Реферат: Вопросы для текущего контроля по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Частное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский Институт Экономики, Культуры и Делового Администрирования»


Вопросы для текущего контроля

по дисциплине «Налоги и налогообложение»


составитель

доцент кафедры ОиСМ

к.тех.н., доцент Ульфский Г.В.


1. С каким этапом развития общества связано появление налогов?

2. Когда возникли налоги, их экономическая сущность, как стали использоваться?

3. Дайте определение понятия налог, сбор, пошлина.

4. Перечислите субъектов налоговых отношений.

^ 5. Поясните различие в понятиях резидент и нерезидент, применительно к субъектам налогообложения.

6. Первая функция налогообложения – фискальная. Что она означает, когда она появилась?

^ 7. В чем заключается регулирующая функция налогообложения? Приведите примеры того, как она обеспечивается.

8. Социальная функция налогообложения. Цель ее введения, способ достижения.

9. Назовите экономические принципы налогообложения.

^ 10. Укажите организационные принципы налогообложения.

11. Перечислите юридические принципы налогообложения.

12. По каким принципам ведется классификация налогов?

13. Чем отличаются прямые и косвенные налоги?

^ 14. На какие виды налогов ориентируются развивающиеся страны при формировании своих налоговых систем?

15. Дайте определение ставки налога. Какие виды ставок используются? Приведите примеры налоговых ставок.

^ 16. Как определяется объект налогообложения, налоговая база? В чем различие указанных понятий? Приведите примеры рассматриваемых элементов по разным налогам.

^ 17. Что такое налоговый период и отчетный период? В чем различие этих понятий? Приведите примеры по различным налогам.

18. Налоговые льготы. Цель введения? Приведите примеры налоговых льгот по отдельным налогам.

19. Кто исчисляет налог?

^ 20. Какие существуют способы уплаты налогов?

21. Для чего на предприятиях используется налоговый календарь?

22. В каких случаях налогоплательщик платит пени? Размер пени.

^ 23. Зачем необходимо законодательно устанавливать основные элементы налога и определить налогоплательщика?

24. Чем отличается понятие «отсрочка уплаты» налога от понятия «рассрочка уплаты» налога?

25. В чем сущность инвестиционного налогового кредита?

^ 26. Какой из методов налогообложения доходов является наиболее справедливым?

27. Что понимается под предметом налогового права?

28. Что является объектом налоговых правоотношений?

29. Кто является субъектами налоговых отношений?

^ 30. Почему налоги необходимо устанавливать, изменять и отменять с помощью законодательных актов.

31. Что означает приоритетность налоговых законов над неналоговыми законами?

^ 32. Что означает выражение «закон обратной силы не имеет»? Кто этот вопрос решает в Налоговом праве?

33. Как вы понимаете отсутствие дискриминации в налоговом праве?

^ 34. Каким образом в налоговом праве сочетаются интересы государства и налогоплательщика?

35. Как вы понимаете презумпцию невиновности налогоплательщика?

36. Дайте характеристику понятия налоговая система?

^ 37. Как проявляется налоговая политика государства?

38. Когда в России была введена налоговая система? Укажите название ее основного законодательного акта и период его действия.

^ 39. Приведите значения налогового бремени в России в сопоставлении с ведущими странами мира.

40. Как определяется налоговое бремя на уровне государства и на уровне предприятия?

^ 41. Какие функции налоговой системы государства с рыночной экономикой освоены налоговой системой РФ?

42. Когда был введен в действие Налоговый кодекс РФ (I часть, II часть)?

43 Каким образом функционировала налоговая система РФ в период действия закона РФ «Об основах налоговой системы» и Налогового кодекса РФ?

^ 44. Какими правами обладает федеральный центр в лице Государственной Думы в формировании Налоговой системы РФ?

45. Укажите права субъектов федерации в части введения региональных налогов.

^ 46. Назовите права представленных органов муниципальных образований, связанные с введением местных налогов.

47. Перечислите налоговые органы РФ.

^ 48. Укажите роль Министерства финансов в разработке и функционировании налоговой системы РФ.

49. Принципы определения цены товара, работ и услуг в целях налогообложения.

50. Перечислите федеральные налоги и сборы.

51. Перечислите региональные налоги.

52. Перечислите местные налоги.

53. Укажите налоги и сборы, используемые для налогообложения юридических лиц.

54. Укажите налоги и сборы, используемые для налогообложения юридических и физических лиц.

55. Какие сборы и пошлины входят в понятие неналоговые платежи?