Реферат: Аудиторськийвисново к

ФІЗИЧНА ОСОБА - ПІДПРИЄМЕЦЬ

ШТАЙДА ТЕТЯНА ВАЛЕРІЇВНА

Код інд 2820909880

Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів

№ 4258, від АПУ 12.02.2009 р.

п/р 260040480900 в АБ “Брокбізнесбанк”м. Києва, МФО 300249

А У Д И Т О Р С Ь К И Й В И С Н О В О К
(звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності товариства з обмеженою відповідальністю «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ»

за період з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2011 року.


АДРЕСАТ:

Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів призначається для засновників і управлінського персоналу Товариства з обмеженою відповідальністю «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» та для Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Генеральний директор Капрару С.Д. /Протокол загальних зборів учасників № 17/06-09 від 17.06.09р./, головний бухгалтер - Муханова М.Ф. /наказ №15-К/1 від 01.06.2009р./

Перевірка проводилась з 20 січня 2012 року по 20 лютого 2012 року, за адресою: 04071, м. Київ, вул. Хорива 55, літера Б. Предметом аудиторської перевірки були питання вірогідності, повноти і відповідності статей фінансової звітності Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” та Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні.

Перевірка проводилась незалежним аудитором – Штайда Тетяна Валеріївна , сертифікат Серії А № 006034, виданий Аудиторською палатою України 26 грудня

2005 року, з відома Генерального директора Капрару С.Д. /Протокол загальних зборів учасників № 17/06-09 від 17.06.09р./, головного бухгалтера - Муханової М.Ф. /наказ №15-К/1 від 01.06.2009р./

^ ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ:


1.ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО ПІДПРИЄМСТВО СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ

2011 РОКУ

Найменування підприємства

Товариство з обмеженою відповідальністю "^ МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ”

Код Єдиним Державним реєстром підприємств і організацій України (ЄДРПОУ)

30634328

Організаційно-правова форма

Товариство з обмеженою відповідальністю

№ свідоцтва про реєстрацію та перереєстрацію, дата видачі свідоцтва

Серія А О1 № 096315.

Дата проведення Державної реєстрації: 09.02.2001р.

Реєстрація Свідоцтва була проведена Шевченківською районною у місті Києві Державною адміністрацією.

Дата проведення Державної перереєстрації та номер запису в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб: 1 071 107 0007 022300 від 21.02.2008р. Перереєстрація була проведена Подільською районною у місті Києві Державною адміністрацією.

Підстава заміни свідоцтва про державну реєстрацію: зміна місцезнаходження юридичної особи.

Основні види діяльності

за КВЕД:

67.12.0 – біржові операції з фондовими цінностями;

67.13.0 – Інша допоміжна діяльність у сфері фінансового посередництва;;

65.23.0 – інше фінансове посередництво.

Кількість учасників

2

Кількість працівників

29

№ та дата видачі дозволів та ліцензій на здійснення діяльності

Ліцензія на проведення професійної діяльності на ринку цінних паперів: діяльність з торгівлі цінних паперів: дилерська діяльність.

Серія АВ № 493274.

Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії -15.10.2009р., № 889.

Строк дії ліцензії : 21.10.2009р. – 21.10.2014р.

Дата видачі ліцензії – 21.10.2009р.

Ліцензія видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на проведення професійної діяльності на фондовому ринку: діяльність з торгівлі цінними паперами – андеррайтинг.

Серія АВ № 493275.

Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 15.10.2009р. № 889.

Строк дії ліцензії: 21.10.2009р. – 21.10.2014р.

Дата видачі ліцензії: 21.10.2009р.

Ліцензія видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на проведення професійної діяльності на фондовому ринку: брокерська діяльність.

Серія АВ № 493273.

Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 15.10.2009р., № 889.

Строк дії ліцензії: 21.10.2009р. – 21.10.2014р.

Дата видачі ліцензії: 21.10.2009р.

Ліцензія видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на проведення професійної діяльності на фондовому ринку: Діяльність з управління цінними паперами

Серія АВ № 397841.

Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 03.04.2008р., № 294.

Строк дії ліцензії: 03.04.2008р. – 03.04.2013р.

Дата видачі ліцензії: .03.04.2008р

Ліцензія видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку на проведення професійної діяльності на фондовому ринку. Депозитарна діяльність зберігача цінних паперів Серія АВ № 493337.

Дата прийняття та номер рішення про видачу ліцензії: 21.10.2009р., № 920.

Строк дії ліцензії: 21.10.2009р. – 21.10.2014р.

Дата видачі ліцензії: .21.10.2009р

Свідоцтво про включення до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів. Реєстраційний №109 від 25.10.04р.,видане Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Свідоцтво на знак для товарів і послуг, зареєстровано в Державному реєстрі свідоцтв України на знаки для товарів і послуг 25 липня 2011 року, №141743.

Найменування зберігача.

ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів».

Ліцензія на депозитарну діяльність цінних паперів Серії АВ № 498004, яка видана ДКЦПФР 19.11.2009р.

Строк дії Ліцензії з 27.05.2009р.-27.05.2019р.

Код за ЄДРПОУ 35917889

Договір № Е-59/09 від 22.10.2009р.

Телефон

(044) 490-20-75

Відомості про місцезнаходження

04071, м. Київ, вул. Хорива,55, літера Б .


^ 2. РОЗРАХУНКОВІ РАХУНКИ.

В гривнях:

265020363000/980 в АТ „Брокбізнесбанк”, м. Київ МФО 300249


26505010157101/980 в АКБ «Європейський», м. Київ .МФО 380184


26500010046269/980

26501020046269/980 в АТ «Золоті Ворота» МФО 351931


26507250040001/980 МФО 351005 АТ «УкрСиббанк»


26507250040000/980 МФО 351005 АТ «УкрСиббанк»


^ В Доларах США

265010363010/840 в АТ „Брокбізнесбанк”, м. Київ МФО 300249


26502030046269/840 МФО 351931 в АТ «Золоті Ворота»


В Євро

265010363010/978 АТ «Брокбізнесбанк» МФО 300249


Опис аудиторської перевірки:

Відповідно до МСА 700 «Формування думки та надання звіту щодо фінансової звітності», МСА 705 «Модифікація думки у звіті незалежного аудитора», МСА 706

«Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора» та Рішення Державної Комісії з цінних паперів та фондового ринку №1528; №1360 від 29.09.2011року, аудитор висловлює думку щодо повного комплекту фінансових звітів станом на 31 грудня 2011року :

«Баланс» (Форма №1) П(С)БО 1;

«Звіт про фінансові результати» (Форма №2) П(С)БО 2 ;

«Звіт про рух грошових коштів» (Форма №3) П(С)БО 3;

«Звіт про власний капітал» (Форма № 4) П(С)БО 4 ;

«Примітки до річної фінансової звітності» (Форма № 5) П(С)БО 5.

Методи, які використовувалися при перевірці:

Простежування первинних документів.

Інспекція.

Розрахунок.

Підрахунок.

Спостереження.

Опитування.

Підтвердження.

Перерахунок.

Аналіз.

Відповідальними за здійснення фінансово-господарської діяльності ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» були:

Генеральний директор Капрару С.Д., головний бухгалтер Муханова М.Ф.


Для перевірки були подані документи:

1. Статут ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ»(із змінами та доповненнями), Свідоцтво про Державну реєстрацію;

2. Головна книга, касова книга;

3. Журнали-ордери;

4. Первинні документи.

5. Фінансові звіти підприємства станом на 31.12. 2011 року.

6. Дані синтетичних та аналітичних рахунків бухгалтерського обліку.

7. Накази «Про організацію бухгалтерського обліку на підприємстві в 2011 році», та «Про облікову політику підприємства».

8. Накази та відомості про інвентаризацію підприємства.

9. Договірна документація.

10. Інші документи пов'язані з фінансово-господарської діяльністю підприємства.

При проведенні перевірки аудитор діяв на основі законодавства України у сфері господарської діяльності та оподаткування, встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та формування фінансової звітності, а також прийнятими в Україні нормативами аудиту:

Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.2006року,

№3480-IV;

Закону України « Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 року, № 996-XIV;

Закону України « Про господарські товариства» від 19.09.1991 року,

№ 1576-XII;

Згідно «Податкового Кодексу України» № 2856 (2856-17) від 23.12.2010р. із змінами та доповненнями;

№283/97 ВР;

«Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій та Інструкції про застосування цього плану рахунків», затверджених наказом МФУ від 30.11.1999 року, №291;

«Національних нормативів аудиту», затверджених рішенням аудиторської палати України від 18.12.1998 року, №73;

Закону України «Про аудиторську діяльність» від 22.04.1993 року, № 3125-XII;

Національних стандартів бухгалтерського обліку.

Аудитором зроблена незалежна перевірка достовірності, повноти та відповідності до чинного законодавства та існуючих нормативів статей балансу, звіту про фінансові результати діяльності підприємства станом на 31 грудня 2011 року.

Предметом аудиторської перевірки були питання вірогідності, повноти і відповідності статей фінансової звітності Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні.

Аудит здійснено у відповідності з Господарським та Цивільним кодексами України, Законами України «Про цінні папери та фондовий ринок», «Про господарські товариства», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Про Державне регулювання ринка цінних паперів в Україні», «Про аудиторську діяльність», «Вимогами до порядку планування та аудиторського звіту при перевірці емітентів цінних паперів», та іншими нормативними актами, які регулюють діяльність учасників фондового ринку.

Аудит сплановано та проведено згідно з нормативами аудиту України з врахуванням міжнародних норм та стандартів аудиту. Написання аудиторського висновку здійснено у відповідності до Міжнародного стандарту аудиту (МСА) 3000,700, 701, 705, 706, 720 «Аудиторський висновок про фінансову звітність».


^ ОПИС ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ УПРАВЛІНСЬКОГО ПЕРСОНАЛУ ЗА ПІДГОТОВКУ ТА ДОСТОВІРНЕ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВИХ ЗВІТІВ.

Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до національних стандартів фінансової звітності. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.

Відповідальність за надану інформацію несе керівництво підприємства.


^ ОПИС ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ АУДИТОРА ЗА НАДАННЯ ВИСНОВКУ СТОСОВНО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ.

Відповідальністю аудитора є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів аудиторської перевірки.

Підставою для проведення аудиту є рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.12.2006р. №1591 «Про затвердження Положення про подання річного звіту закритими акціонерними товариствами до державної комісії з цінних паперів та фондового ринку», зареєстроване в Міністерстві юстиції України 25 червня 2003року за №515/7836 зі змінами та доповненнями, внесеними рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01.12.2005р. №687, керуючись «Положенням щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку», затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 19.12.2006р. №1528, Законом України від 16.07.1999р. №996/-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку, Законом України від 22.05.1997р. №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», та іншими документами, що регламентують ведення бухгалтерського та податкового обліку, а також Стандартами аудиту та етики Міжнародної федерації бухгалтерів, зокрема МСА 700(переглянутий) «Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів загального призначення», МСА 701 «Модифікація висновку незалежного аудитора», МСА 720 «Інша інформація в документах, що містять перевірені фінансові звіти», що прийняті в якості Національних нормативів аудиту (Протокол засідання Аудиторської палати України від 18.04.2003р. №122), 315 «Розуміння суб’єкта господарювання та його середовища та оцінка ризиків суттєвих викривлень», «Суттєвість та аудит», 500 «Аудиторські докази», 520 «Аналітичні процедури». Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування і виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосується підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання.


Думка аудитора щодо повного комплекту фінансової звітності.


Бухгалтерський облік в ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» комп'ютеризований, що підвищує якість ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства.

Ведення бухгалтерського обліку на підприємстві здійснюється у відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-Х11 від 16.07.1999р.

Бухгалтерський облік на підприємстві здійснюється відповідно до облікової політики підприємства та відповідає вимогам Національних положень (Стандартів) бухгалтерського обліку України.

^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» податкову та статистичну звітність до органів статистики, ДПІ подає своєчасно. Дані, відображені у фінансовій звітності, відповідають даним бухгалтерського обліку, відповідні показники форм звітності, які взято до порівняння, відповідають один одному.

Елементами балансу, безпосередньо пов’язаними з визначенням фінансового стану підприємства та змін в ньому, є активи, зобов’язання та власний капітал.

Активи та зобов’язання згідно вимогам П(С)БО 2 не підлягали згортанню і відповідно відображались в активі та пасиві балансу.

Підсумок активу балансу станом на 31.12.2011 року становить 44 426,0 тис. грн. і дорівнює сумі зобов’язань 30 594,0 тис. грн. та власного капіталу

13 832,0 тис. грн.

Суттєвість виявлених в ході аудиту відхилень визначалась згідно професійного судження аудитора у відповідності до Міжнародних Стандартів аудиту №320 «Суттєвість аудиторської перевірки». Відхилення признавалось суттєвим, якщо могло вплинути на економічне рішення користувача, що може прийматися на підставі даних фінансової звітності. Під час перевірки не було жодних обставин, які могли б привести до порушення принципу незалежності перевірки.

Перевірка проводилась з дотримання вимог Міжнародних стандартів аудиту:

№ 210 «Умови домовленості про аудиторську перевірку»;

№ 510 «Перші завдання: залишки на початок періоду»;

№ 580 «Пояснення управлінського персоналу»;

№ 240 «Відповідальність аудитора за розгляд шахрайства та помилок під час аудиторської перевірки фінансових звітів»;

№ 550 «Зв’язані сторони»;

№ 700 «Аудиторський висновок про фінансову звітність»;

№ 800 «Аудиторський висновок при виконанні завдань аудиту спеціального призначення».

Облікова політика Товариства в 2011 році була незмінна.

Встановлено, що:

Оцінка ступені закінчення операції по наданню послуг здійснювався шляхом виконання цієї роботи; при цьому в бухгалтерському обліку доходи відображаються в звітному періоді після підписання акта виконаних робіт.

Використовуються норми та методи нарахування амортизації оновних засобів, передбачені податковим законодавством, обраний податковий метод.

Класифікація витрат проводиться згідно П(С)БО 16.


^ ДОТРИМАННЯ ВИКОНАННЯ ЧАСТИНИ 4 СТАТТІ 144 ЦК УКРАЇНИ.

Відповідність вартості чистих активів вимогам законодавства.

Вартість чистих активів згідно п.4, ст.144 Цивільного кодексу України повинна бути більше Статутного фонду (капіталу) Товариства.

К5 = Ф1 (р.080+ р.260+ р.270 – Ф1 (р.430+р.480 +р.620+ р.630) = +13 832,0 тис. грн.

На кінець 2011 року цей показник складає +13 832 тис. грн.

Вартість чистих активів ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» становить – +13 832,0 тис. грн.

Вартість чистих активів більша від статутного капіталу.

Вимоги п.4 ст.144 Цивільного кодексу України виконуються.

^ Основні відомості про умови договору на проведення аудиту.

Договір №10/11/2009-1 від 01 листопада 2009 року про надання аудиторських послуг у вигляді аналізу фінансового стану Товариства. Перевірка здійснювалась за місцезнаходженням Товариства з 20 січня 2012 року по 20 лютого 2012 року.

Предметом аудиторської перевірки були питання вірогідності, повноти і відповідності статей фінансової звітності Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні.

Аудит здійснено у відповідності з Законами України «Про підприємства в Україні», «Про господарські товариства», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Про аудиторську діяльність» та вимогами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України, які регулюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, та іншими нормативними актами, які регулюють діяльність суб’єктів підприємницької діяльності. Аудит сплановано та проведено згідно з нормативами аудиту України з врахуванням міжнародних норм та стандартів аудиту. Написання аудиторського висновку здійснено у відповідності до Міжнародного стандарту аудиту (МСА) 700 «Аудиторський висновок про фінансову звітність» та МСА 3000 «Завдання з надання впевненості».


Активи поділяються на оборотні та необоротні.

Облік необоротних активів та їх зносу (амортизації) П(С)БО 7, П(С)БО 19.

Станом на 31.12.2011 року

активи підприємства складаються з :

Нематеріальні активи:

залишкова вартість - 31,0 тис. грн.

первісна вартість - 92,0 тис. грн.

накопичена амортизація – (61,0) тис. грн.

Основні засоби:

первісна вартість- 705,0 тис. грн.

знос- (536,0) тис. грн.

залишкова вартість- 169,0 тис. грн.


Облік фінансових та капітальних інвестицій П(С)БО 7.


На протязі 2011 року на балансі ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» обліковуються довгострокові фінансові інвестиції, а саме:

Довгострокові фінансові інвестиції:

Інші фінансові інвестиції - 142 ,0 тис. грн.

Незавершені капітальні інвестиції – 3,0 тис. грн.


Облік оборотних активів.

Облік грошових коштів П(С)БО 2.

Залишок грошових коштів на поточному рахунку у національній валюті станом на 31.12.2011 року

^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» складає – 1 715,0 тис. грн.

В іноземній валюті – 0,0 тис. грн.

Облік дебіторської заборгованості П(С)БО: 9, 10, 15, 16, 18, 23.

Облік дебіторської заборгованості ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» здійснює згідно з П(С)БО 10 «Дебіторська заборгованість», затвердженим наказом Міністерства фінансів України №237 від 08.10.1999 року.

На балансі Товариства обліковується:

дебіторська заборгованність за товари,

роботи, послуги станом на 31.12.2011р. склала – 9 052,0 тис. грн.

дебіторська заборгованість за розрахунками:

за бюджетом –  2,0 тис. грн.

Інша поточна дебіторська заборгованість – 222,0 тис. грн.

Облік поточних фінансових інвестицій.

Поточні фінансові інвестиції станом на 31.12.2011року – 33 089,0 тис. грн.

Активи ^ ТОВ „МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ” відображені у звітності станом на

31.12.2010р., відповідають вимогам діючого законодавства, класифікація та оцінка активів у бухгалтерському обліку відображені з урахуванням вимог Положень (Стандартів) бухгалтерського обліку 1,2,7,8,9, 10, 12 та ін. Облікова політика за період, що перевіряється, на підприємстві була незмінною.

^ Облік запасів П(С)БО 19, 16, 28.

Оприбуткування на баланс придбаних (отриманих) запасів проводиться за їх первинною вартістю у відповідності до П(С)БО 9 «Запаси», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999р. №246 (з змінами та доповненнями).

Товари станом на 31.12.11р.- 1,0 тис. грн.


^ РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ЗОБОВ’ЯЗАННЯ.

Облік зобов’язань на підприємстві ведеться у відповідності до П(С)БО: 1 - 34, «Зобов’язання», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від

11.02.2000 року № 85/4306.

Станом на 31.12.2011 року підприємство ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» має зобов’язання.

Облік довгострокових зобов’язань.

Інші довгострокові зобов’язання – 18,0 тис. грн.

Облік поточних зобов’язань.

Короткострокові кредити банків – 21 032,0 тис. грн.

Кредиторська заборгованість

за товари, роботи, послуги - 7 176,0 тис. грн.

Поточні зобов’язання за

розрахунками:

зі страхування – 1,0 тис. грн.

Інші поточні зобов’язання – 2 367,0 тис. грн.


^ РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ.

Власний капітал Товариства характеризується наступними даними П(С)БО: 1, 5, 17, 24, 34:

1. Статутний Капітал –10 000,00 тис. грн.

2. Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) – збиток 3 832,0 тис. грн.

Для забезпечення діяльності Товариства, сформований Статутний Капітал станом на 31 грудня 2011 року, у розмірі 10 000 000,00 (десять мільйонів) гривень і зареєстрований Статутними документами.

Власники та Статутний Капітал Згідно Установчих документів з змінами та доповненнями, на 31.12.2011р. Статутний Капітал ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» становить 10 000 000,00 гривень.


Склад та структура внесків до статутного Капіталу:

Учасник

Частка у Статутному Фонді

Сума внеску до Статутного Фонду

^ Вид внеску


Товариство з обмеженою відповідальністю “Севен Хілз Інвестментс Груп”

Адреса: Україна, 01010,м.Київ, вул. Івана Мазепи, 26, зареєстроване Печерською районною у місті Києві державною адміністрацією 22.09.2005р.

ЄДРПОУ 33743850.

90,05%

9 005 000,00

Грошові кошти

Компанія «ALBRATH ENTERPRISES LIMITED», що є юридичною особою за законодавством республіки Кіпр у формі товариства з обмеженою матеріальною відповідальністю, яка знаходиться за адресою: 1505,Кіпр,Нікосія, Кепітал Центр, 9 поверх, Авеню Арка Макаріос ІІІ, 2-4, зареєстроване Міністерством торгівлі та туризму, відділ реєстрації компаній Нікосія, Республіка Кіпр, свідоцтво про реєстрацію № НЕ 116666, дата видачі 06.12.2000р.

9,95%

995 000,00



Грошові кошти

Всього:

100%

10 000 000,00




Облік статутного капіталу ведеться відповідно з діючими нормативними документами. Сума кредитового сальдо по рахунку 40 «Статутний Капітал» станом на 31.12.2011р. відповідає розміру статутного фонду, зафіксованого в Статутних документах і дорівнює 10 000 000,00грн.

Статутний капітал станом на 31 грудня 2011 року сформований в сумі

10 000 000,00грн. /десять мільйонів/ та сплачений повністю грошовими коштами.


^ РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЩОДО ОБСЯГУ ЧИСТОГО ПРИБУТКУ.

Дохід відображається у Звіті Товариства про фінансові результати станом на

31 грудня 2011 року згідно П(С)БО 1 -34 «Дохід» і повністю підтверджується первинними документами.

Формування витрат проводиться згідно з діючим законодавством у відповідності до П(С)БО 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999р. № 318. Достовірність складу витрат підтверджують первинні документи.

Витрати діяльності щомісячно списуються на фінансові результати.

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

85 286,0 тис. грн.

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції

(товарів, робіт, послуг) – 85 286,0 тис. грн.

Собівартість реалізованої продукції – (85 296,0) тис. грн.

Інші операційні доходи – 19,0 тис. грн.

Адміністративні витрати – ( 1 095,0 ) тис. грн.

Інші операційні витрати – (68,0) тис. грн.

Фінансовий результат від операційної діяльності:

Збиток – (1 154,0) тис. грн.

Інші фінансові доходи – 684,0 тис. грн.

Фінансові витрати – ( 98,0) тис. грн.

Інші витрати – (1 028) тис. грн.

Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування:

Збиток – (1 596),0 тис. грн.

Податок на прибуток від звичайної діяльності – 13,0 тис. грн.

Фінансовий результат від звичайної діяльності:

Збиток – (1 609,0) тис. грн.


^ ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРСЬКУ ФІРМУ.

Найменування, місцезнаходження, телефон аудитора, № дозволу, ким і коли виданий. Реквізити та строк дії договору з ним

Фізична особа - підприємець Штайда Т.В.

Свідоцтво про включення до реєстру аудиторських фірм та аудиторів №4258 від 12.02.2009р.,

Ідент. код 2820909880.

п/р.№260040480900 в АБ «Брокбізнесбанк», м. Київ.

Договір № Д 10/11/2009-1 від 01.11.2009р.

На підставі договору № 10/11/2009-1 від 01 листопада 2009 року, укладеного між Товариством з обмеженою відповідальністю “МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ” і Суб’єктом підприємницької діяльності Штайда Тетяна Валеріївна, що діє на підставі Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів та аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ, що здійснюють діяльність на ринку цінних паперів, видано 11 листопада 2009року. Реєстраційний № 1062. Серія АБ 000965.

Внесено до реєстру відповідно до рішення Комісії від 11.11.2009 року №1389.

Строк дії Свідоцтва: з11.11.2009р. до 12.02.20014р. проведена незалежна аудиторська перевірка фінансово-господарської діяльності на предмет підтвердження достовірності статей фінансової звітності^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» станом на 31 грудня 2011 року.

Основні відомості про умови договору на проведення аудиту.

Договір №10/11/2009-1 від 01 листопада 2009 року про надання аудиторських послуг у вигляді аналізу фінансового стану Товариства. Перевірка здійснювалась за місцезнаходженням Товариства з 20 січня 2012 року по 20 лютого 2012 року.

Предметом аудиторської перевірки були питання вірогідності, повноти і відповідності статей фінансової звітності Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в Україні.

Аудит здійснено у відповідності з Законами України «Про підприємства в Україні», «Про господарські товариства», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Про аудиторську діяльність» та вимогами Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку України, які регулюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, та іншими нормативними актами, які регулюють діяльність суб’єктів підприємницької діяльності. Аудит сплановано та проведено згідно з нормативами аудиту України з врахуванням міжнародних норм та стандартів аудиту. Написання аудиторського висновку здійснено у відповідності до Міжнародного стандарту аудиту (МСА) 700 «Аудиторський висновок про фінансову звітність» та МСА 3000 «Завдання з надання впевненості».

ВИСНОВОК.

Незалежний аудитор провів аудиторську перевірку фінансової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю ^ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» станом на

31 грудня 2011року. Відповідальність за ці фінансові звіти несе управлінський персонал підприємства.

Аудитор несе відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки. Аудитор провів аудиторську перевірку згідно з Міжнародними стандартами аудиту.

Наслідки аудиторської перевірки фінансової звітності ^ ТОВ «МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ» станом на 31.12.2011р. підтверджують, що надана інформація дає дійсне і повне уявлення про реальний склад активів та пасивів підприємства і відповідає встановленим вимогам чинного законодавства України.

Фінансова звітність складена на основі даних бухгалтерського обліку, достовірно відображає у суттєвих аспектах фактичний фінансовий стан підприємства станом на 31.12.2011р.

Дані форм: «Баланс», «Звіт про фінансові результати», «Звіт про власний капітал»,

«Звіт про рух грошових коштів», «Примітки до річної фінансової звітності»

відповідають один одному. Порівняння показників здійснено відповідно до «Методичних рекомендацій з перевірки порівнянності показників форм річної фінансової звітності підприємства» від 31.12.2003року, №31-04200-20-5/8622.

Аудитор несе відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки. Аудитор провів аудиторську перевірку згідно з Міжнародними стандартами аудиту.


Фізична особа - підприємець

Штайда Т.В. Т.В.Штайда

сертифікат аудитора

Серія А № 006034 виданий АПУ 26.12.2005р.


^ ФІЗИЧНА ОСОБА - ПІДПРИЄМЕЦЬ

ШТАЙДА ТЕТЯНА ВАЛЕРІЇВНА

Код інд 2820909880

Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів

№ 4258, від АПУ 12.02.2009 р.

п/р 260040480900 в АБ “Брокбізнесбанк”м. Києва, МФО 300249

__________________________________________________________________

м. Київ 20 лютого 2012р.
^ Д О В І Д К А
про фінансовий стан товариства з обмеженою відповідальністю “МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ" станом на 31 грудня 2011 року

^ Назва показника

Станом на 31.12.11

Норматив

Характеристика діяльності ТОВ "МІЛЛЕНІУМ КАПІТАЛ" на підставі показників фінансового стану
^ Аналіз ліквідності підприємства
Коефіцієнт покриття

(ф.1 стр.260/ф.1 стр.620)

1,44

>1.0

Достатність ресурсів для покриття поточних зобов'язань

Проміжний коефіцієнт покриття

(ф.1 (стр 260-стр.100-стр.110-стр.120-стр.130-стр.140)/ф.1 стр.620)

1,44

0,7-0,8

Не достатність ресурсів для покриття поточних зобов'язань

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

(ф.1 (стр.220+ стр.230+стр.240)/ф.1 стр.620

1,14

0,2-0,25

Не достатність коштів для швидкого покриття боргів

Коефіцієнт загальної ліквідності

(ф.1 стр.260/ф.1 стр.620)

1,44

1,0-2,0

Не достатність ресурсів для покриття поточних зобов'язань

Проміжний коефіцієнт ліквідності

(ф.1 стр (260-стр.100-стр.110-стр.120-стр.130-стр.140)/ф.1 стр.620)

1,44

0,7-0,8

Не можливість підприємства сплатити поточні зобов'язання своєчасного

Чистий оборотний капітал

(ф.1 стр.260-стр.620) тис. грн.

13505,0

>0

Свідчення про здатність підприємства оплачувати свої поточні зобов'язання та розширювати подальшу діяльність
Аналіз платоспроможності (фінансової сталості) підприємства
Коефіцієнт платоспроможності(автономії), фінансової сталості

(ф.1 стр.380/ф.1 стр.640)

0,31

0,25-0,5

Достатність питомої ваги власного капіталу, вкладеного в діяльність підприємства

Коефіцієнт фінансування(фінансової незалежності)

(ф.1(стр.430+стр.480+стр.620+ стр.630)/ф.1 стр.380)

2,21

0,25-0,5

Підприємство залежить від залучених засобів

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами

(ф.1 (стр.260-стр.620)/ф.1 стр.620)

0,44

>0,1

Підприємство забезпе