные и переучётные опера­ции банков с векселями, дисконтирование векселя. Чек, его экономи­ческая природа, виды и сфера применения. Правила организации че­кового оборота.

Платёжная система, её сущность и основные принципы (свое­временность, надёжность, эффективность платежей). Контроль Банка России за соблюдением участниками расчётов установленных правил и финансового законодательства РФ. Виды платёжных систем: цен­трализованная и децентрализованная система межбанковских расчё­тов, карточные системы. Корреспондентские отношения коммерче­ских банков, их цели и технологии осуществления. Корреспондент­ские счета «Лоро» и «Ностро». Межрегиональные электронные рас­чёты, осуществляемые через расчётную сеть Банка России.

Безналичные расчёты банков с населением. Электронные систе­мы платежей и расчётов в организациях розничной торговли. Элек­тронные системы обслуживания клиентов на дому и в офисе, систе­мы «Клиент-Банк».

Современные платёжные системы с использованием пластико­вых карт - основа технологической революции в банковском деле. Виды пластиковых карточек и их функциональные возможности: магнитные (дебетные и кредитные), электронные (многофункцио­нальные чиповые - карты памяти, лазерные); личные и корпоратив­ные карты. Основные участники и устройства платёжной карточной системы, их функции. Эквайеринг. Виды банкоматов.

Клиринг как прогрессивный способ платежа путём зачёта взаим­ных требований. Организация бартерных операций клиентов банков на основе зачётов требований. Межбанковский клиринг: локальный, общегосударственный, межгосударственный. Международные меж­банковские финансовые системы 8\У1РТ и ТАКОЕТ, их значение, принципы работы и функциональные возможности.

Понятие и характеристика денежной системы страны, форм её развития. История развития и основные типы денежных систем, би­металлизм, монометаллизм, бумажноденежные системы. Характери­стика денежной системы административно-распределительного типа экономики, основные черты денежной системы стран с рыночной экономикой: принципы организации и элементы.

Основные элементы денежной системы: национальная денежная единица и её покупательная способность, масштаб цен; эмиссионный механизм, наличная и безналичная эмиссия, роль парламента, прави­тельства, банковской системы; государственные фонды и резервы денежных средств; государственное регулирование денежной массы в обращении; законодательная основа осуществления денежных от­ношений в обществе; финансовая инфраструктура (банки, фондовые биржи, расчетные палаты, инвестиционные фонды и т.п.), обеспечи­вающая движение денежных средств и реализацию денежных инте­ресов субъектов экономики.

История формирования и укрепления российской денежной сис­темы: дореволюционный этап, советский период, рыночные преобра­зования 1990-х годов. Центральный банк РФ - главный эмиссионный и расчётный центр страны, регулирующий денежную систему и от­вечающий за её устойчивость. Современное состояние денежной системы России: основные параметры развития, сопоставления с раз­витыми странами.

Денежные системы отдельных стран, их отличительные особен­ности. Характеристика денежной системы США, Японии, Германии, Франции.

Денежно-кредитная политика как часть общей экономической политики государства: сущность и цели, инструменты (учётная став­ка, ставка рефинансирования, обязательные резервные требования, операции на открытом рынке, процентные ставки Центрального бан­ка, валютное регулирование и т.п.), методы (административные и экономические - прямые и косвенные).

Официальный документ, определяющий основные параметры развития денежного и кредитного рынков — «Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоя­щий год». Основные задачи денежно-кредитной политики на совре­менном этапе развития российской экономики: неуклонное снижение инфляции и обеспечение устойчивости национальной валюты.

^ Тема 4. Валютный рынок и валютная система.

Валютные отношения и валютная система. Валютный рынок как сфера финансовых отношений по поводу купли-продажи иностран­ной валюты рыночными субъектами и финансовыми посредниками. Профессиональные участники валютного рынка, имеющие лицензию Центрального банка: межбанковские валютные биржи, уполномо­ченные банки, клиринговые центры, депозитарии, финансовые ком­пании, инвестиционные фонды, валютные дилеры и брокеры.

Функции валютного рынка: обслуживание международного оборота товаров, услуг и капитала; формирование валютного курса под влиянием спроса и предложения; реализация механизма защиты от валютных рисков, от приложения спекулятивных капиталов; инстру­мент государства для достижения целей денежно-кредитной и внеш­неэкономической политики.

Котировка валюты. Конвертируемость валюты и факторы, ее определяющие. Валютный курс как базовая величина при соверше­нии валютных операций. Обменный курс по кассовым и по срочным операциям. Установление валютного курса на основе золотого па­ритета (до 1973 года). Валютный паритет. Номинальный и реальный эффективный валютный курс. Экономически обоснованный валют­ный паритет - сравнение реальной покупательной способности ва­лют с учётом экономических показателей развития стран (ВВП на душу населения, темп инфляции, жизненные стандарты, уровень безработицы). Фиксированные валютные курсы (могут колебаться незначительно — в пределах 1-2%), плавающие валютные курсы (изменяются в широких пределах, в зависимости от спроса и пред­ложения на рынке валюты).

Рынок мировых валют FOREX и деятельность на нём россий­ских банков. Коммерческие банки - активные профессиональные участники внутреннего и мирового валютного рынка. Классифика­ция валютных операций (текущие и связанные с движением капита­ла, кассовые и срочные, торговые и неторговые). Международные расчёты, валютный дилинг, валютные кредиты, срочные операции на валютном рынке.


^ Тема 5. Валютная политика, её содержание и значение для международного сотрудничества.


Валютная политика как комплекс мероприятий государства, на­правленных на укрепление внешнеэкономических позиций страны, на развитие и укрепление внутреннего валютного рынка.

Содержание и значение федерального закона РФ от 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютное ре­гулирование - способ государственного управления валютной сфе­рой экономики страны. Органы и агенты валютного контроля, их полномочия и функции. Функции уполномоченных банков в реали­зации государственной валютной политики, контроль за проведением валютных операций своих клиентов - юридических и физических лиц, выполнением ими установленных валютных ограничений.

Роль коммерческих банков в осуществлении международных расчётов по экспортно-импортным операциям предприятий. Валютно-финансовые и платёжные условия внешнеторговых сделок. Фор­мы международных расчётов, их характеристика.

Политика валютного курса, прогнозирование и регулирование. Валютные интервенции Центрального банка. Международные (офи­циальные золотовалютные) резервы, их накопление и использование. Девальвация и ревальвация национальной денежной единицы.

Классификация мировых валют, валютная корзина, валютный паритет. Золотомонетный и золотодевизный стандарты. Коллектив­ные системы фиксированных и плавающих валютных курсов.

Платёжный баланс страны, его сущность, значение, структура. Активное и пассивное сальдо платёжного баланса. Расчётный и тор­говый балансы страны. Основные методы регулирования платёжного баланса. Валютная политика государства и её обусловленность на­циональной валютной системой, принципами и правилами, дейст­вующими в рамках мировой валютной системы.

Понятие валютной системы - форма организации и регулирова­ния валютных отношений, функционирующая на основе националь­ного законодательства и с учетом международных соглашений.

Мировая валютная система и её эволюция, этапы развития миро­вой валютной системы. ^ Парижская валютная система (с 1867 г.): золотомонетный стандарт, режим свободно плавающих валютных курсов. Генуэзская валютная система (с 1922 г.): золотой паритет, регулируемые плавающие валютные курсы. Бреттон-Вудская ва­лютная система (с 1944 г.): золотодевизный стандарт, резервные валюты - доллар США и фунт стерлингов, фиксированные валют­ные паритеты, создание международных валютно-кредитных органи­заций (МВФ и МБРР). Причины кризиса и конца Бреттон-Вудской системы (1973—1976 гг.). Ямайская валютная система (с 1978 г.): регулируемые плавающие валютные курсы, золотодевизный стан­дарт заменён стандартом СДР, завершена демонетизация золота, отменён золотой паритет, странам предоставлено право выбора лю­бого режима валютного курса, усилено межгосударственное валют­ное регулирование.

Европейская валютная система - часть общемировой валютной системы: экономическая и политическая интеграция стран-членов ЕЭС, введение европейской валютной единицы (ЭКЮ, Евро), ис­пользование золота в качестве реальных резервных активов, совме­стный золотой фонд, совместное плавание курсов валют в форме «европейской валютной змеи», единый Центральный банк, Европей­ский фонд валютного сотрудничества (Европейский валютный союз), критерии вхождения стран в ЕВС

Необходимость и история создания ведущих международных финансовых и кредитных институтов, их роль в урегулировании валютно-финансовых отношений между государствами. МВФ - Международный валютный фонд. МБРР - Всемирный банк или Между­народный банк реконструкции и развития и его группа (БМР - Банк международных расчетов, МАР - Международная ассоциация разви­тия, МФК - Международная финансовая корпорация, МАГИ - Мно­гостороннее агентство по гарантированию инвестиций, МЦУИС - Международный центр урегулирования инвестиционных споров). ЕБРР - Европейский банк реконструкции и развития, ЕИБ - Евро­пейский инвестиционный банк, ЕВИ - Европейский валютный ин­ститут, ЕФР - Европейский фонд развития.

Объединение центральных банков государств Европейского ва­лютного союза в наднациональный регулирующий орган - Европей­скую систему центральных банков - 1 января 1999 г. Главная цель ЕЦБ - выработка и проведение единой денежно-кредитной политики стран-участниц, стабильность цен, поощрение экономического роста, введение и укрепление единой валюты.

Международные клубы кредиторов: Парижский клуб (официаль­ные кредиторы, межправительственная организация государств - ос­новных кредиторов в мире), Лондонский клуб (объединение круп­нейших коммерческих банков ведущих стран-кредиторов), Токий­ский клуб (объединение коммерческих крупнейших фирм ведущих стран-кредиторов).

Валютная система России, её элементы и этапы формирования. Платёжный баланс РФ - статистическая система, в которой отра­жаются все экономические операции между резидентами и нерези­дентами РФ, произошедшие в течение отчётного периода. Платёж­ный баланс с ближним зарубежьем и с дальним зарубежьем. «Сильный» торговый баланс, мягкая девальвация рубля, быстрый рост золотовалютных резервов - факторы укрепления платёжного баланса России начиная с 2000 г. Активная валютная политика России, либерализация валютных отношений, постепенная отмена валютных ограничений.

Российская Федерация - активный член международных валютно-кредитных организаций. Международные стабилизационные программы и кредиты, условия их предоставления. Международная резервная позиция России в МВФ и ликвидность на мировых рынках.


^ Тема 6. Сущность и законы кредита.


Кредит как форма движения ссудного капитала. Необходимость и роль кредита в рыночной экономике, его границы и законы. Функ­ции кредита: распределительная (распределение финансовых ресур­сов на возвратной и платной основах в наиболее эффективные сферы производства), эмиссионная (создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег), контрольная (контроль за эффектив­ностью деятельности экономических субъектов).

Принципы кредитования, их объективная природа и необходи­мость соблюдения в рыночной экономике. ^ Срочность кредита: учёт реальных сроков оборачиваемости кредитуемых материальных цен­ностей и окупаемости затрат. Онкольные ссуды - до востребования; преобладание «коммерческих кредитов» - краткосрочных ссуд торгово-посредническим и производственным предприятиям на попол­нение оборотного капитала. Дифференцированность - неоднознач­ный подход к решению вопроса о предоставлении ссуды; изучение целевого характера кредита и оценка кредитоспособности потенци­ального заемщика на основе реальной коммерческой и финансовой информации. Методы оценки кредитоспособности юридического и физического лица. Обеспеченность кредита и её формы (залог материальных ценностей и ценных бумаг, гарантии и поручительства третьих лиц, страхование ответственности заемщика на случай непо­гашения кредита). Необеспеченные ссуды: доверительные ссуды учредителям, крупным акционерам, инсайдерам; кредитная линия - лимит суммы кредита на год без оформления дополнительных доку­ментов постоянным и надёжным клиентам, расходуемый по мере возникновения потребности в кредите. Платность кредита: опреде­ление эффективной нормы ссудного процента. Процентная политика банков, учёт рыночных факторов и использование рыночной конъ­юнктуры в целях максимизации прибыли.

Роль и. границы кредита. Взаимодействие кредита и денег. Поня­тие границы применения кредита на макро- и микроуровнях. Участие государства в кредитных отношениях: регулирование, гарантирова­ние и кредитование.

Ссудный процент и его экономическая роль. Основы формирования уровня и границы ссудного процента, учёт фундаментальных экономических взаимосвязей (соотношение спроса и предложения на ссудный капитал, взаимосвязь между объёмами сбережений и инве­стиций, зависимость между ссудным процентом и доходом). Факто­ры, определяющие норму ссудного процента: стабильность денежно­го обращения в стране (уровень инфляции, динамика обменного кур­са национальной валюты), ставка рефинансирования Центрального банка, уровень доходов населения и предприятий, объёмы сбереже­ний и инвестиций, спрос на кредиты, средняя процентная ставка по межбанковским кредитам, оценка степени кредитного риска (вид, срок, обеспеченность кредита). Роль ссудного процента в хозяйст­венной деятельности, источники его уплаты. Соотношение «риск — доходность» и его влияние на установление процентной ставки, учёт кредитором уровня риска заёмщика и общеэкономического риска, выбор финансовых инструментов оформления сделки.

Простые и сложные процентные ставки. Расчёт выплат процент­ного дохода: с учетом инвестирования ранее начисленных доходов (сложный процент), без инвестирования (простой процент).


^ Тема 7. Основные формы кредита и их развитие

в современном обществе.


Субъекты кредитных отношений: кредиторы, заёмщики, посред­ники (брокеры, гаранты, поручители, страховщики и т.д.). Граждан­ский кодекс РФ, нормативные документы Правительства и Цен­трального банка о правовых основах взаимоотношений сторон кре­дитной сделки.

Классификация ссуд: основные формы и виды кредита. ^ Банков­ский кредит - самая распространённая и универсальная форма кре­дита. Его разновидность - межбанковский кредит. Коммерческий кредит и его роль в ускорении товарооборота. Коммерческие вексе­ля: простые и переводные (тратты), регулирование вексельного об­ращения в Российской Федерации. Вексельное кредитование (учёт и дисконтирование векселей, акцепт тратт, ссуды под залог векселей). Потребительский кредит как форма продвижения товаров на рынке, его значение для роста расходов населения. Ипотечный кредит - форма финансирования строительства жилых объектов. Ломбардный кредит - остаточная форма ростовщического капитала. Граждан­ский кредит. Кредит и заём, их сходство и различия.

Факторинг - кредитование продаж поставщика посредством по­купки (переуступки) его платёжных требований. ^ Финансовый лизинг - долгосрочное кредитование в форме предоставления в аренду обо­рудования и др. объектов производственного назначения, одна из форм финансирования производственных инвестиций предприятий.

^ Государственный кредит и государственный долг - две разно­видности бюджетной политики. Государственный кредит в СССР, его неэффективность и нерыночные методы (беспроцентные долго­срочные ссуды убыточным отраслям хозяйства). Кредиты Централь­ного банка Правительству РФ, их целевой характер, возмездная и платная основа. Бюджетные и межбюджетные ссуды, их цели и принципы. Инвестиционные налоговые кредиты предпринимателям.

Специальные орудия кредита: методы и инструменты кредитова­ния. Овердрафт, форфейтинг, кредитные карты, международные кредитно-платёжные документы.

^ Тема 8. Международные кредитные отношения
и участие в них России.


Международный кредит как форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Его особенности по сравнению с другими формами кредита (состав кредиторов и за­ёмщиков, движение кредитуемых ценностей через границы госу­дарств, согласование законодательных и юридических вопросов ме­жду разными странами, специфические платёжные средства и мето­ды кредитования).

Критерии деления международного кредита на формы: сроки кредитования (кратко-, средне- и долгосрочные), условия реализации кредитного договора (кредитование по открытому счёту, акцептные кредиты), обеспечение кредита (обеспеченные, гарантированные, необеспеченные — бланковые), объекты кредитования (коммерче­ские - связанные, финансовые - несвязанные, инвестиционные - по экспорту товаров инвестиционного назначения, неинвестиционные - экспортное финансирование, кредитование импорта), форма предос­тавления кредита (товарные, валютные, смешанные), юридическая категория кредитора (фирменные кредиты - частные; банковские; межбанковские; брокерские; правительственные - государственные займы и кредиты на двусторонней и многосторонней основах, с участием международных валютно-финансовых организаций; смешан­ные - с участием частных кредиторов и государства).

Значение валютных банковских кредитов как ведущего вида кре­дитования внешней торговли: средство повышения конкурентоспо­собности национальных компаний, стимулирование расширения внешней торговли, укрепление финансового престижа страны.

П