Реферат: Відкритий недержавний пенсійний фонд "хрещатик"

ВІДКРИТИЙ НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД "ХРЕЩАТИК"

ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

Інформація про недержавний пенсійний фонд

Повне найменування

Відкритий недержавний пенсійний фонд "Хрещатик"

Місцезнаходження

01001, Київ, вул. Хрещатик, буд. 8а

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

33750243

Код території за КОАТУУ

8039100000

Дата державної реєстрації, серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію

26.08.2005
АОО № 016083

Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ, серія та номер свідоцтва про реєстрацію фінансової установи

12101713
ПФ № 61

Банківські реквізити

Дегтярівське відділення Першої Київської філії ВАТ «ВіЕйБі Банк»
01001, м. Київ, вул. Дегтярівська, 36
п/р 26502300119695
МФО 321637

Електронна адреса

-

Поштова адреса для кореспонденції з фондом

01001, Київ, вул. Хрещатик, буд. 8а

Контактні реквізити фонду

Тел.: (044) 537-74-59; факс: (044) 270-63-52; e-mail: Khodachuk@xbank.com.ua

^ 2. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по-батькові фізичної особи

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ

(у разі, якщо засновником є юридична особа)

Відкрите акціонерне товариство Комерційний банк "Хрещатик"

19364259

^ 3. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

^ Юридична особа відповідно до переліку*

Повне найменування

Ідентифі-каційний код за ЄДРПОУ

^ Дата та номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності, найменування органу, що її видав

Місцезнаходження

^ Дата укладення договору з радою пенсійного фонду

АДМ

Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами та адміністратор пенсійних фондів "Парекс Ассет Менеджмент Україна"

32984601

03.09.2008
АБ 115990 Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг

03150, Київ,
вул. Горького,

буд. 172,

30.06.2006

КУА

Товариство з обмеженою відповідальністю "Компанія з управління активами та адміністратор пенсійних фондів "Парекс Ассет Менеджмент Україна"

32984601

25.04.2008 АВ 397923 Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

03150, Київ,
вул. Горького,

буд. 172,

30.06.2006

З

Відкрите акціонерне товариство Всеукраїнський Акціонерний Банк

19017842

16.10.2007 АВ 362392 Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку

04119, Київ,
вул. Зоологічна, буд. 5

10.07.2006

А

Товариство з обмеженою відповідальністю "Аудиторська фірма "Аналітичні системи"

22944598

26.01.2006 1211 Аудиторська палата України

01004, м. Київ,

вул. Толстого,
буд. 6, к.509

25.01.2008

* Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація: АДМ - адміністратор; КУА - особа, що здійснює управління активами; З - зберігач; А - аудитор (аудиторська фірма)

^ 4. Інформація про активи пенсійного фонду та їх використання

4.1 Інформація про надходження до недержавного пенсійного фонду

^ Пенсійні внески до недержавного пенсійного фонду

Усього за звітний рік (грн.)

Пенсійні внески від фізичних осіб

683728,00

Пенсійні внески від юридичних осіб

2453647,00

Переведено кошти фізичної особи до недержавного пенсійного фонду (від страховика, банківської установи, іншого недержавного пенсійного фонду)

-

Загальна сума надходжень до недержавного пенсійного фонду

2957899,19

Сукупний прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду

-179475,81

4.2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду

^ Зобов'язання перед учасниками пенсійного фонду

Кількість учасників, перед якими виконуються зобов'язання (осіб)

^ Всього за звітний рік (грн.)

Здійснені:

Х

Х

пенсійні виплати на визначений строк

-

-

одноразові пенсійні виплати

17

107373,06

Перераховані пенсійні кошти до:

Х

Х

іншого недержавного пенсійного фонду

-

-

страховика

-

-

банківської установи

-

-

Заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними виплатами учасників

-

-

Заборгованість з перерахованих пенсійних коштів

-

-

Загальна сума виконання зобов'язань перед учасниками

17

107373,06

4.3 Витрати пов’язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

N з/п

Витрати, пов'язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

^ Усього за звітний рік (грн.)

1

2

3

1

Оплата послуг адміністратора, в тому числі оплата агентських послуг, оплата рекламних послуг, витрати на оприлюднення інформації

20609,52

2

Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду

45559,77

3

Оплата послуг зберігача

11417,48

4

Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду

1000

5

Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (послуг торговців цінними паперами (посередників), витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери, витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість)

14634,13

6

Оплата інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення

3363,25

7

Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат витрат пенсійного фонду

7180,47

8

Загальний розмір витрат, пов’язаних з недержавним пенсійним забезпеченням (р. 1+р. 2+р. 3+р. 4+р. 5+р. 6+р. 7)

103764,62

^ БАЛАНС ЗА 2008 РІК

Форма № 1

Актив

Код рядка

На початок звітного року

^ На кінець звітного року

1

2

3

4

I. Необоротні активи

^ Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

-

-

первісна вартість

011

-

-

накопичена амортизація

012

-

-

Незавершене будівництво

020

-

-

^ Основні засоби:

залишкова вартість

030

-

-

первісна вартість

031

-

-

знос

032

-

-

^ Довгострокові біологічні активи

справедлива (залишкова) вартість

035

-

-

первісна вартість

036

-

-

накопичена амортизація

037

-

-

^ Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

-

-

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

-

-

первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

-

-

знос інвестиційної нерухомості

057

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Гудвіл

065

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

-

-

^ II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

-

-

Поточні біологічні активи

110

-

-

Незавершене виробництво

120

-

-

Готова продукція

130

-

-

Товари

140

-

-

Векселі одержані

150

-

-

^ Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

-

-

первісна вартість

161

-

-

резерв сумнівних боргів

162

-

-

^ Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

-

-

за виданими авансами

180

-

-

з нарахованих доходів

190

-

-

із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

4

19

Поточні фінансові інвестиції

220

1033

2513

^ Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

924

2043

у т.ч. в касі

231

-

-

в іноземній валюті

240

111

251

Інші оборотні активи

250

-

-

Усього за розділом II

260

2072

4826

III. Витрати майбутніх періодів

270

-

-

IV. Необоротні активи та групи вибуття

275

-

-

Баланс

280

2072

4826

Пасив

Код рядка

На початок звіт-ного періоду

^ На кінець звіт-ного періоду

1

2

3

4

Статутний капітал

300

-

-

Пайовий капітал

310

2068

4815

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

( - )

( - )

Неоплачений капітал

360

-

-

Вилучений капітал

370

-

-

Усього за розділом I

380

2068

4815

^ II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

^ Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

^ Усього за розділом III

480

-

-

1

2

3

4

^ IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

1

1

^ Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

-

-

з бюджетом

550

-

-

з позабюджетних платежів

560

-

-

зі страхування

570

-

-

з оплати праці

580

-

-

з учасниками

590

-

-

із внутрішніх розрахунків

600

-

-

Зобов'язання, пов’язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу

605

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

3

10

Усього за розділом IV

620

4

11

^ V. Доходи майбутніх періодів

630

-

-

Баланс

640

2072

4826

^ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ЗА 2008 РІК

Форма № 2

І. Фінансові результати

Стаття

Код рядка

За звітний період

^ За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

-

-

Податок на додану вартість

015

-

-

Акцизний збір

020

-

-

  Страхові відшкодування

025

-

-

Інші вирахування з доходу

030

-

-

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

-

-

Собівартість реалізованої продукції

(товарів, робіт, послуг)

040

-

-

Валовий:

прибуток

050

-

-

збиток

055

-

-

Інші операційні доходи

060

152

13

Доход від первісного визнання біологічних активів та сільськогосподарської продукції

061

-

-

Адміністративні витрати

070

(89)

(27)

Витрати на збут

080

-

-

Інші операційні витрати

090

(62)

(2)

Витрати від первісного визнання біологічних активів та сільськогосподарської продукції

091

-

-

^ Фінансові результати від операційної діяльності:

прибуток

100

1

-

збиток

105

-

(16)

Доход від участі в капіталі

110

-

-

Інші фінансові доходи

120

444

74

Інші доходи

130

2333

303

Фінансові витрати

140

-

-

Втрати від участі в капіталі

150

-

-

Інші витрати

160

(3061)

(157)

^ Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

-

204

збиток

175

(283)

-

Фінансові результати від припиненої діяльності після оподаткування та/або прибуток або збиток від переоцінки необоротних активів та груп вибуття

прибуток

176

-

-

збиток

177

-

-

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

-

-

Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності

185

-

-

Фінансові результати від звичайної діяльності:

прибуток

190

-

204

збиток

195

(283)

-

Надзвичайні:

доходи

200

-

-

витрати

205

-

-

Податки з надзвичайного прибутку

210

-

-

Чистий:

прибуток

220

-

204

збиток

225

(283)

-

Забезпечення матеріального заохочення

226

-

-

ІІ. Елементи операційних витрат

^ Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Матеріальні затрати

230

-

-

Витрати на оплату праці

240

-

-

Відрахування на соціальні заходи

250

-

-

Амортизація

260

-

-

Інші операційні витрати

270

151

30

Разом

280

151

30

ІІІ. Розрахунок прибутковості акцій

^ Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Середньорічна кількість простих акцій

300

-

-

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

-

-

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

320

-

-

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

330

-

-

Дивіденди на одну просту акцію

340

-

-

^ ВІДОМОСТІ ПРО ОБ’ЄКТИ ІНВЕСТУВАННЯ АКТИВІВ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ ТА ЗМІНИ ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ АКТИВІВ І ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ ОДИНИЦІ ПЕНСІЙНИХ ВНЕСКІВ

^ 1. Відомості про об’єкти інвестування, в які розміщені активи недержавного пенсійного фонду станом на 01 січня 2009 року

№ з/п
^ Об'єкт інвестування активів недержавного пенсійного фонду
Максимальний розмір інвестування пенсійних активів фонду в об'єкт інвестування відповідно до інвестиційної декларації, зареєстрованої в Держфінпослуг

^ Частка в загальній балансовій вартості активів пенсійного фонду

грн.

%

1

Вкладні (депозитні) банківські рахунки

40%

1 264 708,48

26,21

2

Ощадні (депозитні) сертифікати банків



3

Цінні папери, а саме:



3.1

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

50%

1 462 261,50

30,30

3.2

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства, облігації місцевих позик

20%

329 152,00

6,82

3.3

Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України

  40%

518 869,26

10,75

3.4

Акції українських емітентів

  40%

203 264,00

4,21

3.5

Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав

3.6

Цінні папери іноземних емітентів, з них:

  20%

3.6.1

в акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення"



3.6.2

в облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства



3.7

Іпотечні цінні папери

   40%

4

Об'єкти нерухомості

  10%

5

Банківські метали

10%

251 145,51

5,20

6

Інші активи (із зазначенням переліку інших активів):

5%

796 883,70

16,51

6.1

поточний рахунок

777 963,51

16,12

6.2

дебіторська заборгованість

18 920,19

0,39

7

Усього



4 826 284,45

100,00

^ 2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 01 січня 2009 року
^ Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

Чиста вартість одиниці пенсійних внесків

На початок звітного року (Ап, грн.)

На кінець звітного року (Ак, грн.)

Зміни протягом звітного року* (За, %)

На початок звітного року (Вп, грн.)

На кінець звітного року (Вк, грн.)

Зміни протягом звітного року** (Зв, %)

  2 068 388,24

  4 815 149,75

  132,80

1,21

  1,10

-9,09

* Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)

3) частка від ділення множиться на 100%

** Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесківна початок звітного року (Вп)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

3) частка від ділення множиться на 100%

^ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

незалежної аудиторської фірми “Аналітичні системи” про фінансову та спеціальну звітність

Відкритого недержавного пенсійного фонду “ХРЕЩАТИК”

станом на 31.12.2008 р.

м. Київ «12» лютого 2009 р.

^ Основні відомості про аудиторську фірму

Проведення аудиту достовірності та повноти звітності, складеної станом на 31 грудня 2008 року Відкритого недержавного пенсійного фонду “ХРЕЩАТИК” з відома Голови Ради Фонду Гриджука Дмитра Миколайовича, здійснювалось незалежним аудитором Красовською Мариною Іванівною Аудиторської фірми ТОВ “Аналітичні системи”, у відповідності до:

Свідоцтва про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності №1211, виданого згідно рішення Аудиторської палати України від 26 січня 2006 р. № 158 (термін дії - до 26.01.2011 року);

сертифікату аудитора України №001319, виданого рішенням Аудиторської палати України №17 від 30 червня 1994 року (термін дії сертифікату продовжено рішенням АПУ від 24 квітня 2008 р. №189/2 до 30 червня 2013 року);

Свідоцтва про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ (серія А реєстраційний №000820) виданого згідно розпорядження Держфінпослуг №2556 від 15.10.2004 р. (строк дії свідоцтва продовжено розпорядженням Держфінпослуг від 31 липня 2008 року №916 до 30 червня 2013 року),

договору №5 від 28 січня 2009 р. на проведення аудиту.

Місцезнаходження АФ “Аналітичні системи” – 01004, Київ, вул. Толстого, буд.6, оф.509. Телефони АФ “Аналітичні системи” – 234-80-55; 234-86-55 (факс).

Основні відомості про недержавний пенсійний фонд

1.

Найменування товариства

Відкритий недержавний пенсійний фонд “ХРЕЩАТИК”. Скорочене найменування: ВПФ “ХРЕЩАТИК”

2.

Код ЄДРПОУ

33750243

3.

Місцезнаходження (юридична та фактична адреса)

01001, м. Київ, Шевченківський район, вул. Хрещатик, 8-А

4.

Дата державної реєстрації

Свідоцтво про державну реєстрацію видане Шевченківською районною у місті Києві державною адміністрацією 26 серпня 2005 р. №1 074 102 0000 009655 (серія А00 №016083). Дата реєстрації – 26 серпня 2005 року.

5.

Організаційно-правова форма товариства

Інші організаційно-правові форми, код 995

6.

^ Дата та номер рішення Держфінпослуг про внесення інформації до Державного реєстру фінансових установ

Свідоцтво (серія ПФ №61) про реєстрацію фінансової установи видане Державною комісією з регулювання ринків фінансових установ на підставі розпорядження №5374 від 14.02.2006 р. Реєстраційний №12101713.

7.

Основні види діяльності

У відповідності до п. 1.4.3 Статуту виключним видом діяльності є недержавне пенсійне забезпечення.

8

Договір з Адміністратором

Договір №01/07-1/2006 про адміністрування НПФ укладено 30 червня 2006 року з ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна”

Ліцензії Держфінпослуг: АБ №115928 видана 05.09.2005 року, АБ №115990 видана 03.09.2008 року.

9.

Договір про управління активами

Договір №01/07-2/2006 про управління активами НПФ укладено 30 червня 2006 року з ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна”

Ліцензії ДКЦПФР: АВ №376657 видана 12.10.2007 року, АВ №397923 від 25.04.2008 року.

10.

Договір із зберігачем

Договір №121/06 про обслуговування НПФ зберігачем укладено 10 липня 2006 року з ВАТ Всеукраїнський акціонерний банк (ліцензія ДКЦПФР АВ №362392 від 16.10.2007 року)

Основні відомості про умови договору на проведення аудиту

Договір на проведення аудиту укладено 28 січня 2009 року за №5.

Дата початку проведення аудиту –28.01.2009 року.

Дата закінчення проведення аудиту – 12.02.2009 року.

Аудит здійснено на підставі первинних фінансових та установчих документів, регістрів бухгалтерського обліку за період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2008 року. Відповідальність за надані до перевірки документи несе керівництво ВПФ “ХРЕЩАТИК”.

Нашим обов’язком є формування висновку стосовно звітності на підставі проведеного нами аудиту.

Мета аудиторської перевірки:

Підтвердження достовірності та повноти фінансової звітності, котрі були складені у відповідності з наказом Мінфіну України від 31.03.1999 №87:

балансу підприємства на 31 грудня 2008 року.(форма №1);

звіту про фінансові результати за 2008 рік (форма №2);

звіту про рух грошових коштів за 2008 рік(форма№3);

звіту про власний капітал за 2008 рік (форма№4);

приміток до річної фінансової звітності за 2008 рік (форма№5).

Підтвердження достовірності та повноти спеціальної звітності, котра була складена у відповідності вимогам Положення про надання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 26.06.2004 №1100 із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням Держфінпослуг від 27 лютого 2007 року №6869 в наступному складі:

Загальні відомості про НПФ (форма НПФ-1);

Звітні дані про активи НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-2);

Звітні дані про використання активів пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-3);

Звітні дані персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-4);

Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для юридичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);

Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для фізичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);

Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми з внесками, що визначаються як відсоток від заробітної плати станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);

Звітні дані про учасників НПФ за віковою категорією станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-7);

Звіт про склад та структуру активів НПФ для ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна” станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-8);

Звіт про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-9).

Відповідність показників бухгалтерської звітності даним облікових регістрів;

Відповідність прийнятої у 2008 році на підприємстві системи бухгалтерського обліку вимогам українського законодавства.

Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту та “Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та іншої звітності недержавного пенсійного фонду”, затверджених розпорядженням Держфінпослуг 27.12.2005 №5203 (в редакції розпорядження від 19.10.2006 р. №6338). Ці стандарти зобов’язують нас планувати і проводити аудиторську перевірку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненість у відношенні до того, що звітність не містить суттєвих викривлень. Аудиторська перевірка має на меті отримання доказів на підставі проведення тестів, які підтверджують показники звітності і відомостей, які в ній розкриваються. Аудит містить також дослідження принципів бухгалтерського обліку і суттєвих оцінок, які використовує керівництво, а також оцінку загального уявлення про фінансову звітність. Ми вважаємо, що під час аудиторської перевірки був зібраний достатній обсяг інформації для формування аудиторського висновку щодо повноти та достовірності звітності, яка перевірялася.

^ Оцінка стану бухгалтерського обліку та звітності в цілому

На протязі 2008 року в товаристві застосовувалась журнально-ордерна система бухгалтерського обліку. Аудитором підтверджується, що бухгалтерський облік в товаристві вівся у відповідності до вимог:

Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” №996-ХІV від 16.07.1999 р.,

затверджених Міністерством фінансів України Положень (стандартів) бухгалтерського обліку;

“Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств та організацій”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. №291;

“Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку операцій недержавних пенсійних фондів” , затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 09.12.2004 року №2968.

та інших нормативних актів з питань організації обліку.

Фінансова звітність ВПФ “ХРЕЩАТИК” складалась протягом 2008 року своєчасно та згідно вимог П(С)БО №1 “Загальні вимоги до фінансової звітності”, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №87 від 31.03.1999 р., та представлялась до відповідних контролюючих органів та користувачам інформації у відповідності до “Порядку представлення фінансової звітності”, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України №419 від 28.02.2000 р.

Дані фінансової звітності ВПФ “ХРЕЩАТИК” відповідають даним облікових регістрів, окремі показники форм звітності погоджені.

Облікова політика ВПФ “ХРЕЩАТИК” в 2008 році регламентувалася спеціальним наказом. В ньому згідно П(С)БО та Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11. 99 р. №291 були чітко і повно визначені методологічні принципи та засади ведення бухгалтерського обліку основних засобів, нематеріальних активів, грошових коштів, доходів, витрат, дебіторської заборгованості, а також короткострокових і довгострокових зобов’язань та власного капіталу. Визначені в наказі про облікову політику методологічні принципи протягом 2008 року були весь час незмінними і повністю дотримувалися.

^ Загальний висновок

Виходячи із вищенаведених даних проведеного аудиту, аудитором підтверджується, що система бухгалтерського обліку ВПФ “ХРЕЩАТИК” відповідає чинним законодавчим і нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку та звітності в Україні. Концептуальна основа річної фінансової звітності – національні положення (стандарти) бухгалтерського обліку, затверджені відповідними наказами Міністерства фінансів України.

Річна фінансова звітність в складі балансу товариства на 31 грудня 2008 р.(форма №1), звіту про фінансові результати (форма №2), звіту про рух грошових коштів (форма №3), звіту про власний капітал (форма №4), приміток до річної фінансової звітності (форма №5) справедливо та достовірно відображає в усіх суттєвих аспектах інформацію згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та відповідає вимогам законодавства. Таким чином, аудитором підтверджується, що фінансова звітність ВПФ “ХРЕЩАТИК” складена у відповідності до встановлених вимог чинного законодавства України та прийнятою ним обліковою політикою, та реально і повно відображає його фінансовий стан на 31 грудня 2008р.

Спеціальна звітність ВПФ “ХРЕЩАТИК” за 2008 рік в складі:

Загальні відомості про НПФ (форма НПФ-1);

Звітні дані про активи НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-2);

Звітні дані про використання активів пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-3);

Звітні дані персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-4);

Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для юридичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);

Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми для фізичних осіб станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-5);

Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми з внесками, що визначаються як відсоток від заробітної плати станом на 31 грудня 2008 року(форма НПФ-5);

Звітні дані про учасників НПФ за віковою категорією станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-7);

Звіт про склад та структуру активів НПФ для ТОВ КУА АПФ “Парекс Ассет Менеджмент Україна” станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-8);

Звіт про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів НПФ станом на 31 грудня 2008 року (форма НПФ-9).

складена у відповідності до вимог Методичних рекомендацій щодо складання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затверджених розпорядженням Держфінпослуг від 18.04.2006р. № 5667 (у редакції розпорядження від 19.07.2007 №7668). Аудитором підтверджується відповідність кожної складової частини звітності вимогам Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 22.06.2004 року №1100 і змінами і доповненнями, внесеними розпорядженням від 27.02.2007 року №6869.

Дата видачі аудиторського висновку 12 лютого 2009 р.

Директор-аудитор Красовська М.І.

АФ “Аналітичні системи” (сертифікат А №001319 від 30.06.94)

^ ВІДКРИТЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК "ХРЕЩАТИК"

ПОСТАНОВА

11 вересня 2008 року м. Київ № 46

Про склад Ради

Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик»

^ Спостережна Рада ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Продовжити повноваження членів Ради Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик» на наступний строк у складі:

- Гриджук Д.М. - Голова Правління;

- Ходачук О.М. - заступник Голови Правління;

- Прокопенко О.В. - заступник начальника Головного фінансового управління - начальник управління фінансових ринків та запозичень Київської міської державної адміністрації;

- Рябенко Б.М. - начальник управління кадрів;

- Карпенко Л.О. - фінансовий директор.

2. Обрати до складу Ради Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик» начальника відділу пенсійного забезпечення управління кадрів Глазунова С.В.

3. Покласти контроль за виконанням постанови на Голову Правління ВАТ КБ «Хрещатик» Гриджука Д.М.

Голова Спостережної Ради А.Л. Герасименко

ПОСТАНОВА

11 вересня 2008 року м. Київ № 45

Про підсумки роботи

Відкритого недержавного пенсійного фонду "Хрещатик"

за 2007 рік та перше півріччя 2008 року

Спостережна Рада ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити підсумки роботи Відкритого недержавного пенсійного фонду «Хрещатик» за 2007 рік та перше півріччя 2008 року (додаток 1).

Голова Спостережної Ради А.Л. Герасименко

еще рефераты

Еще работы по разное

Реферат по разное

О проведении открытого аукциона в электронной форме

18 Сентября 2013

Реферат по разное

По горным лесам восточного крыма в верховьях рек Танасу

18 Сентября 2013

Реферат по разное

Економіка І підприємництво» напряму підготовки 030509 «Облік І аудит» та 030502 «Економічна кібернетика» Форма (денна, заочна) Вінниця 2009

18 Сентября 2013

Реферат по разное

Структура администрации пермской области оглавление губернатор пермской области и его заместители 3

18 Сентября 2013