Реферат: Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов заочной формы обучения по направлению подготовки 080100 экономика, квалификация (степень) «бакалавр»)

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«СТАВРОПОЛЬСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННА МЕДИЦИНСКАЯ АКАДЕМИЯ» МИНИСТЕРСТВА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ

(ГБОУ ВПО СтГМА Минздравсоцразвития России)

Кафедра организации здравоохранения, экономики и социальной работы

Утверждаю.

Проректор по учебной работе СтГМА

Профессор _________А.Б. Ходжаян

« » _______________ 20__


НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

учебно-методическое пособие

для самостоятельной работы студентов

заочной формы обучения

по направлению подготовки 080100 – ЭКОНОМИКА, квалификация (степень) «бакалавр»)


Ӏ. ЗЕТ 4. Часов 144

Из них:

1. Аудиторных занятий -12, из них

лекций - 4

семинарских занятий - 8

2. Самостоятельная работа - 123


ӀӀ. Форма контроля:

Экзамен 2-ый семестр (9 часов)


Ставрополь, 2011

УДК 390. 564.

ББК 2: 316. 323. 7


ЭКОНОМИКА. Учебно-методическое пособие для самостоятельной работы студентов заочной формы обучения, по направлению подготовки бакалавров – Ставрополь: Изд-во СтГМА. – 2011. –31с.


Составители: доцент кафедры организации здравоохранения, экономики и социальной работы, к.э.н. Ю.И.Германова

ст.преп. кафедры организации здравоохранения, экономики и социальной работы, к.э.н. Л.В.Малкина


Учебно-методическое пособие составлено на основе Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования и примерной программы по дисциплине «Налогообложение» и включает в себя краткое содержание учебного курса, планы проведения лекций, семинарских занятий с заданиями для самостоятельной работы, темы, выносимые на самостоятельное изучение, тематику контрольных работ, список основной и дополнительной литературы, вопросы для подготовки к экзамену.


Рецензенты: Проф.каф. экономики и учёта ФГБОУ «Северо-Кавказский государственный технический университет» д.э.н. И. В.Туманян


УДК 390. 564.

ББК 2: 316. 323. 7


Рекомендовано к печати редакционно-издательским советом СтГМА

© Ставропольская государственная медицинская академия, 2011


Содержание


Цели и задачи дисциплины

4

Место дисциплины в структуре ООП

5

Требования к результатам освоения дисциплины

6

Объем дисциплины и виды учебной работы

8

Содержание дисциплины по курсу «Налогообложение»

9

Распределение часов по семестрам,

разделам и темам

16

План лекций

17

План семинарских занятий

19

Самостоятельное изучение разделов (тем)

21

Общие требования к написанию контрольной работы

22

Методические указания к контрольным работам

23

Рекомендации по подготовке к выполнению контрольной работы и примерный календарный план

24

Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины

25

Материально-техническое обеспечение дисциплины

27

Методические рекомендации по организации изучения дисциплины

28

Вопросы к экзамену и написанию контрольной работы по дисциплине «налогообложение»

29



Предисловие

Дисциплина «Налогообложение» формирует теоретическую и методологическую базу изучения комплекса социально-экономических и административно-управленческих наук на факультете гуманитарного и медико-биологического образования. Данный курс ориентирован на подготовку современных руководителей, умеющих эффективно решать экономические задачи в области профессиональной деятельности.

^ Цели и задачи дисциплины

Цели учебной дисциплины: дать студентам базовые теоретические знания в области налогообложения, необходимые для понимания тенденций развития современной налоговой системы России, актуальных проблем исчисления налогов в Российской Федерации, а также сформировать практические навыки по определению налогообложения.

Задачи изучения дисциплины:

Сформировать систему знаний у студентов в области теоретических основ в налоговой системе;

Обосновать общие тенденции в развитии налоговой системы и направления налоговой политики России;

Показать логические основы механизма налогообложения: методы, модели, инструменты налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации;

Научить студентов исчислять налоговые платежи.

Содержание дисциплины позволяет студентам получить систему знаний в области основ построения налогов, организационных принципов устройства налоговой системы, целей и задач налоговой политики, налогового механизма: методы, модели, инструменты.

Требования к уровню освоения содержания дисциплины.


^ 2. Место дисциплины в структуре ООП

 

Дисциплина «Налогообложение» относится к дисциплинам вариативной части обязательных дисциплин (Б3. В.ОД.1).

Основные входные навыки, которыми должен обладать студент, для изучения данной дисциплины:

владеть культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения (ОК- 1)       

        должен быть способен анализировать социально-значимые проблемы и процессы, происходящие в обществе, и прогнозировать возможное их развитие в будущем (ОК-4);

        использовать нормативно-правовые документы в своей профессиональной деятельности (ОК-5);

        знать социальную значимость своей будущей профессии, обладать высокой мотивацией к выполнению профессиональной деятельности (ОК-11);

        владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией, уметь работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-13).

Дисциплина «Налогообложение» базируется на знании дисциплин: «Статистика», «Бухгалтерский учет», «Основы экономической теории», «Финансы», «Основы предпринимательской деятельности в медицинских учреждениях».

В свою очередь, данная дисциплина обеспечивает изучение дисциплин: «Бухгалтерский учёт и анализ», «Деньги, кредит, банки», «Основы аудита», «Экономика здравоохранения» «Менеджмент».

 


^ 3. Требования к результатам освоения дисциплины

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

        использовать нормативно-правовые документы в своей профессиональной деятельности (ОК-5);

Расчётно-экономическая деятельность:

        способен собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчёта экономических и социально-экономических показателей медицинских учреждений (ПК-1);

        способен на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы определить и рассчитать основные элементы налогообложения (ПК-2);

Аналитическая, научно-исследовательская деятельность

        способен выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы (ПК-5);

        способен анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-7);

        способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет (ПК-9);

Организационно-управленческая деятельность:

В результате изучения дисциплины студент должен:

Способен организовать деятельность малой группы, созданной для реализации конкретного экономического проекта (ПК - 11);

Способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений (ПК - 13);

Педагогическая деятельность

Способен преподавать экономические дисциплины в образовательных учреждений различного уровня (ПК - 14);

Способен принять участие в совершенствовании и разработки учебно-методического обеспечения (ПК - 15).




Наименование разделов дисциплины

В результате изучения дисциплины «налогообложение» студенты должны




ОК1

ОК4

ОК5

ОК11

ОК13

Знать

Уметь

Владеть

Тема 1

+

+

+

+

+

1, 2

1,2

1, 2

Тема 2

+

+

+

+

+

1

1,2

1, 2

Тема 3

+

+

+

+

+

2, 3

2,3

1, 2

Тема 4

+

+

+

+

+

1,2

1, 2, 3

1, 2

Тема 5

+

+

+

+

+

1,2

2, 3

1, 2

Тема 6

+

+

+

+

+

1,2

1, 2, 3

1, 2

Тема 7

+

+

+

+

+

1,3

3, 4

1, 2

Тема 8

+

+

+

+

+

1,4

3, 4

1, 2


В результате изучения дисциплины «Налогообложение» студенты должны

Знать:

Основы современной теории налогообложения;

Права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов;

Ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства;

Механизм исчисления, взимания и уплаты, действующих в настоящее время налогов и сборов в Российской Федерации.

Полученные студентами теоретические знания должны проявиться в практических навыках: в умении исчислять налоговую базу, производить расчёт сумм налоговых платежей, подлежащих внесению в бюджет, а также находить решение проблем, возникающих в практической деятельности организаций по исчислению налогов.

Уметь:

самостоятельно производить расчёты;

свободно ориентироваться в основных проблемах налогообложения;

сравнивать альтернативные теоретические подходы к изучению проблем экономики;

принимать решения по практической реализации актуальных хозяйственных задач на предприятии в области налогообложения.

Владеть:

методологией определения налоговой базы, ставки налога, льготы по налогам;

налоговым механизмом, регулирования предпринимательской деятельности: методы, модели, инструменты.

Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускника.

Специальная дисциплина «Налогообложение» базируется на знании основ экономической теории, бухгалтерского учета и анализа, права, финансов и других общеэкономических дисциплин. Изучение дис­циплины «Налогообложение» позволит студентам глубже понять природу налогов, их роль в современном обществе, а также получить прак­тические навыки исчисления налоговых платежей.

^ Объем дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единиц (ЗЕТ), 144 часа


№

п/п

Вид учебной работы

Всего

часов

Семестры







1.

Аудиторные занятия

12










В том числе:













Лекции (Л)

4

1







Практические занятия (ПЗ)













Семинары (СЗ)

8

1







Лабораторные работы (ЛР)

нет







2.

Самостоятельная работа (СРС)

123

1







В том числе:













Курсовая работа

нет










Реферат

нет










Другие виды самостоятельной работы

к/р










Вид промежуточной аттестации (зачет/экзамен)

9







3.

Общая трудоемкость

144








^ 5. Содержание дисциплины по курсу: «Налогообложение»

5.1 Содержание разделов дисциплины


Тема 1. Налоги в экономической системе общества – 0,5 часов

Экономическая сущность налоговых платежей. Понятие налогов и сборов. Налог как обязательный индивидуальный безвозмездный платеж. Признаки налога: императивности, индивидуальной безвозмездности, законности, абстрактности, относительной регулярности.

Элементы налога: субъект налога, объект налогообложения, единица обложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый оклад, налоговый период, источник налога, срок и порядок уплаты и др. Три основных способа уплаты налогов: по декларации, у источника дохода, кадастровый способ уплаты.

Важнейшие функции налогов: фискальная, распределительная, стимулирующая, контрольная. Формирование централизованных денежных фондов через фискальную функцию налогов. Создание условий для ускоренного развития отраслей и производств посредством распределительной и стимулирующей функции.

Классические принципы налогообложения: равномерности, определенности, удобства, экономности. Принципы, регулирующие налогообложение в России.


^ Тема 2. Основы построения налогов и их классификация. Принципы налогообложения - 0,5 часов

Экономические и правовые основы построения налогов. Правовое определение налогов и сборов. Различие понятий налогов и сборов.

Налоговый кодекс РФ как центральное звено налогового законодательства Классификация налогов и ее назначение. Критерии деления налогов на прямые и косвенные, их эволюция. Прямые налоги с юридических лиц и их общая характеристика. Виды прямых налогов: прямые реальные и прямые личные. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов, теория единого налога. Общегосударственные и местные налоги. Иные критерии классификации налогов. Международные классификации налогов и сборов.

Налоговый контроль как составной элемент налоговой системы.

Классификация налогов и ее назначение. Критерии деления налогов на прямые и косвенные, их эволюция. Прямые налоги с юридических лиц и их общая характеристика. Виды прямых налогов: прямые реальные и прямые личные. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Преимущества и недостатки прямых и косвенных налогов, теория единого налога. Общегосударственные и местные налоги. Иные критерии классификации налогов. Международные классификации налогов и сборов.

Налоговый контроль как составной элемент налоговой системы.


^ Тема 3. Структура элементов налога и налогообложения 0,5 часов

Налоговый механизм. Понятие налоговой системы, ее составные элементы и факторы развития. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Экономические и правовые основы построения налогов. Правовое определение налогов и сборов. Различие понятий налогов и сборов.

Налоговый кодекс РФ как центральное звено налогового законодательства.

Элементы налога и их характеристика: Налогоплательщик и плательщик сборов. Налоговый резидент и налоговый нерезидент: критерии резидентства, объем налоговых обязательств. Носитель налога. Налоговый агент: понятие, виды, статус.

Объект налога и налоговая база.

Налоговая ставка и ее формы: специфическая, адвалорная, комбинированная. Виды налоговых ставок: законодательная, фактическая и эффективная.

Налоговые льготы и их назначение. Виды налоговых льгот: понижение налоговой ставки, необлагаемый минимум, налоговые изъятия, налоговые скидки (налоговые вычеты), освобождение от уплаты налогов, отсрочка и рассрочка уплаты налогов.

Налоговый период и отчетный период. Порядок исчисления налогов и сборов. Способы уплаты налогов, сроки их уплаты. Пеня, основания для ее взимания. Уплата налогов по декларации. Понятие налоговой декларации, порядок и форма ее представления. Уплата налогов у источника выплаты дохода. Налоговый агент. Административный порядок уплаты налогов. Источник уплаты налогов: экономический и правовой аспекты. Значение правильного выбора источника уплаты налогов для обеспечения непрерывного воспроизводства.


Тема 4. Налоговая политика государства - 0,5 часов

Понятие налоговой политики государства. Цели, задачи и основные направления налоговой политики. Факторы, определяющие налоговую политику. Уровни осуществления налоговой политики: федеральный, региональный, местный.

Виды налоговой политики: политика максимальных налогов, политика экономического развития, политика разумных налогов. Экономические и социальные последствия политики максимальных налогов. Политика экономического развития и решение проблемы бюджетного дефицита: теоретический и практический аспекты.

Налоговая политика Российской Федерации: цели, задачи, основные направления реализации. Налоговая политика и налоговые реформы. Современная налоговая реформа в России.

Налоговое планирование и прогнозирование как составная часть налоговой политики государства.

Налоговое регулирование экономики: объективная необходимость, цель, задачи. Основные направления налогового регулирования в РФ.

Налоговый механизм как инструмент реализации налогового регулирования. Понятие налогового механизма, его структура. Эффективность использования налогового механизма.

Оптимизация налогообложения: теоретический и практический аспекты. Цель и задачи оптимизации налогообложения.


^ Тема 5. Налоговая система Российской Федерации в современных условиях - 0,5 часов

Состав и структура налоговой системы Российской Федерации. Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации.

Полномочия органов законодательной и исполнительной власти различных уровней в области налогообложения.

Организационные принципы построения налоговой системы Российской Федерации. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Условия реализации прав и обязанностей налогоплательщиков. Ответственность плательщиков налогов и сборов за совершение налоговых правонарушений

Управление налоговой системой Российской Федерации: цель и задачи. Общее и оперативное управление налоговой системой России.

Налоговые органы Российской Федерации: состав, структура, принципы организации и задачи. Права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции.

Налоговое администрирование: цели, методы, понятие, место в управлении налоговой системой. Формы и методы налогового контроля в Российской Федерации. Учет налогоплательщиков. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды: камеральные и выездные. Цели и методы камеральных проверок. Цели проведения выездных налоговых проверок. Цели и методы выездных проверок.

Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации.

Инвестиционный налоговый кредит.


^ Тема 6. Социально-экономическое положение региона и стабилизация налоговой базы - 0,5 часов

Налоги являются необходимым и важнейшим звеном экономических отношений любого общества с момента возникновения государства. Как показывает мировая практика, развитие и изменение форм государственного устройства всегда сопровождается преобразованием налоговой системы. В современном цивилизованном обществе налоги – основная форма доходов государства. Помимо этой сугубо финансовой функции налоговый механизм используется для экономического воздействия государства на общественное производство, динамику и структуру, на состояние научно-технического прогресса.

Роль налогового механика в социально – экономической и политической жизни страны во многом определяется развитием единого народнохозяйственного комплекса регионов, субъектов Российской Федерации.


^ Тема 7. Создание конкурентной среды в налогово-бюджетной сфере - 0,5 часов

Объективная необходимость реформирования российской налоговой системы обусловлена переходом на рыночные принципы хозяйствования. Мировой опыт свидетельствует, что налоговое регулирование в сочетании с кредитно-денежным регулированием является наиболее эффективной формой управления экономикой. Наряду с функцией финансового обеспечения государст­венных задач налоговый механизм заключает многие возможности для эконо­мического воздействия на общественное воспроизводство, его динамику и структуру, на развитие НТП, эффективность предпринимательской деятельности.

Для по­строения современной налоговой системы России весьма полезно обратиться к осно­вам бюджетного устройства развитых стран.

В настоящее время схему распределения налогов и налоговых баз по уров­ням бюджетов в этих странах можно разделить на три вида. Принцип распределения налоговых доходов по уровням бюджетной системы определяется как фиксированный процент от общих поступлений. Данный принцип можно назвать системой разделения налогов. Немаловажное значение имеет принцип реализующий право местных органов власти самостоятельно формировать уровень налоговых ставок, при этом налоговая база по налогам определяется на федеральном уровне. Следующий принцип используется в целях проведения региональной структурной политики. Региональные власти получают право предоставлять налоговые льготы и самостоятельно на местном уровне определять объекты налогообложения и став­ки налогов.


^ Тема 8. Налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты, методы её определения 0,5 часов

Одним из важных принципов любого государства является налоговое регулирование. Налоговое регулирование - тонкий и сложный про­цесс, определяющий не только налоговую нагрузку на предприятия, но и уровень доходности того или иного вида предпринимательской деятельности, возможности различного организационно-правового оформления той или иной формы хозяйственной и коммерческой активности.

Определение налоговой нагрузки на хозяйствующие субъекты занимает важное место в налоговой политике государства, качественной характеристике любой системы налогов. Вместе с тем уровень налоговых изъятий зависит, с одной стороны от эффективности общественного производства, а с другой – от масштабов госу­дарственных расходов. Поэтому уменьшение налогового давления всегда возможно путем постоянного роста эффективности производства и за счет сокращения государственных расходов.

В данной теме рассматривается методология исчисления налоговой нагрузки, так как в официальной статистике отсутствует этот показатель.

Особое внимание в работе уделяется определению удельной чистой прибыли, вновь созданной стоимости, относительной нагрузки, налоговой эффективности.


5.2 разделы дисциплины и междисциплинарные связи с обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами – не предусмотрено


^ 5.3 распределение часов по семестрам, разделам и темам


Наименование тем

Всего часов

Аудиторские занятия (часы) в том числе:

Самостоя­тельная

работа




Лекции

Семинары

Тема 1. Налоги в экономической системе общества

Тема 2. Основы построения налогов и их классификация. Принципы налогообложения

Тема 3. Структура элементов налога и налогообложения.

Тема 4. Налоговая политика государства

Тема 5. Налоговая система Российской Федерации в современных условиях

Тема №6 Социально-экономическое положение региона и стабилизация налоговой базы

Тема №7 Создание конкурентной среды в налогово-бюджетной сфере.

Тема №8 Налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты, методы её определения

16


17


17


17


17


17


17


17

0,5


0,5


0,5


0,5


0,5


0,5


0,5


0,5

1


1


1


1


1


1


1


1

14,5


15,5


15,5


15,5


15,5


15,5


15,5


15,5

Экзамен

9

-







Итого

144

4

8

123



^ 6. Лабораторный практикум - не предусмотрен


7. План лекций


№ п/п

Тема лекции

Учебные вопросы лекции

Тема 1


Налоги в экономической системе общества.


1. История становления налогообложения в России.

2. Сущность и понятие налогов и сборов.

3. Основные элементы налогов.

4. Функции налогов.

Тема 2


Основы построения налогов и их классификация. Принципы налогообложения.

1. Правовая и организационная основа налоговой системы.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура.

3. Основные принципы построения налоговой системы РФ.

4. Классификация налогов и сборов.

Тема 3


Структура и элементы налогов и налогообложения.

1. Элементы налога: плательщик налогов и сборов, объект налогообложения, ставки налога, налоговый период, льготы налогов

2. Налоговый резидент и налоговый нерезидент, основные критерии резидента.

3. Налоговая ставка и ее формы: специфическая, адвалорная, комбинированная. Налоговые льготы и их назначение.



Тема 4


Налоговая политика государства.

1. Понятие, сущность и задачи налоговой политики государства.

2. Виды налоговой политики.

3. Принципы формирования, инструменты, цели и методы налоговой политики.

Тема 5


Налоговая система Российской Федерации в современных условиях.

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Организация налогового контроля.

4. Налоговое правонарушение и ответственность за их нарушение.

Тема 6


Социально-экономическое положение региона и стабилизация налогооблагаемой базы

1. Пути реализации региональной экономической политики.

2. Основная ситуации, которая непосредственно оказывает влияние на стабилизацию налоговой базы.

3.Основные факторы, влияющие на увеличение налоговой нагрузки в разных отраслях промышленности.

4. Роль физических лиц в формировании консолидированного бюджета.

5. Основные факторы, влияющие на поступление налогов в бюджет.

Тема 7


Создание конкурентной среды в налогово-бюджетной сфере.

1. Принципы распределения налоговых доходов по уровню бюджетной системы.

2. Разделение источников дохода по уровню бюджетов.

3. Формы предоставления финансовой помощи из федерального бюджета.

4. Основные проблемы финансовых отношений – дефицит бюджета.



Тема 8


Налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты, методы её определения.


1. Основной принцип государства – налоговое регулирование.

2. Абсолютная и относительная налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты.

3. Система показателей налоговой нагрузки на организацию.




^ 7.1 План семинарских занятий


№ п/п

Темы занятий

Учебные вопросы занятий

Тема 1


Налоги в экономической системе общества.


1. История становления налогообложения в России.

2. Сущность и понятие налогов и сборов.

3. Основные элементы налогов.

4. Функции налогов.

Тема 2


Основы построения налогов и их классификация. Принципы налогообложения.

1. Правовая и организационная основа налоговой системы.

2. Налоговый Кодекс Российской Федерации, его структура.

3. Основные принципы построения налоговой системы РФ.

4. Классификация налогов и сборов.

Тема 3


Структура и элементы налогов и налогообложения.

1. Элементы налога: плательщик налогов и сборов, объект налогообложения, ставки налога, налоговый период, льготы налогов

2. Налоговый резидент и налоговый нерезидент, основные критерии резидента.

3. Налоговая ставка и ее формы: специфическая, адвалорная, комбинированная. Налоговые льготы и их назначение.



Тема 4


Налоговая политика государства.

1. Понятие, сущность и задачи налоговой политики государства.

2. Виды налоговой политики.

3. Принципы формирования, инструменты, цели и методы налоговой политики.

Тема 5


Налоговая система Российской Федерации в современных условиях.

1. Права и обязанности налоговых органов.

2. Права и обязанности налогоплательщиков.

3. Организация налогового контроля.

4. Налоговое правонарушение и ответственность за их нарушение.

Тема 6


Социально-экономическое положение региона и стабилизация налогооблагаемой базы

1. Пути реализации региональной экономической политики.

2. Основная ситуации, которая непосредственно оказывает влияние на стабилизацию налоговой базы.

3.Основные факторы, влияющие на увеличение налоговой нагрузки в разных отраслях промышленности.

4. Роль физических лиц в формировании консолидированного бюджета.

5. Основные факторы, влияющие на поступление налогов в бюджет.

Тема 7


Создание конкурентной среды в налогово-бюджетной сфере.

1. Принципы распределения налоговых доходов по уровню бюджетной системы.

2. Разделение источников дохода по уровню бюджетов.

3. Формы предоставления финансовой помощи из федерального бюджета.

4. Основные проблемы финансовых отношений – дефицит бюджета.



Тема 8


Налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты, методы её определения.


1. Основной принцип государства – налоговое регулирование.

2. Абсолютная и относительная налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты.

3. Система показателей налоговой нагрузки на организацию.




^ 7.2 САМОСТОЯТЕЛЬНОЕ ИЗУЧЕНИЕ РАЗДЕЛОВ (ТЕМ)


№ п/п

наименование раздела (темы)

кол-во

часов

1.

Тема 1. Налоги в экономической системе общества


14,5

2.

Тема 2. Основы построения налогов и их классификация. Принципы налогообложения


15,5

3.

Тема 3. Структура элементов налога и налогообложения

15,5

4.

Тема 4. Налоговая политика государства


15,5

5.

Тема 5. Налоговая система Российской Федерации в современных условиях


15,5

6.

Тема №6 Социально-экономическое положение региона и стабилизация налоговой базы


15,5

7.

Тема №7 Создание конкурентной среды в налогово-бюджетной сфере.


15,5

8

Тема №8 Налоговая нагрузка на хозяйствующие субъекты, методы её определения

15,5




Итого

123



^ 8. Общие требования к написанию контрольной работы


Контрольная работа включает:

1) теоретические вопросы по дисциплине, которые отражены на стр. 29 (номер варианта соответствует - по горизонтали последней цифре в зачётной книжки, по вертикале предпоследней цифре в зачётной книжки; номера вопросов приведены в таблице на стр.23).

На титульном листе работы указывается шифр, наименование учебного заведения, факультета, кафедры, а также фамилия и инициалы студента. На первой странице формулируются вопросы контрольной работы, после чего раскрывается их содержание. Изложение вопросов должно быть самостоятельным, аргументированным, доказательным. Приводя цитаты и статистические материалы, следует делать сноски.

Работа может быть представлена по почте, лично, а также по электронной почте econom@stgma.ru. Общий объем работы – 10-12 печатных листов.

Список литературы оформляется в соответствии с библиографическими требованиями (автор, название, издательство, год, количество страниц) и включает все использованные источники.


^ 8.1 МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К КОНТРОЛЬНЫМ РАБОТАМ

Номера вопросов для выполнения контрольной работы


^ Пред-последняя цифра

Последняя цифра в номере

зачетной книжки

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

1,

20,

61

2,

21, 60

3,

22, 59

4,

23,

58

5,

24, 57

6,

25,

56

7,

26, 55

8,

27, 54

9,

28, 53

10,

29,

52

1

11,

30,

51

12,

31,

50

13,

32,

49

14,

33,

48

15,

34,

47

16,

35,

46

17,

36,

45

18,

37,

44

19,

38,

43

20,

39,

42

2

21,

40,

61

22,

39, 60

23, 38, 59

24,

37,

58

25,

36,

57

26,

35, 56

27,

34, 55

28,

33, 54

29, 32, 53

15,

30,

52

3

14,

31,

51

13, 30, 52

12, 29,

53

10, 28, 54

9,

27, 55

8;

26, 56

7,

25, 57

6,

24, 58

5,

23, 59

4,

22,

60

4

3,

21,

61

2, 22, 60

1,

23, 59

10,

30,

61

11, 31, 60

12, 32, 59

13, 33, 58

14, 34, 57

15, 35,

56

16,

36,

55

5

17, 37,

54

18, 38, 53

19, 39, 52

20, 40, 51

21, 41, 50

22, 42, 61

23, 43, 60

24, 44, 59

25, 45, 58

26,

46,

57

6

27, 47,

56

28, 48, 55

29, 49, 54

30, 50, 60

1,

29, 59

2,

28,

58

3,

27,

57

4,

26, 56

5,

25, 55

6,

24,

54

7

7,

23,

53

8, 22, 52

9,

21, 51

10, 20, 50

11, 19,

49

12,

25,

48

13,

26,

47

14, 27, 46

15, 28, 45

16,

29,

44

8

17, 30,

43

18, 31, 42

19, 32, 40

20, 33, 55

21, 34, 56

22, 35, 57

23, 36, 58

24, 37, 59

25, 38, 60

26,

39,

61

9

27,

40,

50

28, 41, 51

29, 42, 52

30, 43, 53

14, 30, 54

13, 29, 55

12, 28, 56

11, 27, 57

10, 26, 58

9,

25,

59



^ 8.2 Рекомендации по подготовке к выполнению контрольной работы и примерный календарный план

После выбора темы предстоит составление примерной библиографии, т.е. списка литературы, которая должна быть изучена и использована при написании контрольной работы. Студентам следует обратиться к соответствующим темам лекций, рекомендуемой литературе: учебной, монографической, статьям из научных журналов.

При выполнении контрольных работ следует использовать статьи из следующих журналов: «Налоговый кодекс РФ ч. 1, ч. 2» «Российский экономический журнал», «Налогообложение», «Налоговый механизм предпринимательской деятельности: методы, модели, инструменты», «Вопросы экономики», «Проблемы управления здравоохранением», «Экономика здравоохранения», «Здравоохранение Российской Федерации», «Налоговый учёт», «Бухгалтерский учёт», «Налоги» и др.

Важной составной частью работы является подбор, изучение и анализ фактического материала с указанием литературных источников.

После изучения литературы, сбора и обработки фактических данных составляется конкретный план работы, включающий 3 наиболее важных аспекта вопроса контрольной работы, а также введение, заключение, список использованной литературы.

Контрольная работа по дисциплине «Налогообложение» представляется согласно графику, утвержденному деканатом факультета гуманитарного и медико-биологического образования.

Студенты, выполнившие контрольные в соответствии с требованиями, допускаются к