Реферат: Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21 Глава Оценка эффективности использования капитала коммерческого банка 26 Экономическая характеристика n-ского отделения №8613 Сберегательного банка РФ 26
Если заинтересовала полная версия, то для разъяснения условий ее платного получения напишите: irinakorolkova@mail.ru, ICQ: 254-934-928
Можете также позвонить по мобильному телефону 89109020449 (МТС, Рязань). Ирина Александровна
Оглавление
Введение 3
Глава 1. Экономическая сущность формирования и использования капитала коммерческого банка 5
1.1. Принципы формирования и использования капитала коммерческого банка 5
1.2. Структура собственных ресурсов коммерческого банка 8
1.3. Виды привлеченных ресурсов коммерческого банка 13
1.4. Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка 21
Глава 2. Оценка эффективности использования капитала коммерческого банка 26
2.1. Экономическая характеристика N-ского отделения № 8613 Сберегательного банка РФ 26
2.2. Организация формирования финансовых ресурсов N-ского ОСБ № 8613 28
2.3. Анализ эффективности использования капитала N-ского ОСБ № 8613 31
Глава 3. Направления повышения эффективности использования капитала коммерческого банка 38
3.1. Пути повышения эффективности использования капитала банка 38
3.2. Формирование финансовой стратегии управления капиталом N-ского ОСБ №8613 44
Заключение 49
Список использованной литературы 52
Речь
Раздаточный материал
Введение
В современной экономике страны банки занимают особое место. Они выполняют функцию посредника в кредите между финансовыми ких и практических вопросов становления и развития экономики России.
Управление капиталом банка представляет собой деятельность, связанную с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением величины и соответствующей структуры источников денежных средств в тесной увязке с их размещением.
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке
определена экономическая сущность формирования и использования капитала коммерческого банка;
проведена оценка эффективности использования капитала в исследуемом банке;
предложены пути повышения эффективности управления капиталом коммерческого банка.
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является финансово- экономическая деятельность N-ского ОСБ № 8613.
Теоретической базой исследования являются труды отечественных ученых и специалистов в области банковского дела, такие как: Т.Ф. Юткина, Т.Е. Косарева, Л.А. Юринова, Г.Н. Белоглазова и другие, а так же федеральные законы и нормативные акты РФ, периодические издания, бухгалтерская и финансовая отчетность N-ского ОСБ № 8613.
Основой аналитической части работы является финансовая деятельность N-ского ОСБ № 8613 за 2006-2007гг.
В качестве специальных методов проведения исследования использованы приемы и методы финансового анализа коммерческих банков.
Выпускная квалификационная работа состоит из трех глав, введения и заключения.
В первой главе работы рассмотрена экономическая сущность и принципы управления капиталом коммерческого банка, особенности формирования капитала банка.
Во второй главе рассматриваются основные направления банковской деятельности N-ского ОСБ № 8613, подробно характеризуются все виды услуг, предоставляемые банком, а так же дана оценка эффективности управления капиталом банка по данным финансовой отчетности за 2006- 2007 гг.
В третьей главе на основании полученных результатов анализа N-ского филиала Сберегательного банка № 8613 предложены пути повышения эффективности формирования и использования капитала банка.
В заключении подведены обобщающие итоги и выводы по проделанной работе.
^ Глава 1. Экономическая сущность формирования и использования капитала коммерческого банка 1.1. Принципы формирования и использования капитала коммерческого банка
Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические учреждения, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные потребности предприятий, организаций и населения.
Следует обратить внимание, что понятие «банковские ресурсы» шире, чем понятие «ресурсы кредитования», поскольку первые предоставляются не только для целей кредитования, но и для финансирования и осуществления других активных или комиссионных операций банков. В финансово-кредитном словаре дается следующее определение банковских ресурсов: «банковские ресурсы» - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций [5, с. 121].
Управление ресурсами коммерческих банков можно условно подразделить на два уровня - уровень государства и уровень самого на величину их пассивов. При этом, важное значение имеет процентная политика, проводимая Центробанком Российской Федерации при межбанковском кредитовании. Ведь установленная Центробанком Российской Федерации официальная учетная ставка выступает фактором регулирования спроса на межбанковский кредит. Хотя в ряде стран с развитой непосредственно сказывается на величине их ресурсов. Минимальный размер уставного фонда не только прямо, но и косвенно влияет на величину собственного капитала коммерческого банка, поскольку образование других его фондов взаимосвязано с уставным фондом. Так, от величины уставного фонда зависят размер и порядок формирования резервного фонда, образуемого за счет отчислений от прибыли. том, однако, не исключаются возможность размещения ресурсов среди одного или нескольких заемщиков, а также случаи неплатежей одним или несколькими заемщиками. Избежать этого позволяют устанавливаемые Центробанком РФ ограничения по выдаче кредитов одному заемщику.
Указанные и другие инструменты Центробанка РФ в сфере регулирования ресурсов коммерческих банков могут быть эффективными только в условиях осуществлять мероприятия, которые стимулировали бы привлечение вкладов и обеспечивали бы их сохранность.
В развитии операций по привлечению свободных денежных средств важное значение имеет качество обслуживания клиентов - наличие информации об условиях привлечения средств во вклады, быстрота обслуживания, доброжелательное отношение ко всем клиентам и т. п. Качество обслуживания клиентов во многом зависит от квалификации аппарата банка, который должен учитывать не только свои собственные интересы, но и интересы клиентов, в частности, выплачиваемый вкладчикам выплачивать проценты по вкладам ежеквартально или даже ежемесячно, что позволило им привлекать средства по более низким процентным ставкам.
Одним из направлений работы коммерческих банков в области привлечения ресурсов является использование различных видов ценных бумаг, в частности, сертификатов. Следует также развивать спектр банковских услуг для вкладчиков, что будет стимулировать внесение средств на счета в коммерческих банках.
Проблема управления ресурсами, привлеченными коммерческими банками, спользуют отдельные положения метода распределения активов, или конверсии, который предполагает размещение денежных средств в тот или иной вид активов в зависимости от источника средств. Так, собственные средства коммерческого банка размещаются в медленно реализуемые активы, в частности, в здания и сооружения, негосударственные ценные бумаги [10, с.30].
Метод распределения активов требует четкой взаимосвязи конкретного источника ресурсов с конкретными вложениями, что способствует повышению ликвидности и платежеспособности банка. Вместе с тем ему для принятия решения и от которых зависит принятие конкретного решения.
^ 1.2. Структура собственных ресурсов коммерческого банка
Ресурсы банков делятся на собственные и привлеченные. Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую — если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций — если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных потери собственного капитала стимулирует акционеров к тому, чтобы банк управлялся надежно и разумно. В случае банкротства банка собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.
Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству, экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала. В соответствии с инструкцией Банка России № 1 от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций», соотношение между собственным капиталом и суммарным объемом активов, взвешенных с учетом риска, для банков, собственный капитал которых превышает 5 млн. евро, установлено на уровне 10%, для банков с собственным капиталом от 1 до 5 млн. евро — 11%. Размер фактического собственного капитала банка определяет также максимальный размер риска на одного заемщика и кредитора (вкладчика), максимальную сумму денежных вкладов населения, которую может привлечь выступает его собственный капитал.
Источниками собственного капитала банка являются: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет.
Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из неликвидный баланс или объявленные неплатежеспособными, не могут выступать учредителями банков и приобретать их акции при первичном размещении.
Кредитные организации имеют право производить оплату уставного капитала и в иностранной валюте, но в балансе уставный капитал должен отражаться в рублях. При проведении оплаты уставного капитала валютой не требуется открывать счета типа «И» (инвестиционные) и производить конвертацию валютных средств, поступающих в оплату уставного капитала кредитных организаций в рублевые.
Регулирование деятельности коммерческих банков осуществляется посредством соответствующих нормативов, введенных в действие Инструкцией № 110-И "Об обязательных нормативах банков", утвержденной Советом директоров Банка России 14 января 2004 г. Они имеют следующие особенности:
- во-первых, все нормативы делятся на обязательные для исполнения банками и оценочные. Оценочные нормативы детализируют обязательные и служат для более углубленного анализа ликвидности и финансовой устойчивости банка;
- во-вторых, установленные нормативы дифференцированы применительно к типу коммерческого банка. При этом Центральный банк действующей кредитной организации могут производить оплату ее уставного капитала иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20%.
Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте Российской Федерации. Денежная оценка материальных организациям разрешено принимать в качестве оплаты долей (акций) в их уставном капитале облигации федерального займа с постоянным купонным доходом, выпущенные в ходе новации по государственным краткосрочным бескупонным облигациям и облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 1999 г. путем замены по согласованию с их владельцами на новые обязательства и частичной выплатой денежных средств. Эти облигации могут быть использованы для оплаты долей (акций) как создаваемых, так и действующих кредитных организаций. Предельный размер части уставного капитала, оплаченной облигациями, установлен на уровне 25% от общего размера уставного капитала банка. Облигации, принимаемые в оплату долей (акций), должны принадлежать их владельцу на праве собственности и не быть обременены какими-либо обязательствами. Цена облигации при оплате долей (акций) не может быть больше ее рыночной цены на дату принятия решения о выпуске акций, оплачиваемых облигациями, — для акционерных банков либо на дату принятия уполномоченным органом решения об оплате долей этими облигациями — для банков, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью.
Учредители банка должны полностью оплатить уставный капитал созданного ими банка в течение одного месяца после его регистрации.
Добавочный
Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях о фондах.
Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования — из денежной они превращаются в форму материальных активов (здания, оборудование, материалы, транспортные средства и т. д.).
Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. На величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках.
На практике существуют два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.
, позитивным фактором.
^ 1.3. Виды привлеченных ресурсов коммерческого банка
В составе привлеченных ресурсов государственных банков видную роль играли средства государственного бюджета. Средства использовались государственными банками, в двух случаях: когда имелось превышение доходов над расходами бюджета за предыдущие годы и от момента поступления доходов и других банков [20, с. 47]. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах [10, с. 62].
Одними из старейших, традиционных банковских услуг являются депозитные услуги, связанные с хранением свободных денежных средств клиентов на банковских счетах с условием начисления определенных процентов на них.
Депозит есть форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. «Депозит» в переводе с латинского — вещь, отданная на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором хранятся денежные средства. Депозитные счета й).
Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчетных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью) счетах юридических лиц и корреспондентских счетах банков-корреспондентов являются достаточно подвижными, мобильными, что заставляет коммерческие банки в целях сохранения своей ликвидности при выполнении требований владельцев этих счетов постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, в государственных ценных бумагах и т. п.). Однако, невзирая на высокую соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного депозита (вклада), величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несовременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке (если вкладчиком является физическое лицо). Если вкладчик договора, предусматривающее отказ получения гражданином своего вклада по первому требованию, считается ничтожным. При этом, если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вкладчиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования. Основанием для заключения договора банковского вклада является письменное заявление вкладчика, но договор банковского вклада считается заключенным с момента внесения вклада в банк. Вклад может быть внесен гражданином в кассу банка наличными адчиком документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или договора банковского вклада, который всегда составляется в двух экземплярах, один из которых хранится в банке, а другой передается вкладчику. Сведения о вкладчиках, вкладах и банковских счетах вкладчиков, а также об операциях по счетам составляют банковскую тайну.
Разновидность срочных депозитов юридических и физических лиц — это банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:
- по способу выпуска:
• выпускаемые в разовом порядке;
• выпускаемые сериями;
- по способу оформления:
• именные;
• на предъявителя,
Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (выпуска (вместе с макетами сертификатов) направляется в ЦБ РФ для внесения их в Реестр условий выпуска и обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций. ЦБ РФ может отказать в регистрации условий выпуска по следующим мотивам:
условия выпуска противоречат действующему законодательству или нормативным актам Банка России;
банк-эмитент несвоевременно представил в ГУ ЦБ РФ условия выпуска сертификатов, а также другие необходимые документы;
финансовое положение кредитной организации ухудшилось, что явилось основанием для Ф на изготовление бланков ценных бумаг. Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты и обращения сертификата, а также условия и порядок уступки требования по нему (если он именной). К обязательным реквизитам сертификата относятся:
- наименование сертификата (сберегательный или депозитный);
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер депозита (сертификат недействительным.
Владелец сертификата может уступать права требования по сертификату другому лицу. По сертификату на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному — посредством передаточной владельца и место его нахождения, а также подпись вкладчика или его уполномоченного лица. Корешки сертификатов подписываются владельцами сертификатов и в дальнейшем хранятся в кассе банка в специальных папках по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.
При наступлении срока погашения сертификата владелец должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с ладельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов.
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов как разновидности ценных бумаг.
Срочные вклады (депозиты) юридических и физических лиц могут быть оформлены и банковским векселем.
Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок. Выпуск и обращение анковского векселя как формы привлечения свободных средств хозяйства и населения относятся несколько факторов:
- простота выпуска векселя в обращение, так как отсутствует необходимость регистрации эмиссии в ГУ ЦБ РФ, в отличие от эмиссии банковских— устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т. д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.
Для приобретения банковского векселя покупатель (юридическое или физическое лицо), заключив договор купли-продажи векселей с банком-эмитентом, должен перечислить деньги на соответствующий счет банка-эмитента. А
- существования кредитной организации более двух лет при выпуске облигаций на сумму, превышающую размер уставного капитала (величина обеспечения должна быть не менее суммы превышения размера уставного капитала).
Кредитная организация, созданная в форме открытого акционерного общества, вправе проводить размещение конвертируемых в акции, облигаций путем открытой и закрытой подписки. Кредитная организация, созданная в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить размещение конвертируемых в акции, облигаций посредством открытой подписки или
В Российской Федерации выпуск облигаций акционерными коммерческими банками не получил широкого распространения. В странах с развитой рыночной экономкой, например в Германии, банки выпускают наибольшее число облигаций, которые пользуются широкой популярностью среди инвесторов на денежном рынке.
Следующий вид привлеченных ресурсов банка- привлечение средств клиентов.
Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк в различного рода депозиты (вклады), является «Депозитная политика банка». Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив ее развития, а также в тесной связи с такими документами, определяющими основные направления и условия размещения привлеченных средств, как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка». В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия сертификатов, векселей); соотношения между рублевыми и валютными депозитами (вкладами); новые формы привлечения средств в депозиты; особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов); меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным средствам.
Разработкой и реализацией депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений банка (Казначейство, Финансовое управление, Управление развития бизнеса, Кредитное управление, Управление ценных бумаг), а также органы управления банка: Правление банка и Комитет по управлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств банки разрабатывают Положения по депозитным (вкладным) операциям, в которых оговариваются: правила и условия приема депозитов (вкладов), правовой статус субъектов договорных отношений; порядок заключения договора банковского вклада; его содержание; способы приема и выдачи вклада (депозита); перечень документации, необходимой для открытия и пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к ним; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам (депозитам).
Во внутрибанковских инструкциях о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые разрабатываются банком в развитие Положений больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости от частоты выплаты дохода, т. е. чем реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту). чиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует расчетов с вкладчиками и кредиторами в случае банкротства кредитной организации.
Изменяя нормы обязательных резервов, ЦБ РФ оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении. Так, например, уменьшение норм обязательного резервирования привлеченных банками средств позволяет им в более полной мере использовать в своем обороте сформированные ресурсы, т. е. увеличить кредитные вложения в народное хозяйство, и наоборот — при увеличении норм резервирования обязательные резервы (резервные требования) представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Обязанность
Свои кредитные ресурсы банк может пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручению друг друга.
^ 1.4. Задачи и методы финансового анализа ресурсов коммерческого банка
Управление ресурсами коммерческих банков означает не только привлечение и размещение денежных средств, но и определение оптимальной структуры источников образования для конкретного банка.
и рыночной стоимости акций. Как следствие, несбалансированность в структуре капитала (значительный удельный вес собственного капитала или привлеченных средств) может привести к ухудшению показателей, характеризующих деятельность коммерческого банка, к снижению его имиджа на рынке денежных ресурсов.
Следовательно, основная цель коммерческого банка - выбрать такую структуру банковского капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддержанию стабильного: Ресурсы (затраты) (1.1)
В качестве конечного результата деятельности хозяйствующего субъекта за определенный промежуток времени выступает вновь созданная стоимость, которая определяет величину финансового результата - прибыль, т.е. эффективность использования ресурсов характеризует качество использования трудовых, сырьевых, материальных и финансовых ресурсов, что способствует достижению наибольших результатов при наименьших факторов, непосредственно влияющих на повышение эффективности использования банковских ресурсов, рассмотрим декомпозицию показателей прибыльности собственного капитала и прибыльности активов с учетом формулы расчета показателя экономической эффективности (таблица 1.1).
Таблица 1.1
Декомпозиция показателей эффективности использования банковских ресурсов
Показатель
Формула для расчета
Для преобразования уравнений расчета показателей ROA и ROE отметим, и пассивы банка равны между собой. В результате получаем уравнения следующего вида:
Таблица 1.2
Взаимосвязь базовых показателей и унифицирующих параметров
Балансовый показатель
Унифицирующие параметры
Срок
Ставка процента
ПАССИВЫ
Банковский кредит
T=const и/или T=var
г = const и/или r = var
Капитализированные и иммобилизованные активы
Т->оо
г = 0 для иммобилизованных активов; г = 0 и/или r = const и/или r = var для капитализированных активов
Выбор в качестве целевой функции максимизации чистой прибыли сопряжен с оптимизацией объемов, сроков и ставок процента и по активам, и по пассивам, которые представляют собой следующие сложные взаимозависимые и взаимообусловленные многофакторные функции:
Д + Ар + И × TК/T0; (1.13)
где Д - денежный капитал;
Ар - работающие активы (активы, приносящие доход);
И - активов;
Дцб' - доходы от операций с фиктивным капиталом;
Дбк' - доходы от банковского кредитования;
ДЗК' - расходы по
Таким образом, размеры процентных доходов и расходов имеют переменный характер и, кроме этого, подвержены влиянию прямых финансовых рисков, что в значительной степени увеличивает их изменчивость.
Непроцентные доходы и расходы банка в свою очередь зависят не от сроков и ставок процента, а от
На основании вышеизложенного можно сделать вывод о том, что основная роль в повышении эффективности использования банковских ресурсов принадлежит управлению процентными доходами и расходами как переменным компонентом чистой прибыли банка.
Таблица 1.3
Элементы управления процентными доходами и расходами
Элемент
Цель
Конечный результат
Учитываемые риски
Следовательно, для повышения эффективности использования банковских ресурсов необходимо, прежде всего, рассмотреть процесс управления процентными доходами и расходами (таблица 1.3), состоящий из следующих элементов:
управление активами и пассивами (объем и структура);
управление процентной ставкой (ставка процента);
управление ликвидностью (срок).
Представленные выше элементы процесса управления процентными доходами и расходами банка могут быть объединены в единую систему со спросом и предложением финансовых ресурсов как фактора внешней среды и фактического состояния активов и пассивов банка как фактора внутренней среды (рис. 1).
Рис. 1. Система взаимодействия элементов и факторов повышения эффективности использования банковских ресурсов
Таким образом, банковский капитал - это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемая ими для кредитных и других операций.
Управление капиталом коммерческих банков можно условно подразделить на, учреждений, населения и других банков [20, с.131].
По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые и текущие пассивы.
^ Глава 2. Оценка эффективности использования капитала коммерческого банка 2.1. Экономическая характеристика N-ского отделения № 8613 Сберегательного банка РФ
N-ское отделение Сберегательного банка № 8613 не является самостоятельным юридическим лицом, а входит в структурное подразделение Сбербанка России.
Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом «О банках и ский сектор (включая Центробанк), 18 % инвестиционные компании, 11 % юридические лица, 11 % физические лица.
Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом в форме собственных и привлеченных средств. К собственным средствам относятся прибыль прошлых лет и иные привлеченные средства.
Деятельность Сберегательного банка регулируется и контролируется собранием акционеров, которое является высшим органом управления банка, а в мущества банка и прочих материальных ценностей, формирование полной и достоверной информации о состоянии расчетов, ценных бумаг, обязательств, финансовых результатов, резервов;
территориальный расчетный центр, задачей которого является ведение счетов отделений и обеспечение проведения расчетных операций, в т.ч. внутрибанковских;
экономическое управление, выполняющее функции систематизации и обобщения экономической информации в целом по территориальному банку, анализа экономических нормативов деятельности банка, анализа финансово-хозяйственной деятельности, выявляет причины, влияющие на прибыль, и разрабатывает предложения по ее увеличению, изучает эффективность совершаемых операций и оказываемых услуг;
управление кредитования, собирает и обобщает информацию о выданных кредитах в целом по территориальному банку, готовит представление и осуществляет выдачу кредитов по решению Кредитного комитета,
валютное управление, собирает, систематизирует и организует работу по операциям с иностранной валютой;
управление информатики и автоматизации банковских работ, проводит работы по обеспечению средствами связи, автоматизации, электронно-вычислительной техникой, организует работу по программному обеспечению и расчетам по банковским операциям, внедрению новых технологий и услуг с и организационно-административным вопросам;
операционное управление, занимает особое место среди подразделений территориального банка, выполняя функции по предоставлению реальных банковских услуг юридическим и физическим лицам, в то же время ких услуг в 229 учреждениях, расположенных по всей территории N-ской Республики. Основное направление в адчиков и заботится об удовлетворении собственных интересов, добиваясь получения наибольшей прибыли от кредитной и прочей деятельности.
^ 2.2. Организация формирования финансовых ресурсов N-ского ОСБ № 8613
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 55 000 000 (Пятьдесят пять млн.) рублей.
На момент
При необходимости, в том числе в случаях, прямо предусмотренных законом, уставный капитал может быть увеличен как за счет дополнительных взносов участников, так и за счет прибыли от деятельности Банка.
Решение об увеличении (уменьшении) уставного капитала и о внесении соответствующих изменений и дополнений в устав принимает общее собрание участников.
Увеличение уставного капитала допускается после его полной оплаты. Не допускается увеличение уставного капитала Банка для возмещения допущенных им убытков.
Уменьшение уставного капитала производится только после уведомления всех кредиторов Банка. 15 % от уставного капитала за счет регулярных о
еще рефераты
Еще работы по разное
Реферат по разное
Учебный план подготовки магистров по направлению 080100 "Экономика" Наименование дисциплин
18 Сентября 2013
Реферат по разное
О городской целевой среднесрочной программе развития
18 Сентября 2013
Реферат по разное
Ответы на вопросы по Современному Русскому Языку
18 Сентября 2013
Реферат по разное
Апаратній нараді у начальника управління надання медичної допомоги матерям та дітям, фінансово-економічного забезпечення гуоз та мк
18 Сентября 2013