Реферат: Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде

УТВЕРЖДЕН

Приказом МНС России

от «16» 07 2004 г.

№ САЭ-3-13/426@



ФОРМАТ

представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде



(версия 3.00)


Часть II

Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций

(версия 3.00002)


СОДЕРЖАНИЕ

Состав и структура показателей налоговой декларации
по налогу на прибыль организаций 1

(версия 3.00002) 1

СОДЕРЖАНИЕ 2

1. Общие требования 4

2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 5

^ 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде 7

Служебная часть сообщения 9

Общие сведения служебной части 9

Сведения об отправителе – юридическом лице 9

Сведения об отправителе – физическом лице 9

Информационная часть сообщения 10

Общие сведения информационной части 10

Сведения об организации 10

Сведения о руководстве организации 10

Описание формы отчетности 15

Содержание формы отчетности 16

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 16

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 17

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 18

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика 18

Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02) 19

Доходы от реализации (Приложение № 1 к листу 02) 24

Расходы, связанные с производством и реализацией (Приложение № 2 к листу 02) 26

Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль по обособленным подразделениям организацией (Приложение № 5а к Листу 02) 40

Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации), процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) (Лист 03) 46

Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации) 46

Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов) 48

Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам, а также с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях), исчисляемого и уплачиваемого получателями этих доходов 49

Раздел А. Расчет налога на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам 49

Раздел Б. Расчет налога на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) 51

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, 53

обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 53

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, 54

не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг 54

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученными первичными владельцами государственных ценных бумаг в результате новации 56

Расчет налоговой базы по налогу на прибыль по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке 61

Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным 62

пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов 62

Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования 72

Лист 10 72

Расчет налога на прибыль от выполнения соглашения о разделе продукции 73

Расчет стоимости прибыльной продукции, принадлежащей налогоплательщику, от выполнения соглашения о разделе продукции 76

Отрицательная величина (или ее часть) налоговой базы предыдущих налоговых периодов, уменьшающая налоговую базу в соответствии с пунктом 14 статьи 346.38 Налогового кодекса 80

4. Описание реквизитов 84

ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Реестр полученных целевых средств 95

ПРИЛОЖЕНИЕ 2
^ СПРАВОЧНИК «ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ 98

ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА» 98

ПРИЛОЖЕНИЕ 3
СПРАВОЧНИК «СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» 99
^ 1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации на прибыль организаций (далее формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Министерства Российской Федерации по налогам и сборам. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.

Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается, и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00). (Приказ МНС России от 22.12.2003г. № БГ-3-13/705@)

Форма налоговой декларация по налогу на прибыль организаций утверждена Приказом МНС России от 11.11.2003 г. №БГ-3-02/614 (Зарегистрирован в Минюсте России 04.12.2003 №5292) с учетом изменений и дополнений №1 в форму декларации, внесенных Приказом МНС России от 03.06.2004 г. № САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 № 5899)

Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль организаций утверждена приказом МНС России от 29.12.2001 № БГ-3-02/585 (зарегистрирован в Минюсте России 28.01.2002 № 3196), с учетом изменений и дополнений № 1, внесенных приказом МНС России от 09.09.2002 № ВГ-3-02/480 (зарегистрирован в Минюсте России 08.10.2002 № 3843), и с учетом изменений и дополнений № 2, внесенных приказом МНС России от 29.12.2003 г №БГ-3-02/723 (Зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 г. № 5433), и с учетом изменений и дополнений № 3, внесенных приказом МНС России от 03.06.2004 г. № САЭ-3-02/351@ (Зарегистрирован в Минюсте России от 09.07.2004 № 5899).

После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
^ 2. Структура представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по смысловому содержанию.


<файл отчетности> ::= <служебная часть><конец фрагмента>

<информационная часть><конец фрагмента>

<конец файла>

<служебная часть>::= <общие сведения служебной части>

<сведения об отправителе>

<информационная часть>::= <общие сведения информационной части>

<конец блока>

<сведения о налогоплательщике – юридическом лице>

<описание формы отчетности> <конец блока>

<содержание формы>

<конец блока>::= ###EOL

<конец фрагмента>::= @@@EOL

<конец файла> ::= ===EOL


<сведения о налогоплательщике – юридическом лице> ::=

<сведения об организации><конец блока>

<сведения о руководстве организации><конец блока>


Состав показателей блоков:

<общие сведения информационной части> - ^ таблица 4,

<сведения о налогоплательщике> - таблица 5 и таблица 6,

<описание формы отчетности> - таблица 7.


Состав показателей блока <содержание формы> - представлен в следующей таблице:


Структура блока <содержание формы>

№№ таблиц с показателями

<содержание формы>:: =










{<Раздел 00101><конец блока>}

Таблица 8




[{<Раздел 00102><конец блока>}]

Таблица 9




[{<Раздел 00103><конец блока>}]

Таблица 10




[{<Раздел 00104><конец блока>}]

Таблица 11




[{<Раздел 00200><конец блока>}]

Таблица 12




[<Раздел 00201><конец блока>]

Таблица 13




[<Раздел 00202><конец блока>]

Таблица 14




[<Раздел 00203><конец блока>]

Таблица 15




[{<Раздел 00204><конец блока>}]

Таблица 16




[{<Раздел 00205><конец блока>}]

Таблица 17




[{<Раздел 00206><конец блока>}]

Таблица 18




[{<Раздел 00207><конец блока>}]

Таблица.19




[<Раздел 00208>]

Таблица 20.1

Таблица 20.2

Таблица 20.3




[<Раздел 00209>]

Таблица.21.1

Таблица 21.2




[<Раздел 00210><конец блока>]

Таблица 22




[<Раздел 00211><конец блока>]

Таблица 23




[<Раздел 00212><конец блока>]

Таблица 24




[<Раздел 00213><конец блока>]

Таблица 25




[<Раздел 00214><конец блока>]

Таблица 26




[<Раздел 00215><конец блока>]

Таблица 27




[<Раздел 00216><конец блока>]

Таблица 28




[<Раздел 00217>]

Таблица 29.1

Таблица 29.2




[{<Раздел 00218><конец блока>}]

Таблица 30




[{<Раздел 00219><конец блока>}]

Таблица 31




[{<Раздел 00220><конец блока>}]

Таблица 32


<Раздел 00208>::=<сведения по строкам 010-140><конец блока>

[{<сведения по строке 141><конец блока>}]

<сведения по строке 150><конец блока>


<Раздел 00209>::=<сведения по строкам 010-070><конец блока>

{<сведения по строкам 080-160><конец блока>}


<Раздел 00217>::={<сведения по строке 010><конец блока>}

<сведения по строке 020><конец блока>


Состав показателей блоков <сведения по строке 010>,<сведения по строке 020> соответственно представлен в таблице 29.1,29.2.


^ 3. Формат представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в
таблицах 1—32.

В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно наименование и код реквизита.

В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О – обязательный реквизит;

^ Н – необязательный реквизит;

У – условно-обязательный реквизит;

П – предписанный реквизит.

Обязательный реквизит – это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

^ Необязательный реквизит – это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит – это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения – к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".

^ Предписанный реквизит – это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается – при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е – синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках – максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>:: = <синтаксис> (<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T – <текст>;

T1 – <текст1>;

T2 – <текст2>;

N – <число>;

D – <дата>;

K – <код>;

I1 – <идентификатор файла>;

I2 – <идентификатор документа>;

I3 – <ИННЮЛ>;

I4 – <КПП>;

I5 – <ИННФЛ>

I6 – <ОГРН>

Е – <пустое выражение>


Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m – максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-« (минус), а k – число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ... , <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.


<формат словосочетания>::= <формат слова 1>, <формат слова 2>, ... ,

<формат слова S>

В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.

Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ... ,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.

Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия …>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
^ Служебная часть сообщения Общие сведения служебной части
Таблица 1

Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

Структура реквизита
и дополнительная информация

Идентификатор файла

О

I1(35)

ИдФайл

<идентификатор отправителя> <год> <месяц> <день> <часы> <минуты> <секунды>

Тип информации

О

T2(12)

ТипИнф

ОТЧЕТНОСТЬНП

Версия формата

О

N(4.2)

ВерсФорм

3.00

Идентификатор получателя

О

К(4)

ИдПол

<код НО>

Версия передающей программы

Н

T(40)

ВерсПрог

<версия программы >

Количество документов

О

N(3)

КолДок

<количество документов>

ДТ: /КолДок/ совпадает с количеством информационных частей



^ Сведения об отправителе – юридическом лице
Таблица 2


^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита
и дополнительная информация

Наименование отправителя – юридического лица
(обособленного подразделения)

О

T(1000)

НаимОтпрЮл

<название организации>

Телефон отправителя

О

T(20) | E(0)

ТелОтпр

<номер телефона>

E- mail отправителя

Н

T(45)

EmailОтпр

<адрес электронной почты>

Должность отправителя

Н

T(45)

ДолжнОтпр

<название должности>

Фамилия, Имя, Отчество отправителя

Н

T2(60), T2(60), T2(60)

ФИООтпр

<фамилия>,<имя>,<отчество>



^ Сведения об отправителе – физическом лице
Таблица 3

^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита
и дополнительная информация

Фамилия, имя, отчество отправителя – физического лица

O

T2(60), T2(60), T2(60)

ФИООтпрФЛ

<фамилия>,<имя>,<отчество>

Телефон отправителя

О

T(20) | E(0)

ТелОтпр

<номер телефона>

E- mail отправителя

Н

T(45)

EmailОтпр

<адрес электронной почты>



^ Информационная часть сообщения Общие сведения информационной части
Таблица 4

^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита
и дополнительная информация

Идентификатор документа

О

I2(33)

ИдДок

<идентификатор отправителя> <год> <номер документа>

Дата формирования документа

О

D(10)

ДатаДок

<дата документа>



^ Сведения об организации
Таблица 5

Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита
и дополнительная информация

Полное наименование организации

О

Т(1000)

НаимЮЛПол

<название организации>

Полное наименование обособленного подразделения

У

Т(1000) | E(0)

НаимОППол

<название обособленного подразделения>

УП: /ДокПредст/=’220’

ИНН организации

O

I3(10)

ИННЮЛ

<ИНН организации>

КПП по месту нахождения организации

O

I4(9)

КППЮЛ

<КПП организации>

КПП по месту нахождения обособленного подразделения

У

I4(9)

КППОП

<КПП обособленного подразделения>

УП: /ДокПредст/=’220’

Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)

О

I6(13)

ОГРН

<ОГРН организации>




^ Сведения о руководстве организации
Таблица 6


^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита
и дополнительная информация

Фамилия, имя, отчество руководителя

О

T2(60)| E(0), T2(60)| E(0), T2(60) | E(0)

ФИОРук

<фамилия>, <имя>, <отчество>

ДТ: /ФИОРук/’,,’

ИНН руководителя

О

I5(12) | E(0)

ИННРук

<ИНН руководителя>

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Номер контактного телефона (служебный) руководителя

У

T(20) |E(0)

ТелСлужРук

<номер телефона>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Номер контактного телефона (домашний) руководителя

У

T(20) | Е(0)

ТелДомРук

<номер телефона>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Дата рождения руководителя

У

D(10)

ДатаРождРук

<дата рождения>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Место рождения руководителя

У

Т(128)

МестоРождРук

<место рождения>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Пол руководителя

У

K(1)

ПолРук

<код>

Принимает следующие значения:

1 – мужской пол
2 – женский пол

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Гражданство руководителя

Н

Т(120)

ГраждРук

<текст>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Код страны

У

K(3)

КодГраждРук

<код страны>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Данные удостоверения личности руководителя

У

K(2),

T1(25)

УдЛичнРук

<код вида документа>,
<серия и номер>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Кем выдано удостоверение личности руководителя

У

Т(1000)

ВыдУдЛичнРук

<наименование организции>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Дата выдачи удостоверения личности руководителя

У

D(10)

ДатаУдЛичнРук

<дата выдачи>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Адрес места жительства руководителя в Российской Федерации

У

K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40), T1(40),
T1(40),
T1(7), T1(7), T1(7)

АдрМЖРукРФ

<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>

УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является

У

T(128)

АдрМЖРукРез

<адрес места жительства>


УП: /ИННРук/=’’

ДТ: /ФИОРук/’,,’

УП: /КодГраж/’643’|’999’

Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера

О

T2(60) | E(0), T2(60) | E(0), T2(60) | E(0)

ФИОБух

<фамлия>,<имя>,<отчество>

ДТ: /ФИОБух/’,,’

ИНН главного бухгалтера

О

I5(12) | E(0)

ИННБух

<ИНН бухгалтера>

ДТ: /ФИОБух/’,,’

Номер контактного телефона (служебный) главного бухгалтера

У

T(20) | E(0)

ТелСлужБух

<номер телефона>

УП: /ИННБух/=’’

ДТ: /ФИОБух/’,,’

Номер контактного телефона (домашний) главного бухгалтера

У

T(20) | Е(0)

ТелДомБух

<номер телефона>

УП: /ИННБух/=’’

ДТ: /ФИОБух/’,,’

Данные удостоверения личности главного бухгалтера

У

K(2),

T1(25)

УдЛичнБух

<код вида документа>,
<серия и номер>

УП: /ИННБух/=’’

ДТ: /ФИОБух/’,,’

Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера

У

Т(1000)

ВыдУдЛичнБух

<наименование организации>
УП: /ИННБух/=’’ ДТ: /ФИОБух/’,,’
Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера

У

D(10)

ДатаУдЛичнБух

<дата выдачи>

УП: /ИННБух/=’’

ДТ: /ФИОБух/’,,’

Адрес места жительства главного бухгалтера в Российской Федерации

У

K(3), N(6), K(2), T1(40),
T1(40),
T1(40),
T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)

АдрМЖБухРФ

<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>


УП: /ИННБух/=’’

ДТ: /ФИОБух/’,,’

Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является

У

T(128)

АдрМЖБухРез

<адрес места жительства>


УП: /ИННБух/=’’

ДТ: /ФИОБух/’,,’


Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя

О

T2(60) |E(0), T2(60) |E(0), T2(60)|E(0)

ФИОУпПред

<фамилия>, <имя>, <отчество>

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

ИНН уполномоченного представителя

О

T(12) | E(0)

ИННУпПред

<ИНН уполномоченного представителя>

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Номер контактного телефона (служебный) уполномоченного представителя

У

T(20) | E(0)

ТелСлужУпПред

<номер телефона>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Номер контактного телефона (домашний) уполномоченного представителя

У

T(20) | Е(0)

ТелДомУпПред

<номер телефона>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Дата рождения уполномоченного представителя

У

D(10)

ДатаРождУпПред

<дата рождения>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Место рождения уполномоченного представителя

У

Т(128)

МестоРождУпПред

<место рождения>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Пол уполномоченного представителя

У

K(1)

ПолУпПред

<код>

Принимает следующие значения:

1 – мужской пол
2 – женский пол

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Гражданство уполномоченного представителя

У

Т(120)

ГраждУпПред

<текст>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Код страны

У

K(3)

КодГраждУпПред

<код страны>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Данные удостоверения личности уполномоченного представителя

У

K(2),

T1(25)

УдЛичнУпПред

<код вида документа>,
<серия и номер>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя

У

Т(1000)

ВыдУдЛичнУпПред

<наименование организации>

УП: /ИННУпПред/=’’
ДТ: /ФИОУпПред/’,,’
Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя

У

D(10)

ДатаУдЛичнУпПред

<дата выдачи>


УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Адрес места жительства уполномоченного представителя в Российской Федерации

У

K(3), N(6), K(2), T1(40), T1(40),
T1(40),
T1(40), T1(7), T1(7), T1(7)

АдрМЖУпПредРФ

<код страны>, <индекс>, <код региона>, <район>, <город>, <населенный пункт>, <улица>, <дом>, <корпус>, <квартира>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является

У

T(128)

АдрМЖУпПредРез

<адрес места жительства>

УП: /ИННУпПред/=’’

ДТ: /ФИОУпПред/’,,’

УП: /КодГраж/’643’|’999’


Таблица 7
^ Описание формы отчетности



Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита и дополнительная информация

Признак отчетности

О

К(1)

ПризФОтч

Значение равно:
1

Код формы отчетности по классификатору КНД

О

К(7)

КНД

Значение равно:

1151006

Наименование формы отчетности

Н

Т(120)

НаимФОтч

Значение равно:

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ

Версия формата отчетности

О

N(7.5)

ВерФОтч

Значение равно:

3.00002

Период действия версии формата отчетности

О

D(10),
D(10)|
Е(0)

ПериодВерОтч

<дата начала действия версии>,<дата конца действия версии>

Признак вида документа

О

К(1)

ПризВидДок

Значение равно:

1- первичный |

3 - корректирующий

Номер корректировки

У

К (1)

НомерКорр

<число>

УП: /ПризВидДок/=’3’

Признак отчетного (налогового) периода

О

К(1)

ПризПериодОтч

Значение равно:

<код>

1- месяц;

3 – квартал;

6 – полугодие;

9 – 9 месяцев;

0 – год.

Номер месяца

О

К(2)

НомерПериодОтч

<код>

Принимает значение:

для месяца – от 01 до 12

Отчетный год

О

N(4)

ГодПериодОтч

<год>

Документ представляется

О

K(3)

ДокПредст

<код>

210 – по месту нахождения российской организации

220 - по месту нахождения обособленного подразделения

Единица измерения по классификатору ОКЕИ

О

К(3)

ОКЕИ

<код по ОКЕИ>

Количество показателей в разделах «Содержание формы отчетности»

О

N(10)

КолПокФОтч

<количество показателей>
^ Содержание формы отчетности Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.1 для организаций, уплачивающих авансовые платежи, а также для организаций, уплачивающих налог на прибыль, исчисленный в соответствии с п.6,8 ст.10 Федерального закона от 06.08.2001 №110-ФЗ


Таблица 8

^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита и дополнительная информация

Наименование соглашения о разделе продукции

П

Т(254)

П001010000100

<текст>


Код по ОКАТО

П

К(11)

П001010001000

<код ОКАТО>


Срок уплаты

П

D(10)

П001010002000

<дата>


^ В федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001010003000

<код КБК>


Сумма налога к доплате

П

N(15)

П001010004000

<сумма>


Сумма налога к уменьшению

П

N(15)

П001010005000

<сумма>


Сумма налога с налоговой базы переходного периода

П

N(15)

П001010006000

<сумма>


^ В бюджет субъекта Российской Федерации

Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001010007000

<код КБК>


Сумма налога к доплате

П

N(15)

П001010008000

<сумма>


Сумма налога к уменьшению

П

N(15)

П001010009000

<сумма>


Сумма налога с налоговой базы переходного периода

П

N(15)

П001010010000

<сумма>


^ В местный бюджет

Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001010011000

<код КБК>


Сумма налога к доплате

П

N(15)

П001010012000

<сумма>


Сумма налога к уменьшению

П

N(15)

П001010013000

<сумма>


Сумма налога с налоговой базы переходного периода

П

N(15)

П001010014000

<сумма>




^ Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.2 для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи


Таблица 9

^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита и дополнительная информация

Код по ОКАТО

П

К(11)

П001020001000

<код ОКАТО>


Срок уплаты

П

D(10)

П001020002000

<дата>


Срок уплаты

П

D(10)

П001020003000

<дата>


Срок уплаты

П

D(10)

П001020004000

<дата>


^ В федеральный бюджет

Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001020011000

<код КБК>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020012000

<сумма>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020013000

<сумма>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020014000

<сумма>


^ В бюджет субъекта Российской Федерации

Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001020021000

<код КБК>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020022000

<сумма>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020023000

<сумма>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020024000

<сумма>


^ В местный бюджет

Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001020031000

<код КБК>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020032000

<сумма>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020033000

<сумма>


Сумма ежемесячного авансового платежа

П

N(15)

П001020034000

<сумма>




^ Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.3. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других организациях, созданных на территории Российской Федерации)


Таблица 10

^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита и дополнительная информация

Код по ОКАТО

П

К(11)

П001030001000

<код ОКАТО>


Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001030002000

<код КБК>


Сумма налога, подлежащая уплате

П

N(15)

П001030003000

<сумма>


По сроку

П

D(10)

П001030004000

<дата>


Сумма налога, подлежащая уплате

П

N(15)

П001030005000

<сумма>


По сроку

П

D(10)

П001030006000

<дата>


Сумма налога, подлежащая уплате

П

N(15)

П001030007000

<сумма>


По сроку

П

D(10)

П001030008000

<дата>




^ Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика
1.4. для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов (дивидендов).


Таблица 11

^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита и дополнительная информация

Вид платежа

П

К(1)

П001040001000

Принимает значение:

1 - для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов);

2 – для организаций, самостоятельно уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде процентов, полученных (начисленных) по государственным и муниципальным ценным бумагам;

3 – для организаций, уплачивающих налог на прибыль с доходов в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях).

Код по ОКАТО

П

К(11)

П001040002000

<код ОКАТО>


Код бюджетной классификации

П

К(7)

П001040003000

<код КБК>


Сумма налога к доплате

П

N(15)

П001040004000

<сумма>


По сроку

П

D(10)

П001040005000

<дата>


Сумма налога к уменьшению

П

N(15)

П001040006000

<сумма>


По сроку

П

D(10)

П001040007000

<дата>




^ Расчет налога на прибыль организаций (Лист 02)
Таблица 12

^ Наименование реквизита

Тип

Формат

Код реквизита

^ Структура реквизита и дополнительная информация

Является сельскохозяйственным товаропроизводителем

П

К (1)

П002000000200

<код> Принимает значение: 1 – является сельскохозяйственным товаропроизводителем

Доходы от реализации (Приложение № 1 к Листу 2)

П

N (15)

П002000001003

<сумма>

Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение № 2 к Листу 2)

П

N (15)

П002000002003

<сумма>

Внереализационные доходы

П

N (15)

П002000003003

<сумма>

Внереализационные расходы

в том числе:

П

N (15)

П002000004003

<сумма>

убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК)

П

N (15)

П002000004103

<сумма>

^ Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030–строка 040)

П

N (15)

П002000005003

<сумма>

Доходы, исключаемые из прибыли, отраженной по строке 050

П

N (15)

П002000006003

<сумма>

Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"

П

N (15)

П002000009003

<сумма>

^ Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 №110-ФЗ:

Предусмотренные абз. 10 п. 6 ст. 6 Закона №2116-1

П

N (15)