Реферат: Постановление правления Национального банка Республики Беларусь

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Правления Национального банка Республики Беларусь


28 июня 2004 г. № 92 г. Минск


Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций


(С учетом дополнений и изменений, внесенных постановлением Правления Национального банка:

от 18.11.2004 № 173;

от 21.12.2004 № 187;

от 30.06.2005 № 92;

от 05.10.2005 г. № 146).







Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

2. Признать утратившими силу:

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173 «Об утверждении Правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 78, 8/6439);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56 «О внесении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 49, 8/8010);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. N 116 «О внесении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 87, 8/9812);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2003 г. N 164 «Об утверждении Инструкции о порядке ведения открытой валютной позиции уполномоченными банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 116, 8/10067);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. N 224 «Об утверждении Инструкции о порядке оценки и расчета размера рыночных рисков банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 20, 8/10472);

постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 февраля 2004 г. N 16 «О внесении изменения в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 36, 8/10597).

3. Главному управлению банковского надзора, главному управлению регулирования банковских операций обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь до 1 января 2005 г.

4. Предоставить право Председателю Правления Национального банка Республики Беларусь увеличивать банку (небанковской кредитно-финансовой организации) размер норматива открытой валютной позиции не более чем в 1,5 раза при условии соблюдения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) экономических нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь, за последние двенадцать месяцев.

5. При расчете в соответствии с прилагаемой Инструкцией активов и внебалансовых обязательств в целях оценки выполнения экономических нормативов банки Российской Федерации, имеющие нижеприведенные рейтинги, следует относить к банкам группы «B»:

«Moody's Investors Service» – долгосрочный рейтинг от A1 до B3;

«Fitch» – долгосрочный рейтинг от A+ до B–;

«Standard & Poor's» – долгосрочный рейтинг от A+ до B–.

6. Установить, что:

пункты 1, 2, 4, 5 настоящего постановления вступают в силу с 1 января 2005 г., за исключением части пятой пункта 5 прилагаемой Инструкции, которая вступает в силу в соответствии с отдельным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь, пункта 11 прилагаемой Инструкции, который вступает в силу через 10 дней после официального опубликования настоящего постановления, и абзаца третьего подпункта 45.1 пункта 45 прилагаемой Инструкции, который вступает в силу с 1 января 2006 г.

(абзац второй пункта 6 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173);

пункт 3 настоящего постановления вступает в силу со дня включения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь;

субординированные кредиты (займы, депозиты), привлеченные в соответствии с договорами, заключенными до вступления в силу пункта 11 прилагаемой Инструкции, включаются в расчет собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в порядке, установленном прилагаемой Инструкцией, до истечения срока действия договоров либо до внесения в них изменений и (или) дополнений. После внесения изменений и (или) дополнений в указанные договоры, привлеченные в соответствии с ними субординированные кредиты (займы) включаются в расчет собственных средств (капитала) банка при условии их приведения в соответствие с требованиями прилагаемой Инструкции

(абзац четвертый пункта 6 в редакции постановления Правления от 21.12.2004 N 187).


Председатель Правления П.П.Прокопович



ИНСТРУКЦИЯ


об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций


(С учетом дополнений и изменений, внесенных постановлением Правления Национального банка: от 18.11.2004 № 173;

от 21.12.2004 № 187;

от 30.06.2005 № 92;

от 05.10.2005 г. № 146).








Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 112 - 119 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливает экономические нормативы для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, методику расчета их фактических значений и порядок осуществления контроля за выполнением экономических нормативов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, зарегистрированными на территории Республики Беларусь.


РАЗДЕЛ I

^ ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


ГЛАВА 1

ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕЙ ИНСТРУКЦИИ


1. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины и понятия означают следующее:

1.1. кредитная задолженность - задолженность, возникшая в результате предоставления кредитов, займов, осуществления финансовой аренды (лизинга), операций с использованием векселей, факторинга, а также операций по исполнению гарантийных обязательств, другие активы, подверженные кредитному риску, кроме межбанковских кредитов и депозитов;

(подпункт 1.1 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

1.2. клиент - юридическое лицо (его филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этим юридическим лицом на отдельный баланс), физическое лицо, индивидуальный предприниматель, в отношении которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) осуществляет банковские и иные операции в соответствии с заключенными договорами;

1.3. международные финансовые организации и банки развития - Bank for International Settlements, International Monetary Fund, European Central Bank, European Community, International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Finance Corporation (IFC), Asian Development Bank (ADB), African Development Bank (AfDB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Inter-American Development Bank (IADB), European Investment Bank (EIB), Nordic Investment Bank (NIB), Caribbean Development Bank (CDB), Islamic Development Bank (IDB), Council of Europe Development Bank (CEDB);

1.4. финансовый инструмент - денежный или расчетный документ, в соответствии с которым одновременно возникают финансовый актив (требование) у одной стороны и финансовый пассив (обязательство) - у другой;

1.5. производная ценная бумага - ценная бумага, предоставляющая право и (или) устанавливающая обязанности по покупке или продаже базисного актива. Базисными активами могут являться денежные средства, драгоценные металлы, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, фондовые индексы, движимое имущество либо стандартизированные услуги, являющиеся предметом купли-продажи посредством производной ценной бумаги;

1.6. торговый портфель - совокупность финансовых инструментов (долговых обязательств, фондовых ценностей), приобретенных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) с целью их дальнейшей перепродажи на срок не более 1 года.

(часть первая подпункта 1.6 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

Финансовые инструменты, проданные по сделкам типа РЕПО, включаются в состав торгового портфеля как длинные позиции (требования к эмитенту финансовых инструментов) по цене их обратного выкупа у контрагента в случае, если на момент продажи они находились в составе торгового портфеля. Финансовые инструменты, проданные по сделкам типа РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля в случае, если на момент продажи они не находились в составе торгового портфеля, и по ним рассчитывается кредитный риск в отношении эмитента.

(часть вторая подпункта 1.6 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

Финансовые инструменты, приобретенные по сделкам типа РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля;

(часть третья подпункта 1.6 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

1.7. розничный портфель - совокупность активов (требований) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), удовлетворяющих следующим условиям в совокупности:

контрагентами являются физические лица и (или) индивидуальные предприниматели;

(абзац второй подпункта 1.7 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)


требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) включают кредиты на потребительские нужды, овердрафтное кредитование, кредитование по счету-контокорренту физических лиц, кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей, а также внебалансовые обязательства по финансированию в отношении данных контрагентов;

(абзац третий подпункта 1.7 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору (ам) (дополнительному (ным) соглашению (ям) к нему (ним) сумму, эквивалентную 50 тысячам евро

(абзац четвертый подпункта 1.7 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92);

совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору (ам) (дополнительному (ным) соглашению (ям) к нему (ним) 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров;

(абзац пятый подпункта 1.7 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)

1.8. драгоценные металлы – банковские и (или) мерные слитки.

Банковские слитки – слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на золото, серебро, платину и палладий в слитках либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM).

Мерные слитки – слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства – производителя слитков;

(подпункт 1.8 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)

1.9. позиция - величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товару или другому активу;

(подпункт 1.9 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)

1.10. длинная позиция - требования (или право требования) по финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товарам или другим активам. Длинная позиция имеет положительный признак («+»);

(подпункт 1.10 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)

1.11. короткая позиция - обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак («–»);

(подпункт 1.11 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92);

1.12. чистая позиция - позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями;

1.13. брутто позиция - сумма всех позиций без учета признака позиции;

1.14. открытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают;

1.15. закрытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают;

1.16. взвешенная позиция - позиция, умноженная на соответствующую степень риска;

1.17. долговые обязательства:

облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;

депозитные сертификаты с фиксированной или плавающей процентной ставкой;

ипотечные облигации;

векселя;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором - пятом настоящего подпункта;

неконвертируемые привилегированные акции;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений размера процентной ставки;

производные ценные бумаги, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, или производные ценные бумаги, по которым получение доходов или уплата расходов и размер процентной ставки взаимосвязаны;

1.18. фондовые ценности:

акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций);

(абзац второй подпункта 1.18 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

депозитарные расписки;

ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;

другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений цены фондовых ценностей;

производные ценные бумаги, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте;

1.19. взаимосвязанные требования и обязательства - требования и обязательства, которые в силу условий договора (договоров) и (или) законодательства взаимосвязаны таким образом, что необходимость исполнения обязательств по возврату привлеченных средств (иных обязательств) наступает для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) только при условии исполнения его (ее) соответствующих требований в сумме, достаточной для исполнения обязательств.

Указанные требования и обязательства не включаются в расчет нормативов ликвидности, достаточности капитала, максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), крупных рисков, риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц, рисков по инсайдерам, по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу «A», и максимального риска на одного кредитора (вкладчика).

Требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к другому банку (небанковской кредитно-финансовой организации), признаваемые последним в соответствии с настоящим подпунктом обязательствами, взаимосвязанными с требованиями к третьему лицу, принимаются в расчет нормативов, как требования к данному третьему лицу;

(часть третья подпункта 1.19 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92)

1.20. величина риска (рыночного, кредитного, операционного) - количественная оценка возможных потерь (убытков) в результате его реализации;

1.21. страны группы «A» - страны, имеющие следующие рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их Интернет-сайтах (далее - рейтинги):

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

1.22. страны группы «B» - страны, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

1.23. страны группы «C» - страны, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Вaa3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;

1.24. страны группы «D» - страны, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;

«"Fitch» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

страны, не имеющие рейтинга;

1.25. страны группы «E» - страны, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг ниже B3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг ниже B-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг ниже B-;

1.26. банки группы «A» - банки, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Аaa до Aa3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

1.27. банки группы «B» - банки, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от A1 до Baa3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы «A», группы «B» и группы «C»;

1.28. банки группы «C» - банки, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы «D»;

1.29. банки группы «D» - банки, имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг ниже B3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг ниже B-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг ниже B-;

банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы «E»;

1.30. юридические лица группы «A» - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;

1.31. юридические лица группы «B» - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

«Standard & Poor's»" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;

1.32. юридические лица группы «C» - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Ba3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;

юридические лица, не имеющие рейтинга (за исключением юридических лиц стран группы «E»);

1.33. юридические лица группы «D» - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:

«Moody's Investors Service» - долгосрочный рейтинг ниже Ba3;

«Fitch» - долгосрочный рейтинг ниже BB-;

«Standard & Poor's» - долгосрочный рейтинг ниже BB-;

юридические лица, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы «E»;

1.34. долевые участия - вложения в уставные фонды юридических лиц с целью участия в управлении и получения дивидендов на срок более 1 года;

(подпункт 1.34 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

1.35. на Республику Беларусь и резидентов Республики Беларусь не распространяется классификация по группам, осуществляемая в соответствии с подпунктами 1.21 - 1.33 настоящего пункта;

(подпункт 1.35 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

1.36. принцип консервативности - отнесение при расчете показателей, характеризующих выполнение экономических нормативов, активов к требованиям с наибольшими сроками погашения, пассивов - к обязательствам с наименьшими сроками возврата;

(подпункт 1.36 пункта 1 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

1.37. при наличии нескольких связанных между собой внебалансовых обязательств, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет экономических нормативов принимается одно из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и внебалансового обязательств, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет экономических нормативов принимается балансовое обязательство.

(подпункт 1.37 пункта 1 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92).


ГЛАВА 2

^ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ


2. Для банков устанавливаются следующие экономические нормативы:

минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;

предельный размер неденежной части уставного фонда;

минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка;

нормативы ликвидности;

нормативы достаточности капитала;

максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);

максимальный размер крупных рисков;

максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;

максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам;

максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу A;

норматив участия банка в инвестиционной деятельности;

норматив валютного риска (открытой валютной позиции);

максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);

максимальный размер собственных вексельных обязательств;

максимальный размер привлеченных средств физических лиц;

норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.

3. Нормативы минимального размера уставного фонда для вновь создаваемой небанковской кредитно-финансовой организации, минимального размера собственных средств (капитала), предельного размера неденежной части уставного фонда, участия в инвестиционной деятельности и открытой валютной позиции устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций независимо от перечня осуществляемых ими операций.

Нормативы максимального размера привлеченных средств физических лиц и соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском для небанковских кредитно-финансовых организаций не устанавливаются.

Остальные нормативы устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций, которые осуществляют одну или несколько из следующих банковских операций:

привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты);

открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.

Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем разделения или выделения, применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем слияния, присоединения или преобразования, применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), действующих свыше двух лет после государственной регистрации (далее - в последующие годы деятельности), за исключением случаев, когда в реорганизации участвуют только банки (небанковские кредитно-финансовые организации), с момента государственной регистрации которых прошло менее 2 лет, в которых применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

4. Особенности применения экономических нормативов для банков, созданных на территории свободных экономических зон Республики Беларусь (далее - СЭЗ), регулируются отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк).

5. Настоящей Инструкцией устанавливается единая методика оценки выполнения экономических нормативов, установленных для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) экономических нормативов осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка (далее - отчетность), а также в ходе проверок банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).

Нормативы минимального размера собственных средств (капитала) для действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации), достаточности капитала, максимального размера привлеченных средств физических лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском, участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в инвестиционной деятельности, максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) и максимального размера собственных вексельных обязательств банки (небанковские кредитно-финансовые организации) обязаны соблюдать ежемесячно.

(часть вторая пункта 5 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92).

Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должен соблюдаться на дату его (ее) государственной регистрации. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов.

Норматив предельного размера неденежной части уставного фонда банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должен соблюдаться на дату его (ее) государственной регистрации (государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы), а также на дату истечения двух лет после его (ее) государственной регистрации. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

Остальные экономические нормативы банки (небанковские кредитно-финансовые организации) обязаны соблюдать ежедневно.

При расчете на внутримесячные даты показателей, характеризующих выполнение экономических нормативов, при определении активов и пассивов банка допускается применение принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в суммарном выражении составляющих не более 0,5 процента собственного капитала банка (небанковской кредитно-финансовой организации).

(часть шестая пункта 5 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173).

6. Уполномоченные органы банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должны разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.

(часть первая пункта 6 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173).

Указанные нормативные акты должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка (небанковской кредитно-финансовой организации), и механизмы минимизации их негативных последствий.


РАЗДЕЛ II

^ РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) И АКТИВОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ ВЫПОЛНЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ


ГЛАВА 3

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ


7. Собственные средства (капитал) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) состоят из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня), за исключением иммобилизации, выданных займов, недосозданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, а также предоставленного субординированного кредита (займа) банкам. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам-резидентам, исключается в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала на основании информации, полученной в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции.

Собственные средства (капитал) уменьшаются на величину ежемесячно рассчитываемого превышения совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам над ее максимальным размером, установленным настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного размера специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, под соответствующую часть задолженности, а также расчетного размера резерва под обесценение ценных бумаг под соответствующую часть задолженности.

Для расчета максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам используется значение собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) без уменьшения его в соответствии с требованиями части второй настоящего пункта.

8. Основной капитал (капитал I уровня) состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободноконвертируемой валюты (далее - СКВ). Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) у учредителей (участников); убытков отчетного года и прошлых лет, нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации); вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых участий, составляющих 20 процентов и более в уставном фонде юридического лица.

(часть первая пункта 8 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

Увеличение уставного фонда банка (небанковской кредитно-финансовой организации) принимается в расчет основного капитала после регистрации указанного увеличения Национальным банком в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.

9. Дополнительный капитал II уровня включает прибыль прошлого года, не подтвержденную внешней аудиторской организацией; прибыль отчетного года; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в дополнительном капитале, в части СКВ; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в основном и дополнительном капитале, в части ограниченно конвертируемой валюты (далее - ОКВ), оцененные с понижающим процентом; переоценку основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенную в соответствии с постановлениями Совета Министров Республики Беларусь; переоценку прочих статей баланса, оцененную с понижающим процентом; привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией.

Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией.

Прибыль прошлого года и сформированные за счет нее фонды не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.

При расчете собственных средств (капитала) в расчет принимается дополнительный капитал (II и III уровня в совокупности) в сумме, не превышающей сумму основного капитала.

10. Применительно к настоящей Инструкции иммобилизацией является недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами.

Источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств, включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионных разниц; фондов банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и отчетного года с учетом использования; нереализованных курсовых разниц.

Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные вложения и незавершенное строительство; капитальные затраты по арендованным основным средствам.

При отрицательном значении итоговой суммы источников размер иммобилизации равен сумме затрат.

(часть четвертая пункта 10 в редакции постановления Правления от 18.11.2004 № 173)

11. Применительно к настоящей Инструкции субординированным кредитом (займом) является привлеченный банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) кредит (заем), предоставление которого отвечает следующим условиям:

11.1. кредит (заем) должен быть необеспеченным и предоставляться кредитополучателю (заемщику) на срок от 2 до 5 лет (краткосрочный субординированный кредит (заем) или на срок 5 и более лет (долгосрочный субординированный кредит (заем);

11.2. кредит (заем) предоставляется в белорусских рублях и (или) в СКВ;

11.3. кредит (заем) не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока возврата, в результате чего нарушится требование подпункта 11.1 настоящего пункта;

11.4. процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком, а процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, не превышает ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления субординированного кредита (займа).

Величина процентной ставки в случае ее изменения не может превышать:

по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, - базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком на дату изменения процентной ставки;

по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, - ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату изменения процентной ставки;

11.5. выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока возврата. Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком) по кредитному договору (договору займа), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа);

(подпункт 11.5 пункта 11 в редакции постановления Правления от 30.06.2005 № 92).

11.6. выплата основного долга и процентов по краткосрочному субординированному кредиту (займу) не может быть произведена (даже при наступлении срока возврата), если в результате этого платежа размер собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) станет ниже установленного минимального требования;

11.7. в случае ликвидации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика) требования кредитора по предоставленному кредиту (займу) не могу