Реферат: Перечень документов, необходимых для начала проведения аудиторской проверки
ПЕРЕЧЕНЬ
документов, необходимых для начала проведения аудиторской проверки
(если документы уже были предоставлены во время предыдущей аудиторской проверки и не менялись, то повторно представлять их не требуется)
Данный Перечень необходимо распечатать и приложить к подготовленным ксерокопиям документов. В графах «Подлинник» и «Копия» под знаком «+» необходимо написать «да», если документ прилагается, или «нет», если данный документ в организации отсутствует. Если документ находится в разработке, или имеется, но не представлен по другим причинам, то причину следует указать в «Примечании» (заполнять можно от руки).
№ п/п
Наименование документа
Подлинник
Копия
Примечание
Документы, копии которых должны быть подготовлены и предоставлены аудиторам в первый день проверки
1
Учредительные документы (устав, учредительный договор, Список участников (Реестр акционеров), Свидетельство о присвоении статистических кодов)
+
+
2
Протоколы решений участников организации (о создании организации, ее подразделений, внесении изменений в учредительные документы, о назначении руководителя, о распределении дивидендов и др. использовании прибыли, утверждении сметы расходов и т.п.)
+
+
3
Приказы о вступлении в должность руководителя, главного бухгалтера, которые работали в проверяемом периоде
+
+
4
Регистрационные свидетельства (гос. регистрация и внесенные изменения, регистрация в налоговых органах и внебюджетных фондах)
+
+
5
Информация о приватизации организации
+
+
6
Сведения о формировании уставного капитала, эмиссиях
+
+
7
Приказы о создании обособленных подразделений, филиалов, представительств; положения об этих подразделениях
+
+
8
Лицензии (патенты), товарные знаки
+
+
9
Правоустанавливающие документы на основные объекты недвижимости
10
Информация (справка) о банковских счетах (номер счета, наименование банка, адрес банка, дата открытия счета)
+
+
11
Лимит остатка кассы (утвержденный банком)
+
+
12
Учетная политика
+
+
13
Рабочий план счетов
+
+
14
Аудиторское заключение предыдущих аудиторов (при возможности – аудиторский отчет) – для нового клиента
+
+
15
Оборотно-сальдовая ведомость за проверяемый период (с аналитикой по субсчетам)
+
+
16
Бухгалтерская отчетность (формы № 1 – 5, пояснительная записка) - годовая
+
+
17
Декларация по налогу на прибыль (за год)
+
+
18
Декларации по НДС (поквартально)
+
+
19
Декларации по другим налогам (за налоговый период)
+
+
20
Расчет авансовых платежей по страховым взносам (за год)
+
+
Документы, которые должны предоставляться для проведения проверки
21
Договоры на приобретение сырья, материалов, оборудования и т.д.(с Поставщиками)
+
22
Договоры с Покупателями
+
23
Договоры лизинга
+
24
Договоры займа и кредитные договоры
+
25
Договоры цессии (переуступка права требования, перевод долга)
+
26
Договоры поручительства, залога, новации
+
27
Договоры аренды земельных участков или свидетельства о праве собственности земельных участков
+
+
Копии свидетельств о праве
28
Договоры на рекламу, маркетинговые услуги (наиболее крупные) и документы, подтверждающие данные расходы
+
29
Договоры на ремонт недвижимости, сметы, акты выполненных работ, счета-фактуры
+
30
Договоры аренды недвижимости, планы БТИ, подтверждение права собственности, акты приема-передачи помещений, акты на оказание услуг, счета-фактуры, методика расчета арендной платы, коммунальных услуг
+
31
Прочие общехозяйственные договоры
+
32
Акты инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности
+
33
Приказ на проведение инвентаризации статей баланса
34
Приказ на списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, акты сверки расчетов
+
35
Акты взаимозачетов, акты сверки расчетов, накладные, счета-фактуры и др. документы, подтверждающие возникновение задолженности
+
36
Маркетинговый план
+
Если есть
37
Бизнес план
+
Если есть
38
Бюджет (смета)
+
Если есть
39
Приказы о создании комиссии по приему-передаче и списанию ОС, МПЗ, первичные учетные документы по учету ОС и МПЗ, в том числе товаров
+
40
Подтверждение остатков на банковских счетах
+
41
Приказ о назначении кассира, о передаче кассы, Акты инвентаризации кассы
+
42
Договор о полной индивидуальной материальной ответственности с кассиром и другими материально ответственными лицами
+
43
Приказ об утверждении круга лиц, которым выдаются средства под отчет, авансовые отчеты
+
+
44
Приказ об установлении норм командировочных расходов
+
+
45
Приказ о назначении ответственного за работу транспорта, об учете и нормах на списание ГСМ, путевые листы и расчеты по списания ГСМ
+
+
46
Другие приказы, устанавливающие нормы и правила списания материальных ценностей в производственных целях
+
+
47
Организационная структура организации
+
+
48
Положения об отделах и службах, приказы о распределении обязанностей в аппарате управления и т.п.
+
+
49
Структура бухгалтерии, Положение о бухгалтерии, должностные инструкции бухгалтеров
+
+
50
График документооборота
+
+
51
Коллективный договор
+
+
52
Правила внутреннего трудового распорядка
+
+
53
Штатное расписание
+
+
54
Положение об оплате труда
+
+
55
Другие положения, разработанные в организации
+
+
56
Типовой контракт (трудовой договор) с работниками
+
57
Типовой договор подряда
+
58
Трудовой договор с руководителем
+
+
59
Справка (за подписью руководителя организации) о длящихся судебных процессах, исполнительных производствах, арестах имущества и т.п. (с указанием даты начала процесса, наименования истца (ответчика), суммы, предположительной даты разрешения спорного вопроса)
+
60
Производственные отчеты, технологические карты, лимиты, нормы списания сырья и материалов на производство, акты инвентаризации незавершенного производства и др.
+
61
Регистры налогового учета
+
62
Книги покупок и продаж, счета-фактуры, журналы учета счетов-фактур
63
Письменная информация о событиях после отчетной даты (по итогам года)
+
На основании запроса от руководителя проверки
64
Письмо о направлении перечня бухгалтерской отчетности для выдачи заключения
+
На основании запроса от руководителя проверки
Обращаем Ваше внимание:
Выгрузка из базы данных «1С» для аудиторов или организация их доступа в сеть значительно повысит эффективность проведения аудиторской проверки.
Благодарим за сотрудничество!
еще рефераты
Еще работы по разное
Реферат по разное
Форми виховної роботи в початкових класах сучасної школи
18 Сентября 2013
Реферат по разное
Темы разработки экскурсий по дисциплине: «Архитектурные памятники Красной площади». Старообрядческая Москва
18 Сентября 2013
Реферат по разное
Вінницький державний педагогічний університет ім. Михайла Коцюбинського
18 Сентября 2013
Реферат по разное
Дидактичні матеріали для самостійної роботи під час вивчення іменника в початкових класах
18 Сентября 2013