Реферат: Відкритий недержавний пенсійний фонд «Пенсійна опіка» інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду

Відкритий недержавний пенсійний фонд «Пенсійна опіка»

ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

Інформація про недержавний пенсійний фонд

Повне найменування

Відкритий недержавний пенсійний фонд «Пенсійна опіка»

Місцезнаходження

83017, Донецька обл., м. Донецьк, Калінінський р-н, бул. Шевченка, буд.25

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

34456619

Код території за КОАТУУ

1410136600

Дата державної реєстрації, серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію

14.06.2006 р., серія АОО №316036

Реєстраційний номер у Державному реєстрі фінансових установ, серія та номер свідоцтва про реєстрацію фінансової установи

12101796, ПФ №77

Банківські реквізити

АТ «ОТП Банк» м. Київ, МФО 300528, п/р 26509001310065

Електронна адреса

opika.com.ua

Поштова адреса для кореспонденції з фондом

83017, Донецька обл., м. Донецьк, Калінінський р-н, бул. Шевченка, буд.25

Контактні реквізити фонду

Тел.: (062)348-97-68; факс: (062)348-97-78; e-mail: opika@skif.net opika@dn.velton.ua

^ 2. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по-батькові фізичної особи

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ

(у разі, якщо засновником є юридична особа)

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Опіка»

34094201

Товариство з обмеженою відповідальністю «Торгівельний будинок «НГМЗ-БУР»

33577027

^ 3. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

^ Юридична особа відповідно до переліку*

Повне найменування

Ідентифі-каційний код за ЄДРПОУ

^ Дата та номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності, найменування органу, що її видав

Місцезнаходження

^ Дата укладення договору з радою пенсійного фонду

АДМ

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Опіка»

34094201

Серія АБ №116000 від 27.07.2006р., видана Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України

83017, Донецька обл., м.Донецьк, бул. Шевченка, буд.25

25.09.09р.

КУА

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Опіка»

34094201

Серія АВ №581060 від 12.03.2011р., видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку

83017, Донецька обл., м.Донецьк, бул. Шевченка, буд.25

25.09.09р.

З

Публічне акціонерне товариство

«ОТП Банк»

21685166

Серія АВ №470725 від 09.07.2009р., видана Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку

01033,

м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43

02.10.06 р.

А

Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Апогей»

24065168

Серія А № 000473 від 03.12.2009р., видано Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України

83114, Донецька обл., м.Донецьк,

пр-т Титова,4

24.01.11р.

* Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація: АДМ - адміністратор; КУА - особа, що здійснює управління активами; З - зберігач; А - аудитор (аудиторська фірма)

4. Інформація про активи недержавного пенсійного фонду та їх використання

4.1. Інформація про надходження до недержавного пенсійного фонду

^ Пенсійні внески до недержавного пенсійного фонду

Усього за звітний рік (грн.)

Пенсійні внески від фізичних осіб

2400,00

Пенсійні внески від юридичних осіб

0

Переведено кошти фізичної особи до недержавного пенсійного фонду (від

страховика, банківської установи, іншого недержавного пенсійного фонду)

0

Загальна сума надходжень до недержавного пенсійного фонду

2400,00

Сукупний прибуток (збиток) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду

105780,75

4.2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду

^ Зобов'язання перед учасниками недержавного пенсійного фонду

Кількість учасників, перед якими виконуються зобов'язання (осіб)

^ Всього за звітний рік (грн.)

Здійснені:

Х

Х

пенсійні виплати на визначений строк

-

одноразові пенсійні виплати

65

115281,78

Перераховані пенсійні кошти до:

Х

Х

іншого недержавного пенсійного фонду

-

-

страховика

-

-

банківської установи

-

-

Заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними виплатами у учасників

-

-

Заборгованість з перерахованих пенсійних коштів

-

-

Загальна сума виконання зобов'язань перед учасниками

65

115281,78

3. Витрати пов’язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

N з/п

Витрати, пов'язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

^ Усього за звітний рік (грн.)

1.

Оплата послуг адміністратора, в тому числі оплата агентських послуг, оплата рекламних послуг, витрати на оприлюднення інформації

44,00

2.

Винагорода за надання послуг з управління активами недержавного пенсійного фонду

12445,89

3.

Оплата послуг зберігача

2595,45

4.

Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду

-

5.

Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (послуг торговців цінними паперами (посередників), витрат на ведення обліку та перереєстрація прав власності на цінні папери, витрат на ведення обліку та перереєстрація прав власності на нерухомість)

1500,00

6.

Оплата інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення

360,00

7.

Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат витрат пенсійного фонду

-37,72

8.

Загальний розмір витрат, пов'язаних з недержавним пенсійним забезпеченням (р.1 + р.2 +р.3 +р.4 +р.5 +р.6+р.7)

16907,62

^ БАЛАНС НА 31 ГРУДНЯ 2010 РОКУ

Форма № 1

Актив

Код рядка

На початок звітного року

^ На кінець звітного року

1

2

3

4

I. Необоротні активи

^ Нематеріальні активи:

залишкова вартість

010

-

-

первісна вартість

011

-

-

накопичена амортизація

012

-

-

Незавершене будівництво

020

-

-

^ Основні засоби:

залишкова вартість

030

-

-

первісна вартість

031

-

-

знос

032

-

-

Довгострокові біологічні активи:

справедлива (залишкова) вартість

035

-

-

первiсна вартiсть

036

-

-

знос

037

-

-

^ Довгострокові фінансові інвестиції:

які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

202

108

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості

055

-

-

первісна вартість інвестиційної нерухомості

056

-

-

знос інвестиційної нерухомості

057

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Гудвіл

065

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

202

108

^ II. Оборотні активи

Виробничі запаси

100

-

-

Поточні біологічні активи

110

-

-

Незавершене виробництво

120

-

-

Готова продукція

130

-

-

Товари

140

-

-

Векселі одержані

150

-

-

^ Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

-

-

первісна вартість

161

-

-

резерв сумнівних боргів

162

-

-

^ Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

-

-

за виданими авансами

180

-

-

з нарахованих доходів

190

2

1

із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

-

-

Поточні фінансові інвестиції

220

-

150

^ Грошові кошти та їх еквіваленти:

в національній валюті

230

326

246

у т. ч. в касі

231

-

-

в іноземній валюті

240

-

-

Інші оборотні активи

250

-

-

^ Усього за розділом II

260

328

397

^ III. Витрати майбутніх періодів

270

-

-

Баланс

280

530

505

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

^ На кінець звітного періоду

1

2

3

4

Статутний капітал

300

-

-

Пайовий капітал

310

529

504

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

-

-

Неоплачений капітал

360

-

-

Вилучений капітал

370

-

-

Усього за розділом I

380

529

504

^ II. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

^ Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

Усього за розділом III

480

-

-

^ IV. Поточні зобов'язання

Короткострокові кредити банків

500

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

1

2

3

4

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

1

1

^ Поточні зобов'язання за розрахунками:

з одержаних авансів

540

-

-

з бюджетом

550

-

-

з позабюджетних платежів

560

-

-

зі страхування

570

-

-

з оплати праці

580

-

-

з учасниками

590

-

-

із внутрішніх розрахунків

600

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

-

-

Усього за розділом IV

620

1

1

^ V. Доходи майбутніх періодів

630

-

-

Баланс

640

530

505

^ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ЗА 2010 РІК

Форма № 2

І. Фінансові результати

Стаття

Код рядка

За звітний період

^ За попередній період

1

2

3

4

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

-

-

Податок на додану вартість

015

-

-

Акцизний збір

020

-

-

  Страхові відшкодування

025

-

-

Інші вирахування з доходу

030

-

-

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

-

-

Собівартість реалізованої продукції

(товарів, робіт, послуг)

040

-

-

Валовий:

прибуток

050

-

-

збиток

055

-

-

Інші операційні доходи

060

-

-

Адміністративні витрати

070

17

18

Витрати на збут

080

-

-

Інші операційні витрати

090

-

-

^ Фінансові результати від

операційної діяльності:

прибуток

100

-

-

збиток

105

17

18

Доход від участі в капіталі

110

-

-

Інші фінансові доходи

120

180

252

Інші доходи

130

235

211

Фінансові витрати

140

-

-

Втрати від участі в капіталі

150

-

-

Інші витрати

160

310

286

Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті

165

-

-

^ Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

88

159

збиток

175

-

-

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

-

-

Фінансові результати від звичайної діяльності:

185

прибуток

190

88

159

збиток

195

-

-

Надзвичайні:

доходи

200

-

-

витрати

205

-

-

Податки з надзвичайного прибутку

210

-

-

Чистий:

прибуток

220

88

159

збиток

225

-

-

Забезпечення матеріального заохочення

226

-

-

ІІ. Елементи операційних витрат

^ Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Матеріальні затрати

230

-

-

Витрати на оплату праці

240

-

-

Відрахування на соціальні заходи

250

-

-

Амортизація

260

-

-

Інші операційні витрати

270

17

18

Разом

280

17

18

ІІІ. Розрахунок прибутковості акцій

^ Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Середньорічна кількість простих акцій

300

-

-

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

-

-

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

320

-

-

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

330

-

-

Дивіденди на одну просту акцію

340

-

-

^ ВІДОМОСТІ про об'єкти інвестування активів недержавного пенсійного фонду та

зміни чистої вартості активів і чистої вартості одиниці пенсійних внесків ВНПФ «Пенсійна опіка»

^ 1. Відомості про об’єкти інвестування, у які розміщені активи недержавного пенсійного фонду станом на 31 грудня 2010 року

№ з/п
^ Об'єкт інвестування активів недержавного пенсійного фонду
Максимальний розмір інвестування пенсійних активів фонду в об'єкт інвестування відповідно до інвестиційної декларації, зареєстрованої в Держфінпослуг (%)

^ Частка в загальній балансовій вартості активів пенсійного фонду

грн.

%

1

Вкладні (депозитні) банківські рахунки

40%

169662,40

33,56

2

Ощадні (депозитні) сертифікати банків

-

-

3

Цінні папери, а саме:



3.1

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

50%

150894,40

29,85

3.2

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства, облігації місцевих позик

20%

24321,25

4,81

3.3

Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України

  40%

-

-

3.4

Акції українських емітентів

  40%

83210,00

16,46

3.5

Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав

-

-

-

3.6

Цінні папери іноземних емітентів, з них:

  20%

-

-

3.6.1

в акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення"

20%

-

-

3.6.2

в облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно

до законодавства

-

-

3.7

Іпотечні цінні папери

   40%

-

-

4

Об'єкти нерухомості

  10%

-

-

5

Банківські метали

10%

76080,85

15,05

6

Інші активи (із зазначенням переліку інших активів):

Поточний рахунок Фонду

5%

-

1375,65

0,27

7

Усього

-

505544,55

100

^ 2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 31 грудня 2010 року
^ Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

Чиста вартість одиниці пенсійних внесків

На початок звітного року (Ап, грн.)

На кінець звітного року (Ак, грн.)

Зміни протягом звітного року* (За, %)

На початок звітного року (Вп, грн.)

На кінець звітного року (Вк, грн.)

Зміни протягом звітного року** (Зв, %)

528309,90

504301,25

-4,54

1,69601

2,00411

18,17

* Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)

3) частка від ділення множиться на 100%

** Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

3) частка від ділення множиться на 100%

^ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

про річну фінансову звітність та спеціальну фінансову звітність

Відкритого недержавного пенсійного фонду «ПЕНСІЙНА ОПІКА»

і відповідності їх чинному законодавству та вимогам Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України

станом на 31.12.2010 р.

Місце проведення аудиту - м. Донецьк. Аудиторський висновок виданий «11» лютого 2011р. Даний висновок складений у 3-х примірниках (оригінали).

^ 1. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АУДИТОРА

Повне найменування юридичної особи

Товариство з обмеженою відповідальністю

«Аудиторська фірма «АПОГЕЙ»

Ідентифікаційний код

24065168

Місцезнаходження офісу

83048 м. Донецьк, пр. Титова, 4

Номер факсу

381-37-72

Номер телефону

311-71-45

Номер свідоцтва про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності

1272

Дата видачі свідоцтва

26.01.2003 р.

Прізвище, ім'я, по батькові керівника фірми

Переверзєва Тетяна Вікторівна

Номер сертифіката керівника фірми

Серія А № 000553 від 30.11.1995 р. Термін дії з 30.11.1995р. по 30.11.1999 р.

Термін дії продовжено до 24.09.2004 р.

Термін дії продовжено до 30.11.2009 р.

Термін дії продовжено до 30.11.2014 р.

Свідоцтво про внесення до реєстру аудиторів, які можуть проводити аудиторські перевірки фінансових установ

Серія А № 000473 від 13.07.2004 р. Термін дії з 13.07.2004 р. по 4.09.2004р.

Термін дії свідоцтва продовжено з 23.12.2004 р. по 30.11.2009 р.

Термін дії свідоцтва продовжено з 03.12.2009 р. по 30.11.2014 р.

^ 2. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО НЕДЕРЖАВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД

Повне найменування Пенсійного фонду

(з установчих документів)

Відкритий недержавний пенсійний фонд «Пенсійна опіка»

Код ЄДРПОУ

34456619

Місцезнаходження

83017, м. Донецьк, бул. Шевченка, буд. 25

Дата проведення державної реєстрації

14.06.2006 р.

Місце проведення державної реєстрації, № рішення

Виконавчий комітет Донецької міської ради, № 1 266 102 0000 019094

Дата внесення змін до установчих документів

Не відбувалося

Основні види діяльності відповідно до статутних документів

66020 недержавне пенсійне забезпечення;

67110 управління фінансовими ринками;

67130 інша допоміжна діяльність у сфері страхування та пенсійного забезпечення;

67200 допоміжна діяльність у сфері страхування та пенсійного забезпечення;

65230 інше фінансове посередництво.

Інформація про засновників

1. Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами та адміністрування пенсійних фондів «Опіка», місцезнаходження 83017, Україна, м. Донецьк, бул. Шевченка, буд. 25; код ЄДРПОУ 34094201

2. Товариство з обмеженою відповідальністю «Торгівельний будинок «НГМЗ-БУР»; місцезнаходження 83050, Україна, м. Донецьк, вул. Артема, буд.94; код ЄДРПОУ 33577027

Склад ради фонду

Голова Черняк Вікторія Юріївна, генеральний директор ТОВ ФК «Акцепт»

Член ради Савенкова Антоніна Олексіївна, директор ТОВ «ТБ «НГМЗ-БУР»

Член ради Головко Лідія Олександрівна, начальник відділу маркетингу та реклами ТОВ «КУА АПФ «Опіка»

Член ради Кравець Оксана Євгенівна, заступник генерального директора ТОВ ФК «Акцепт»

Член ради Охрємєнко Ірина Геннадіївна, заступник директора з інвестиційної політики ТОВ «Донфінсервіс»

Поточний рахунок

26509001310065

Найменування банку

ЗАТ «ОТП Банк», м. Київ, код ЄДРПОУ 21685166

МФО

300528

Інформація щодо внесення до Державного реєстру фінансових установ

08.08.2006 р; розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 6087, реєстраційний номер 12101796; свідоцтво про реєстрацію фінансової установи ПФ № 77 від 09.08.2006 р.

Інформація щодо укладання договорів з Адміністратором, особами, що здійснюють управління активами, зберігачем

з Особою, що здійснює управління активами недержавного пенсійного фонду

25.09.2009 р., № 02-09 ПФ з ТОВ «КУА АПФ «Опіка» з Адміністратором

25.09.2009 р., № 03-09 ПФ з ТОВ «КУА АПФ «Опіка» з Зберігачем

02.10.2006 р., № НПФ/07 з ЗАТ «ОТП Банк» м. Київ

^ 3. ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ про ДОГОВІР на ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ

Згідно з договором № 8 від 24.01.2011 р. укладеному між ТОВ «Аудиторська фірма «АПОГЕЙ» (надалі - Аудитор) і Відкритим недержавним пенсійним фондом «Пенсійна опіка» (надалі – Пенсійний фонд) аудиторська перевірка проводилася станом на 31.12.2010р. за результатами операцій за період із 01.01.2010р. по 31.12.2010р. Перевірка Пенсійного фонду проводилася з 31.01.2011р. по 11.02.2011р.

^ 4. ОПИС ПЕРЕВІРЕНОЇ ФІНАНСОВОЇ ІНФОРМАЦІЇ

Під час аудиту було перевірено:

Баланс Пенсійного фонду, Форму № 1 станом на 31.12.2010 року.

Звіт про фінансові результати, Форму № 2 за 2010 рік.

Звіт про рух грошових коштів, Форму № 3 за 2010 рік.

Звіт про власний капітал, Форму № 4 за 2010 рік.

Примітки до фінансової звітності за 2010 рік.

Головна книга за 2010 рік.

Оборотні відомості за 2010 рік.

Відомості аналітичного обліку за 2010 рік.

Первинні документи (вибірково) за 2010 рік.

Загальні відомості про недержавний пенсійний фонд (Форма НПФ – 1).

Звітні данні про активи недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 2).

Звітні данні про використання активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 3).

Звітні дані персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 4).

Звітні данні про реалізацію пенсійної схеми (Форма НПФ – 5).

Звітні дані про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією (Форма НПФ – 7).

Звіт про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 8).

Звіт про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ-9).

Під час виконання робіт за договором, Аудитором був використаний принцип вибіркової перевірки інформації. Під час перевірки приймалися до уваги тільки істотні викривлення. Під час укладення договору з Пенсійним фондом рівень суттєвості викривлень не визначався. Оцінка суттєвості викривлень визначалась Аудитором згідно із вимогами Міжнародного стандарту аудита № 320 «Суттєвість в аудиті».

^ 5. ПОЛОЖЕННЯ ПРО РОЗПОДІЛ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЧЛЕНІВ РАДИ ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ ТА АУДИТОРА

Аудитор провела аудиторську перевірку балансу Пенсійного фонду станом на 31 грудня 2010р., а також перевірку відповідних звітів про фінансові результати, рух грошових коштів та про власний капітал, приміток до фінансової звітності за рік, що минув, на зазначену дату.

Відповідальність за ці фінансові звіти несуть управлінський персонал Адміністратора, члени ради недержавного пенсійного фонду. Аудитор несе відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки.

Аудитор провела аудиторську перевірку іншої звітності про здійснення діяльності з адміністрування пенсійних фондів у складі:

• Загальні відомості про недержавний пенсійний фонд (Форма НПФ – 1).

• Звітні данні про активи недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 2).

• Звітні дані про використання активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 3).

• Звітні дані персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 4).

• Звітні данні про реалізацію пенсійної схеми (Форма НПФ – 5).

• Звітні дані про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією (Форма НПФ – 7).

• Звіт про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 8).

• Звіт про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ-9)

Відповідальність за ці фінансові звіти несуть управлінський персонал Адміністратора, члени ради недержавного пенсійного фонду. Аудитор несе відповідальність за висловлення думки щодо цих фінансових звітів на підставі аудиторської перевірки.

^ 6. ОБСЯГ АУДИТОРСЬКОЇ ПЕРЕВІРКИ

Під час перевірки Аудитор керувалася Законами України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», «Про недержавне пенсійне забезпечення», «Про аудиторську діяльність», Міжнародними стандартами аудиту, надання впевненості та етики, що прийняті в якості Національних стандартів аудиту згідно з рішеннями Аудиторської палати України, а також іншими нормативно-правовими актами, які регламентують відносини, що виникають у сфері здійснення операцій з надання фінансових послуг та проведення аудиту.

Аудиторський висновок зроблений на основі «Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та іншої звітності недержавного пенсійного фонду та адмі», затверджених Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27 грудня 2005 р. N 5203 (в редакції розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 19 жовтня 2006 р. N 6338) і згідно з вимогами чинного законодавства України, МСА 700 «Аудиторський висновок про фінансову звітність» та МСА 3000 «Завдання з надання впевненості».

^ 7. АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ЩОДО ДОСТОВІРНОСТІ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ, ВІДПОВІДНО ДО МІЖНАРОДНОГО СТАНДАРТУ АУДИТУ № 700 «АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК ПРО ФІНАНСОВУ ЗВІТНІСТЬ».

Аудитор провела аудиторську перевірку балансу пенсійного фонду станом на 31 грудня 2010р., а також перевірку відповідних звітів про фінансові результати, рух грошових коштів та про власний капітал, приміток до фінансової звітності за рік, що минув, на зазначену дату.

Аудитор провела аудиторську перевірку відповідно до вимог закону україни «про аудиторську діяльність» і міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти зобов’язують нас планувати і здійснювати аудиторську перевірку з метою одержання обґрунтованої впевненості в тому, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень. Аудит включає перевірку шляхом тестування аналіз доказів, які підтверджують суми та розкриття інформації у фінансових звітах. Аудиторська перевірка включає також оцінку застосованих принципів бухгалтерського обліку й суттєвих попередніх оцінок, здійснених управлінським персоналом, а також оцінку загального подання фінансових звітів та річних звітних даних. Аудитор вважає, що, проведена перевірка забезпечує обґрунтовану підставу для висловлення нашої думки.

Концептуальною основою фінансової звітності яку використано для підготовки фінансових звітів пенсійного фонду є положення (стандарти) бухгалтерського обліку, затверджені наказами міністерства фінансів україни. Фінансові звіти підготовлено відповідно до загальноприйнятих принципів ведення обліку та затвердженої головою ради фонду облікової політики, яка відповідає вимогам чинного законодавства. Надана інформація є достатньою для відображення реального стану справ пенсійного фонду . Існують адекватні та достовірні дані з усіх суттєвих питань аудиторської перевірки звітності. Звітність складено на підставі даних головної книги, у якої немає розбіжностей з регістрами синтетичного та аналітичного обліку і первинними документами.

На нашу думку, фінансові звіти, справедливо й достовірно відображають фактичний фінансовий стан недержавного пенсійного фонду «пенсійна опіка» станом на 31.12.2010р., а також результат його діяльності, рух власного капіталу та рух грошових коштів за рік, що минув, на зазначену дату згідно з міжнародними стандартами аудиту і відповідають національним положенням (стандартам) бухгалтерського обліку в україні, закону україни «про бухгалтерський облік і фінансову звітність в україні» від 16.07.1999 р. № 996-хіv з змінами та доповненнями та відповідним наказам міністерства фінансів україни.

^ 8. АУДИТОРСЬКІ ВИСНОВКИ ЩОДО ОКРЕМИХ КОМПОНЕНТІВ РІЧНИХ ЗВІТНИХ ДАНИХ, ВІДПОВІДНО ДО МІЖНАРОДНОГО СТАНДАРТУ АУДИТУ № 3000

«ЗАВДАННЯ З НАДАННЯ ВПЕВНЕНОСТІ»

Аудитор провела аудиторську перевірку Звітних даних про діяльність пенсійного фонду, яка надається Адміністратором недержавного пенсійного фонду, у складі:

• Загальні відомості про недержавний пенсійний фонд (Форма НПФ – 1).

• Звітні данні про активи недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 2).

• Звітні дані про використання активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 3).

• Звітні дані персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 4).

• Звітні данні про реалізацію пенсійної схеми (Форма НПФ – 5).

• Звітні дані про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією (Форма НПФ – 7).

• Звіт про склад та структуру активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ – 8).

Звіт про виконані договори, що були укладені за цінними паперами українських емітентів, які входять до складу активів недержавного пенсійного фонду (Форма НПФ-9).

Аудитор перевірила Звітні дані про діяльність пенсійного фонду за 2010р., стосовно розкриття в них інформації про надходження до фонду, використання активів, про учасників пенсійного фонду, кількісних та грошових показників пенсійної схеми, про склад та рух активів недержавного пенсійного фонду та інші показники. В процесі перевірки, Аудитором було отримано достатньо свідоцтв, які дозволяють зробити висновок про достатню належність правильності відображення та розкриття інформації про фінансову діяльність пенсійного фонду, адміністрування якого здійснює Товариство згідно вимог Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 22.06.2004 N 1100 із змінами і доповненнями, внесеними розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27.02.2007 року N 6869 (далі Положення 1100), та інших нормативно-правових актів, на підставі яких вони складаються.

Аудитор перевірила Звітні дані про склад активів недержавного пенсійного фонду за 2010 р., стосовно розкриття в цьому звіті інформації про склад активів. В процесі перевірки, Аудитором було отримано достатньо свідоцтв, які дозволяють зробити висновок про достатню належність правильності відображення та розкриття інформації про склад активів пенсійного фонду згідно вимог Положення 1100, та інших нормативно-правових актів, на підставі яких вони складаються.

Аудитор перевірила Звітні дані про використання активів недержавного пенсійного фонду за 2010р., стосовно розкриття в цьому звіті інформації про використання активів. В процесі перевірки, Аудитором було отримано достатньо свідоцтв, які дозволяють зробити висновок про достатню належність правильності відображення та розкриття інформації про використання активів пенсійного фонду згідно вимог Положення 1100, та інших нормативно-правових актів, на підставі яких вони складаються.

Аудитор перевірила Звітні дані персоніфікованого обліку учасників недержавного пенсійного фонду за 2010р., стосовно розкриття в цьому звіті інформації про учасників. В процесі перевірки, Аудитором було отримано достатньо свідоцтв, які дозволяють зробити висновок про достатню належність правильності відображення та розкриття інформації щодо персоніфікованого обліку учасників пенсійного фонду згідно вимог Положення 1100, та інших нормативно-правових актів, на підставі яких вони складаютьсяАудитор перевірила Звітні дані про реалізацію пенсійної схеми недержавного пенсійного фонду за 2010р., стосовно розкриття в цьому звіті інформації про реалізацію пенсійної схеми. В процесі перевірки, Аудитором було отримано достатньо свідоцтв, які дозволяють зробити висновок про достатню належність правильності відображення та розкриття інформації щодо реалізації пенсійної схеми недержавного пенсійного фонду згідно вимог Положення 1100, та інших нормативно-правових актів, на підставі яких вони складаються.

«Аудиторська фірма «АПОГЕЙ» Т. В. Переверзєва

Аудитор перевірила Звітні дані про учасників недержавного пенсійного фонду за віковою категорією за 2010р., стосовно розкриття в цьому звіті інформації про учасників недержавного пенсійного фонду. В процесі перевірки, Аудитором було отримано достатньо свідоцтв, які дозволяють зробити висновок про дост

еще рефераты

Еще работы по разное

Реферат по разное

Аттестация руководителей и специалистов организаций по основам промышленной безопасности

18 Сентября 2013

Реферат по разное

Дайджест космических новостей №97

Одно лето из жизни Степана Трофимовича

18 Сентября 2013